外汇专业知识竞赛考试题库500题（含答案）

外汇专业知识竞赛题库300题［含答案］

一、单选题

i.原则上，外商投资企业境外人民币借款应当通过o还本付息。

A、原借款结算银行B、主报告银行

C、基本户开立行D、任意行

答案：A

2.（）,国际货币基金组织（IMF）执董会决定将人民币纳入特别提款权（SDR）货币篮

子，SDR货币篮子相应扩大至美元、欧元、人民币、日元和英镑，新的SDR货币篮子将于

（）生效。

A、2015年11月30日，2016年10月1日

B、2015年8月11日，2016年10月1日

C、2015年11月30日，2016年1月1日

D、2015年8月11日，2016年1月1日

答案：A

3.企业来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额（）的，试点企业应当自收到

境外人民币货款之日起10个工作日内向其境内结算银行补交相关资料及凭证。

A、5%B、15%C、25%D、30%

答案：D

4.货物出口后（）天时，试点企业未将人民币货款收回境内的，应当在5个工作日内通过

其境内结算银行向人民币跨境收付信息管理系统报送该货物的未收回货款的金额及对应的

出口报关单号，并向其境内结算银行提供相关资料。

A、90B、120C、180D、210

答案：D

5.跨境人民币直接投资在中国境内不得直接或间接用于投资有价证券和金融衍生品，以及

用于（）。

A、投资房地产B、投资黄金C、归还贷款1）、委托贷款

答案：D

6.境内结算银行和境内代理银行应当按照反洗钱和反恐融资的有关规定，采取有效措施，

了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易实际受益人，妥善

保存客户身份资料、（），确保能足以重现每项交易的具体情况。

A、受益人身份资料B、实际控制客户的自然人身份资料

C、企业相关资料D、交易记录

答案：D

7.在香港交易的人民币，称为离岸人民币，离岸人民币价格即（）o

A、CNYB、NDFC、DFD、CNH

答案：D

8.境内雇主向境外派遣工作人员从事商务活动，下列说法正确的是（）。

A.境内雇主向外派雇员的账户汇款，申报在223010项下

B.境内雇主代外派雇员支付境外房费申报在223010项下

C.境外雇员回国前，将境外账户内剩余的资金汇回境内申报在821030项下

D.境外雇员回国产生的航空客运费应申报在222024项下。

答案：ABC

9.外商投资融资租赁公司境外人民币借款全部计为（）。

A、投资资产B、风险资产C、流动资产D、长期投资

答案：B

10.信用证、托收及其他表外融资业务实际收付款发生后，无需变更（）信息。

A银行跟单结算及表外融资业务信息

B人民币跨境支出信息

C海关报关信息

D国际收支申报信息

答案：A

11.境外投资者以人民币向境内外商投资企业的中方股东支付股权转让对价款的，各中方

股东凭商务主管部门颁发的（）开立账户。

A、股权变更批准文件B、股权出让协议

C、外商投资企业设立批准文件D、外商投资企业并购批准文件

答案：A

12.对于房地产业外商投资企业办理外商直接投资人民币资本金汇入业务时，银行还需要

登陆（），验证该企业是否通过该部门备案。

A、外汇局直接投资系统B、商务部网站

C、RCPMIS系统D、外经贸局网站

答案：B

13.关于重点监管企业，以下说法正确的是（）。

A、重点监管企业不得开展出口货物贸易人民币结算。

B、重点监管企业可以开展出口货物贸易人民币结算，但不享受出口退（免）税政策。

C、重点监管企业可以开展出口货物贸易人民币结算，但出口收入不得存放境外。

D、重点监管企业可以开展所有跨境人民币业务，没有特殊限制。

答案：C

14.境外投资者以人民币资金并购境内企业设立外商投资企业或收购外商投资企业中方股

权，中方股东为境内自然人的，中方股东应开立（）。

A、个人人民币银行结算账户

B、人民币并购专用存款账户

C、人民币股权转让专用存款账户

D、个人人民币银行特殊账户

答案：A

15.下列哪项不申报在227020项下？

A.定制计算机软件

B.下载的或以其他形式交付的非定制软件

C.以物理介质提供，具有永久使用权的非定制软件

D.以物理介质提供，定期支付许可费的非定制软件

答案：C

16.下列哪项支出应申报在“223021—就医及健康相关旅行”项下？

A.我国居民去美国就医期间所支付的住宿费

B.境内某医院进口一批医疗器械

C.我国居民通过互联网向外国医生咨询医疗知识

D.我国居民在国内接受外籍医生提供的健康保健服务

答案：A

17.下列关于申报主体的说法正确的是（）。

A.所有跨境交易，申报主体为在境内的交易主体

B.境内非居民与境外发生的收付款业务，可由境内银行代境内非居民申报

C.境内居民与非居民之间的交易，由境内居民申报

D.境内居民个人与境内非居民个人之间的交易，由收款人申报。

答案：C

18.（）年8月23日，人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局和银监会联合发

布《关于扩大跨境贸易人民币结算地区的通知》，跨境贸易人民币结算境内地域范围扩大

至全国。

A、2009B、2010C、2011D、2012

答案：C

19.以下需要进行国际收支申报的是？

A.境内法籍留学生通过中国银行汇给美国某职业规划师的3000美元咨询费

B.小王支付给大学外籍留学生Andy的500元人民币的外教费

C.IBM美国在长春的账户收到上海自贸区企业的100万元流程优化费用

D.A企业支付给日本B企业的0.2美元的货款差价

答案：AC

20.下列哪项交易不应申报在“222019—其他海运服务”项下？（）

A.在我国海运港口为非居民渔船提供船舶牵引服务

B.我国运输船舶在瑞士港口进行检查、维修

C.我国海运公司收到境外汇来的海运运输佣金

D.我国渔船在境外港口补充燃料

答案：D

21.下列哪些业务应申报在货物贸易编码下（）。

A.来料加工工缴费B.存放保税区货物

C.进料加工贸易D.小额边境贸易

答案：BCD

22.纸质申报单包括（）。

A.《境外汇款申请书》B.《单位基本情况表》

C.《涉外收入申报单》D.《对外付款/承兑通知书》

答案：ACD

23.根据《个人外汇管理办法实施细则》，直系亲属指（）。

A.父母B.子女C.配偶D.同事

答案：ABC

24.以上应申报在“424000其他二次收入”项下的收付款为？

A.货物质量赔款B.诺贝尔文学奖奖金

C.网上博彩相关税项D.拖欠所得税的罚息

答案：ABD

25.以下应申报在“230000别处未涵盖的维护和维修服务”项下的收付款为？

A.机场跑道整修费用B.散货船定期维修保养

C.波音737涡轮配件费D.中央空调维修费

答案:BC

26.以下应申报在“222019其他海运服务”项下的收付款为？

A.船员证书费用B.海运佣金

C.海港仓库仓储费D.船舶维修费

答案：ABC

27.境外（含香港、澳门和台湾地区）机构在我国境内发行的人民币债权称为（）»

A、点心债B、熊猫债C、可转换债权D、武士债

答案：B

28.境内外资企业首次建立单位基本情况表，应向银行提供那些材料？

A.组织机构代码证B.营业执照

C.外商投资企业批准证书D.特殊机构赋码通知书

答案：ABC

29.《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知》（银发

（2015）279号）中关于境外成员企业上年度营业收入合计金额不低于（）

A、50亿元B、20亿元C、2亿元D、10亿元

答案：C

30.以下属于“22502非人寿险”的是？

A.水渍险B.商业养老保险C.非返还型意外险D.货物平安险

答案：ACD

31.在特殊机构代码申领过程中，特殊机构若需变更信息、补领赋码通知等，应向银行提

交那些材料？

A.《特殊机构代码申领表》B.有效的证明文件C.相关情况说明D.《单位基本情况

表》

答案：ABC

32.对于“已核查”的单位基本情况表，以下哪几项信息发生变更时，商业银行需要向当

地外汇局申请修改？

A.企业名称B.营业场所代码C.机构地址D.邮政编码

答案：AB

33.以下属于涉外收支申报中的申报信息的是？

A.收/付（汇）款人名称

B.付/收款人常驻国家（地区）

C.国际收支交易编码

D.交易附言

答案：BCD

34.境内成员企业原则上可以加入几个跨境双向人民币资金池？A、1个B、2个

C、3个D、不确定

二、多选题：

35.下列关于NRA账户和OSA账户说法错误的是（）

A、NRA账户不等同于OSA账户，只是某些功能类似而已

B、NRA账户说到底还是非居民开立的账户，因此与OSA账户性质一致

C、OSA是境外账户，NRA属于境内账户。

D、OSA账户由银监局负责监管，受外管政策的监管少。不需要占用外债指标，资金来

去自由，基本不受外管政策的监管。

答案：B

36.下列哪项业务应申报在交易编码“322021”项下？

A.向境外母公司汇出利润B.获得境外子公司利息收入

C.投资基金利息收入D.向境外子公司支付利息

答案：B

37.某外资企业其投资方包括美国、德国、日本和巴西，持股比例分别为11%,10%,6%和

4%,则单位基本情况表填写中“外方投资者国别”包括那些国家？

A、美国B.德国C.日本D.巴西

答案：AB

38.以下哪个信息报送错误需要将基础信息删除？（）

A、交易编码B、国别C、身份证号I）、交易附言

答案：C

39.下列哪项应申报在“231030—复制或分销计算机软件许可费”项下？

A.定制计算机软件

B.以物理介质提供的定期支付许可费的非定制计算机软件

C.获得复制或分销计算机软件许可所支付的费用

D.下载的或以其他电子形式交付的非定制的计算机软件

答案：C

40.某报社支付给境外记者购买新闻照片的费用，应申报在哪个交易编码项下？

A.227030信息服务

B.228010研发成果转让费及委托研发

C.228023管理咨询和公共关系服务

D.228024广告服务

答案:A

41.某建筑公司委派数名工人在肯尼亚修建公路（未设立法人或分支机构等），在工程进

行中从巴西购买沥青并直接运往肯尼亚工地（未进入中国关境），支付给巴西沥青供货商

的款项应申报在哪个交易编码项下？

A.122990其他未纳入海关统计的货物贸易

B.224010境外建设

C.621016非法人投资款汇出

D.621013对境外子公司增资

答案：B

42.进口黄金首饰支出应申报在哪个交易编码项下？

A.121010一般贸易

B.121040非货币黄金进出口

C.121020进料加工贸易

D.121990其他纳入海关统计的货物

答案：A

43.某医院派遣心脏外科专家赴埃塞俄比亚进行手术，术后该医院收到埃塞俄比亚方面的

款项应申报在哪个编码项下？A.223010公务及商务旅行

B.223021就医及健康相关旅行

C.229030医疗服务

D.228990其他商业服务

答案：C

44.在特殊机构代码申领过程中，银行应保存申请机构的有效证明文件的复印件或电子扫

描件多久？

A.12个月B.24个月C.5年D.永久保存

答案：D

45.“三证合一”后，每家企业都有唯一的统一社会信用代码。在实际填写单位基本情况

表的过程中，统一社会信用代码的那一部分可以暂时替代组织机构代码？

A.3Tl位B.5T3位C.7T5位D.9-17位

答案：D

46.假设只有A、B、C三家公司，境内的A公司和境外B公司之间不相互持股，境外的C

公司持有A公司10%的股权和B公司22%的股权（A、B公司均不持有C公司的股权），A出

资购买境外B公司8%的股权，应申报在哪个交易编码项下？

A.621013对境外子公司增资

B.623011对境外联属企业的股权投资

C.622015对境外母公司的股权投资

D.721010投资境外机构境外发行的股票或股权

答案：B

47.境内非居民与境外非居民发生的收付款“国别”应如何申报？（）

A、申报为境外非居民所在地国别

B、申报为境外非居民常驻国家

C、申报为境内非居民注册地国别

D、申报为境内非居民开户行所在国家

答案：C

48.小宋由中国分公司借调至美国总公司工作6个月，美国总公司垫付小宋的工资，中国

分公司偿还总公司的垫款应申报在哪个交易编码项下？

A.321000职工报酬

B.424000其他二次收入

C.622021接受母公司的贷款及其他往来

D.822990借入其他债务

答案：C

49.下列哪项业务不属于金融服务范畴。（）

A.养老金服务B.商品期货交易者佣金

C.金融代理服务D.金融市场操作和管理服务

答案：A

50.境内居民移民至新西兰，将其境内个人资产汇入其境外账户时应申报在（）项下。

A.421010-个人间捐赠及无偿援助

B.421990-其他捐赠及无偿援助

C.521020-与固定资产有关的捐赠及无偿援助

D.521030-移民转移

答案:D

51.以下哪一项不属于“管理咨询和公共关系服务”（）

A、市场管理咨询B、国际团体的会员费及注册费

C、保险和养老金咨询服务D、与管理有关的资格认证

答案：C

52.以下哪一项不属于“计算机服务”（）

A、软硬件安装B、数据处理

C、网页托管D、光盘出口

答案：D

53.出口信用保险应如何申报（）

A、225021-为我国出口提供的保险B、225029-其他非寿险

C、225030-再保险C、225050-保险辅助服务

答案：B

54.境外居民A在境外工作，定期将其工资汇给境内亲属B,应如何申报（）

A、421010-个人间捐赠及无偿援助B、321000-职工报酬

C、424000-其他二次收入I）、822030-境外存入款项

答案：B

55.按照《货物贸易外汇管理指引》及《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发

【2012】38号）规定，根据“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则，代理进出口业务应当

由委托方付汇、收汇。（错）

56.关于申报单的保存，境内银行应将纸质《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和

《对外付款/承兑通知书》或者申报主体填写或提供的相关电子数据信息保存至少多久？

A.12个月B.24个月C.5年D.永久保存

答案：B

57.下列哪项不应申报在“231040—复制或分销视听及相关产品许可费”项下？

A.定制视听及相关产品B.电影和录音

C.有线电视、卫星电视1）.翻译、绘画和雕塑作品

答案：A

58.对于境外承包工程，下列说法正确的是（）。

A.对于未在工程所在地设立法人、分支机构及项目办公室等实体的承包工程属于建设服

务

B.在工程所在地设立实体的承包工程属于直接投资

C.对于直接投资性质的境外承包工程，超过原投资额的工程款收入，属于直接投资收益

D.对于非直接投资性质的境外承包工程，收到的工程款应申报在“224010-境外建设”

项下

答案：ABCD

59.下列说法正确的是（）。

A.在中国境内居住满一年以上的外国人，可认定为中国居民，但实践中以提供的有效证

件判断是否居民

B.境内个人年度购汇限额为5万美元

C.外国人在境内银行提取外币现钞无金额限制

D.个人可委托他人在银行办理结汇、购汇业务。

答案：A

60.申报在“225010一寿险”项下的交易不包括（）。

A.居民向非居民缴纳的人寿保险

B.非居民个人向我国保险公司投保的商业养老保险

C.居民从境外保险公司购买的定期人寿保险

D.年金

答案：C

61.以下哪项交易可申报在“322031—股票投资的股息、红利”项下？

A.逆向投资项下股票投资的股息、红利

B.联属企业相互持股在10%以下的股息、红利

C.持有10%以下份额的非关联投资基金份额的红利

D.持有10%以下表决权，且表决权为可流通股权的居民（非居民）所有者获得的境外

不动产经营利润

答案：D

62.下列不包含在“224—建设”项目里的交易是（）。

A.建设项目的管理费用

B.为建筑场地提供油漆、测量和爆破等服务

C.河北一建筑公司为北京某公司在香港的分公司建设办公楼

D.建设工程的维护和维修

答案：C

63.“225050—保险辅助服务”不包括以下哪类服务？

A.保险养老金咨询服务B.保险精算服务

C.救助管理服务D.代缴保费服务

答案：D

64.下列哪项交易不应申报在“222019—其他海运服务”项下？

A.在我国海运港口为非居民渔船提供船舶牵引服务

B.我国运输船舶在瑞士港口进行检查、维修

C.我国海运公司收到境外汇来的海运运输佣金

D.我国渔船在境外港口补充燃料

答案：D

65.我国某渔业企业支付给太平洋某国家一笔款项，用以获得在其以西海域捕捞的渔业

权，这笔款项应申报在

A.232000别处未涵盖的政府货物和服务

B.323010使用自然资源的租金

C.552200商标、契约和许可所有权等非生产非金融资产转让

D.424000其他二次收入

答案：B

66.下列哪项业务不应申报在“322041—存贷款利息”项下？

A.存款利息B.外国政府贷款利息

C.境内外关联公司之间的贷款利息D.证券投资收益

答案：C

67.境外A企业持有我国境内B企业51%的股权，对A企业与B企业的关系说法不正确的

是（）。

A.A是B的直接投资者B.B是A的联营子公司

C.B属于A的直接投资企业D.A与B属于直接投资关系

答案：B

68.下列哪项不属于“229990—其他文化和娱乐服务”项下？

A.外国书籍翻译服务B.远程提供博物馆服务

C.运动员的奖励D.远程博彩服务

答案：A

69.某公司支付其内部网络服务器维修费用，应申报在哪个交易编码项下？

A.224020境内建设B.227010电信服务

C.227020计算机服务D.228039其他技术服务

答案：C

70.小刘在美国留学的第一年感冒住院，国内家人向其汇出医疗费，应申报在哪个交易编

码项下？

A.223021就医及健康相关旅行

B.223022留学及教育相关旅行

C.223029其他私人旅行

D.229030医疗服务

答案：A

71.境内A公司持有英国B公司8%的股权，出售4%股权获得的款项，应申报在哪个交易编

码项下？

A.621014转让境外子公司股权收入

B.622014对境外母公司的股权投资的撤回

C.撤回对境外联属企业的股权投资

D.721010卖出境外机构股票或股权

答案：D

72.大连某球队支付给其外援的进球奖励，应申报在哪个交易编码项下？

A.228990其他商业服务

B.229010视听和相关服务

C.229990其他文化和娱乐服务

D.424000其他二次收入

答案：C

73.某知名电脑公司在美国著名社交网站上投放网页广告，支付的费用应申报在哪个交易

编码项下？

A.227030信息服务

B.228023管理咨询和公共关系服务

C.228024广告服务

D.228990其他商业服务

答案：C

74.境内某游戏公司收到境外某娱乐公司买断其开发的游戏软件所有权的款项，应申报在

哪个交易编码项下？

A.228010研发成果转让费及委托研发

B.231030复制或分销视听及相关产品许可费

C.231030复制或分销计算及软件许可费

D.227020计算机服务

答案：D

75.以下哪类情况的交易不应申报在“622014”项下？

A.外方转出股权前，外方股权大于等于10%,转出股权后，持股小于10%的交易

B.外方转出股权前，外方股权大于等于10%,转出股权后，持股仍大于等于10%的交易

C.外方购买股权前，若外方股权小于10%,购买股权后持股仍小于10%的交易

D.外方购买股权前，若外方股权小于10%,购买股权后持股大于等于10%的交易

答案：C

76.银行为外商投资企业办理资本项下外汇业务前，应确认其已按规定办理境内直接投资

存量权益登记及是否被业务管控。未按规定办理登记或被业务管控的，银行不得为其办理

资本项下外汇业务。（对）

77.发生境外直接投资业务的境内企业无需参加境外直接投资存量权益登记（年度）。

（错）

78.境内居民个人办理特殊目的公司登记之前，可在境外先行设立特殊目的公司，但在登

记完成之前，除支付特殊目的公司注册费用外，境内居民个人对该特殊目的公司不得发生

其他出资行为，否则按特殊目的公司外汇补登记处理。（对）

79•多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，由约定的一个境内机构向其注册地银行

申请办理境外直接投资外汇登记。（对）

80.境内代表机构经常项目账户资金不得结汇购买商品房。（对）

81.未办理境内直接投资货币出资入账登记的资本金，如企业急需，银行可先为其办理结

汇，后进行出资入账登记。（错）

82.结汇待支付账户的人民币资金可以向其他企业发放委托贷款。（错）

83.下列哪些不统计在空运客运（）•

A.居民承运人为非居民提供的在中国境内的客运服务

B.居民承运人为非居民提供的在中国境外的客运服务

C.非居民承运人为居民提供的在中国境内的客运服务

1）.非居民承运人为居民提供的在中国境外的客运服务

答案：AD

84.外商投资企业外汇资本金账户可以以现钞存入。（错）

85.银行为企业办理境外放款资金汇回入账登记时，无需区分境外放款本金和利息。

（错）

86.外商投资企业办理出资入账登记所使用的资金折算率，应以资金入账日中国人民银行

发布的人民币汇率中间价及不同外币间套算率为准。（对）

87.外商投资企业外币资本金资金汇入时，境内银行收取的手续费可以视为外国投资者出

资，办理出资入账登记。（对）

88.外商投资企业发生基础信息变更（如企业性质、经营范围、法人代表、地址等）后，

外汇指定银行应在资本项目信息系统的“协议管理”项下为企业进行变更登记。（错）

89.外商投资企业增资时的出资方式可以为其在境内合法取得的利润、其在境内股权转让

所得、减资所得、先行回收所得、清算所得、其所投资企业的盈余公积、资本公积和外债

本金及利息等等。（对）

90.外商投资性公司在资本项目信息系统中视为中方股东进行登记。（对）

91.外国投资者前期费用已经结汇的，不能再算作外国投资者的出资。（错）

92.外国投资者前期费用未全部结汇的，可原币划转至资本金账户继续使用。（对）

93.外商投资企业的外汇资本金账户允许异地开户。（对）

94.人民币同业往来账户余额信息的报送频度及时间要求为每个工作日报送上一工作日余

额。（对）

95.《货物贸易外汇管理指引》（汇发【2012】38号）规定，企业应当根据贸易方式、结

算方式、资金来源或流向，凭企业说明在金融机构办理贸易外汇收支，并按规定进行贸易

外汇收支信息申报。（错）

96.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，B类企业在分类监

管有限期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准，外汇局可将其列为

C类企业。（对）

97.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，对核查期内任一总

量核查指标与本地区指标阈值偏离程度30%以上，外汇局可实施现场核查。（错）

98.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，对于符合规定的收

付汇单位与进出口单位不一致的情况，收汇或进口企业应当到所在地外汇局办理登记。

（错）

99.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，金融机构可以直接

为企业办理与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上的退汇业务。（错）

100.《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发

[2016]7号）规定，同一笔离岸转手买卖业务应在同一家银行网点采用同一币种办理收

支结算。（对）

101.《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发

[201617号）规定，货物贸易外汇管理分类等级为B类的企业暂停办理离岸转手买卖外

汇收支业务。（对）

102.银行为企业办理境外投资资金汇出时，如收款人信息与资本项目信息系统中登记信息

不一致，银行应进行真实性审核并在国际收支申报交易附言中予以说明。（对）

103.结算银行可以为跨境双向人民币资金池人民币专用存款账户办理日间及隔夜透支。

（对）

104.银行为境内企业办理境外放款资金汇出业务时，可直接购汇汇出，无需开立专用账

户。（错）

105.境外机构在中国境内商业银行开立的人民币银行结算账户内资金不可转存为定期存

款。（错）

106.依据资本项目事后监管规定，对迟报、漏报、错报资本项目数据且未及时发现并予以

纠正的银行，外汇局可以约见银行相关人员进行谈话。（对）

107.外汇局可以依据资本项目事后监管的有关规定对银行实施动态分类监管。（对）

108.外汇局主要依据国家外汇管理局资本项目管理司关于下发《资本项目事后监管操作指

引（试行）》的通知（汇资函【2015]2号）的有关规定开展资本项目事后监管工作。

（对）

109.外商投资企业同时发生增资并购和转股并购的，银行在资本项目信息系统中应先办理

转股并购，后办理增资并购。（对）

110.境内机构进行境外直接投资汇出的前期费用，不能列入其境外直接投资总额。（错）

111.银行按照支付结汇原则为境内机构办理每一笔结汇业务时，均应审核境内机构上一笔

结汇（包括意愿结汇和支付结汇）资金使用的真实性与合规性。（对）

112.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号）规定，金融机构可以为

具有对外贸易经营权的企业直接办理贸易外汇收支业务。（错）

113.RCPMIS系统中的结算方式包括（）„

A、信用证B、托收C、保函D、电汇E、票汇

答案：ABCDE

114.结汇待支付账户内的人民币资金不得购汇划回资本项目外汇账户。由结汇待支付账户

划出用于担保或支付其他保证金的人民币资金，除发生担保履约或违约扣款的，均需原路

划回结汇待支付账户。（对）

115.按照审慎监管的要求，跨国公司国内外汇资金主账户和国际外汇资金主账户的开户数

量均不能超过3个。（错）

116.跨国公司国内外汇资金主账户从国际外汇资金主账户净融入资金不得超过外债总规模

的80%。（错）

117.境内银行通过国际外汇资金主帐户吸收的存款，在规定比例内结售汇，相关头寸不纳

入银行结售汇综合头寸管理。（错）

118.企业和金融机构因风险转换因子、跨境融资杠杆率和宏观审

慎调节参数调整导致跨境融资风险加权余额超出上限的，原有跨

境融资合约可持有到期；在跨境融资风险加权余额调整到上限内

之前，不得办理包括跨境融资展期在内的新的跨境融资业务。（对）

119.按照《中国人民银行关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关事项的通

知》，非银行金融企业可以办理人民币境外放款业务。（错）

120.目前人民银行和外汇局对境外放款业务实行本外币一体化的宏观审慎管理。放款人在

办理本外币境外放款业务前，应到所在地外汇管理部门进行登记。（对）

121.跨国公司国内外汇资金主账户和国际外汇资金主账户之间的资金划转需要进行涉外收

付款申报。（错）

122.境外投资者的人民币前期费用专用存款账户内的资金不得用于（）o

A、市场调查B、租用办公场地C、聘用人员D、土地招拍挂E、购买房产

答案:DE

123.跨国公司资金集中运营管理框架下委托贷款，无需开立并通过实体外汇账户办理相关

业务。（对）

124.下列关于账户标识的说法，正确的是（）o

A、前期费用专用存款账户名称应加“前期费用”字样

B、再投资专用存款账户名称应加“再投资”字样

C、资本金专用存款账户名称应加“资本金”字样

D、股权转让专用存款账户名称应加“股权转让”字样

E、人民币借款一般存款账户名称应加“人民币借款”字样

答案:ABCD

125.境外项目人民币贷款中的“境外项目”是指境内机构“走出去”过程中开展的各类境

外投资和其他合作项目，包括但不（）。

A、境外直接投资B、对外承包工程C、出口买方信贷

D、进口海外代付E、政府援助贷款

答案：ABC

126.双边本币互换协议的重大意义在于（）。

A、体现双方加强合作、共同应对危机的意愿

B、以此增强市场信心、促进地区金融稳定

C、签署互换协议意味着双方承诺一定的互换额度，在危机深化的特定情况下随时启动

D、两国通过本币互换可相互提供短期流动性支持，为本国商业银行在对方分支机构提

供融资便利

E、促进双边贸易发展，极大地激励对外贸易增长

答案：ABCDE

127.人民币对非主要国际储备货币的挂牌交易主要可以分为以下哪几个层次（）?

A、柜台挂牌交易

B、区域银行间交易市场

C、全国银行间交易市场

D、一级交易商市场

E、网下同业拆借市场

答案ABC

128.境内结算银行和境内代理银行应当按照反洗钱和反恐融资的有关规定，采取有效措

施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易实际受益人，

妥善保存（），确保能足以重现每项交易的具体情况。

A、客户身份资料B、交易记录C、受益人身份资料D、实际控制客户的自然人身份资

料E、企业相关资料

答案：AB

129.下列关于在华国际组织的说法正确的是（）。

A.这类机构属于非居民机构，按照非居民的要求进行国际收支申报

B.这类机构的雇员属于中国居民

C.这类机构及外籍工作人员的跨境收付应根据实际资金性质申报

D.这类机构及外籍工作人员与境内居民之间的资金收付，无需进行国际收支间接申报

答案：AD

130.下列关于间接申报的说法中，错误的是（）。

A.居民个人与非居民个人的联名账户视为居民账户

B.居民个人使用银联卡在境外P0S消费，由持卡人根据交易性质进行国际收支申报

C.非居民在中国境内与境外的跨境资金收付，国别应填报境内非居民的国别

D.由于不符合合同约定而发生的交易款项退回，退款的交易性质应与原交易性质对应

答案：AB

131.银行应当对外商投资企业（）使用的真实性和合规性进行审查，监督外商投资企业依

法适用人民币资金。

A.人民币注册资本金B.人民币借款资金C.人民币并购资金

D.人民币股权转让资金D.人民币一般性存款

答案：AB

132.因特殊经营需要，非银行债务人需在所属分局辖区以外选择开户银行，或者开立外债

账户超出规定个数的，应当经注册地外汇局核准。（对）

133.某外商独资企业从事采矿生产，请国外A公司对其进行采矿生产技术指导，境内企业

应按照协议向A公司支付技术管理费。应如何申报（）

A、228023-管理咨询和公共关系服务B、228039-其他技术服务

C、228033-农业和采矿服务D、231990-其他知识产权使用费

答案：C

134.全口径跨境融资宏观审慎管理中于特殊行业（如房地产）仍然存在限制性政策的，仍

适用现行相关政策。属于地方政府融资平台性质的公司，暂不允许参与。（对）

135.境内债务人（担保人）等对外支付（收取）担保费，可按照服务贸易外汇管理有关规

定直接向银行申请办理。（对）

136.发生外保内贷履约的，金融机构可直接与境外担保人办理担保履约收款。（对）

137.内保外贷履约在办理国际收支间接申报时，须填写该笔担保登记时取得的业务编号。

（对）

138.银行发生内保外贷担保履约的，可自行办理担保履约项下对外支付。（对）

139.境内企业（包括中资企业和外商投资企业，不含金融机构）外债资金均可按照意愿结

汇方式办理结汇手续。（对）

140.外汇资金集中运营的跨国公司的外债的借入和偿还必须通过主办企业国际外汇资金主

账户、国内外汇资金主账户之间的资金通道划转。（对）

141.银行在为企业办理外债提款时，应在资本项目信息系统银行端凭企业提供的《业务登

记凭证》查询该笔外债控制信息表，在尚可提款金额内，方可为企业办理相关手续。（对）

142.对于申请一次性将全部资本项目外汇收入支付结汇或将结汇待支付账户中全部人民币

资金进行支付的境内机构，如不能提供相关真实性证明材料，银行不得为其办理结汇、支

付。（对）

143.企业可在所属的分局辖区内选择银行直接开立外债账户。（对）

144.依据《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》，国内和国际外汇资金主帐户允许日间

及隔夜透支，透支资金只能用于对外支付。（对）

145.依据《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》，承接跨国公司外汇资金集中运营业务

的开户银行应为近三年执行外汇管理规定年度考核B（含）类及以上的银行。（对）

146.依据《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》，国际外汇资金主帐户内资金占用企业

外债指标，应按规定办理外债登记。（错）

147.依据《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》，跨国公司外债结汇资金可依法用于偿

还人民币贷款及股权投资。（对）

148.境内银行通过国际外汇资金主帐户吸收的存款，在占用短期外债余额指标的前提下，

可将国际外汇资金主账户吸收存款中超过50%的部分境内运用。（对）

149.跨国公司资金集中运营管理框架下委托贷款，不同成员企业和性质账户间划转资金，

需先上划至国内外汇资金主账户，再下划至成员企业。（错）

150.无合理原因的，外债提款项下境外汇款人、还款项下境外收款人应当与债权人一致。

（对）

151.开展集中运营的跨国公司在选择双账户结构时，可以在最多（）家银行开立多套账

户。

A、1B、2C、3D、4

答案：C

152.金融机构作为但保人提供内保外贷，按照行业主管部门规定，应具有相应担保业务经

营资格。以境内分支机构名义提供的担保，应当获得()»

A、总行或总部授权

B、银监会核准

C、人民银行核准

D、保监会核准

答案：A

153.受让境内不良资产的境外投资者取得的收益对外汇出金额不得超出处置()等合计总

额扣减处置所产生的税费及相关处置费用后的余额。

A、收益本金及利息

B、收益本金

C、收益利息

D、资产总额

答案：A

154.支付债务从属费用比照()办理。

A、还本付息

B、经常项目

C、资本项目

D、个人外汇管理

答案：A

155.银行在为企业办理外债还本手续时，应在资本项目信息系统银行端查看该笔外债业务

的相关控制信息表，且查明该笔还款资金在(),方可为非银行债务人办理还款手续。

A、尚可付息金额内

B、尚可还本金额内

C、尚可还本付息金额内

D、外债提款额内

答案：B

156.非银行债务人外债专用账户和还本付息专用账户中的利息收入可参照()管理。

A、经常项目管理规定

B、个人外汇管理规定

C、资本项目管理规定

D、贸易外汇管理规定

答案：A

157.一笔外债最多开立()还本付息专用账户。

A、一个

B、两个

C、三个

D、四个

答案：A

158.境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，

应当按照()的规定办理登记。

A.国务院

B.国务院外汇管理部门

C.有关部门

D.主管部门

答案：B

二、多选题

159.跨国公司国内外汇资金主帐户从国际外汇资金主帐户净融入的资金不得超过外债总规

模的。。

A、50%B、80%C、100%D、125%

答案：C

160.外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应当在担保履约后()到注册地外汇

局办理短期外债签约登记及相关信息备案。

A、7个工作日

B、10个工作日

C、15个工作日

D、20个工作日

答案：C

161.国际外汇资金主账户透支是否可以用于境外放款？()

A、可以；B、不可以

答案：A

162.境内银行通过国际外汇资金主帐户吸收的存款，可在日均存款余额的()比例范围内

结售汇。

A、10%；B、15%；C、20%；D、30%

答案：A

163.对于外汇资金集中运营的跨国公司来说，直接投资项下资金、外债资金意愿结汇后,

所得人民币是否可以存定期或者购买理财产品。()

A、可以；B、不可以

答案：A

164.对于外汇资金集中运营的跨国公司来说，外商直接投资项下外汇资金、外债资金结汇

进入主办企业的结汇待支付账户后，是否可以在境内成员企业间统一调度使用。()

A、可以；B、不可以

答案:A

165.跨国公司开立的国际外汇资金主帐户内的资金是否可以做账户质押。()

A、可以；B、不可以

答案：B

166.对办理全口径跨境融资业务的企业，企业所在地外汇局不实行(),改为()。

A、外债事前审批、外债事后备案

B、外债事前审批、事前签约备案

C、事前签约备案、外债事前审批

D、外债事后备案、外债事前审批、

答案：B

167.还款期限在1年(含)以下的短期跨境融资的期限风险转换因子为()

A、0.5

B、1

C、1.5

D、2

答案：C

168.一笔外债最多可开立()外债专用账户。

A、一个

B、两个

C、三个

D、四个

答案：B

169.外商投资企业办理中转外的股权转让变更登记，经办银行应将《业务登记凭证》提供

给()凭以办理资产变现账户开立。

A.外商投资企业

B.外国投资者

C.中方股东

D.不提供

答案：C

170.“227030—信息服务”项下不包括（）。

A.批量购买报纸和书籍B.非居民接受居民提供的数据库服务

C.向媒体提供新闻报道D.使用收费网站的搜索引擎服务

答案:A

171.境内居民个人需要为设立或控制的（）特殊目的公司办理登记。

A.第一层

B.前两层

C.前三层

D.所有层级

答案：A

172.银行应留存外商投资企业外汇资本金结汇及使用的相关证明材料（）备查。

A.1年

B.3年

C.5年

D.10年

答案：C

173.每个企业可开立（）接受境内再投资专用账户。

A.1个

B.2个

C.3个

D.多个

答案：A

174.境内投资性公司的再投资企业，接收来自投资性公司划转的资本金时，应开立

（）O

A.外汇资本金账户

B.境内资产变现账户

C.结算账户

D.接收境内再投资专用账户

答案：D

175.以下哪一项不是银行展业三原则中的？()

A.了解客户

B.及时申报

C.了解业务

D.尽职审查

答案：B

176.以下哪一项不能作为外商投资企业进行境内直接投资存量权益登记(年度)的申报渠

道？

A.外商投资企业自行申报

B.委托事务所进行申报

C.委托银行进行申报

D.委托外汇局进行申报

答案：D

177.境内债务人从事外保内贷业务，由()向外汇局的资本项目系统集中报送外保内贷业

务数据。

A、发放贷款或提供授信额度的境内金融机构

B、境内债务人

C、境外担保人

D、反担保人

答案：A

178.外商投资企业资本金流入境内后，应在()办理直接投资出资入账登记

A.所在地外汇局

B.所在地银行

C.入账银行

D.境内任意银行

答案：C

179.内保外贷发生担保履约的，成为对外债权人的境内担保人或境内反担保人，应办理

()O

A、对外债权登记

B、外债登记

C、内保外贷登记

D、外保内贷登记

答案：A

180.境内企业的股东为投资性公司并接受投资性公司划转的资本金时，银行应为该境内企

业办理（）。

A.外商投资企业外汇登记

B.境外投资企业外汇登记

C.接受境内再投资登记

D.无需登记

答案：C

181.外商投资企业清算注销后，应到（）办理外汇注销登记。

A.所在地外汇局

B.所在地外汇指定银行

C.境内任一家外汇局

D.境内任一家外汇指定银行

答案：B

182.外汇指定银行为外国投资者办理前期费用基本信息登记时，进行登记的主体是：

（）

A.外国投资者

B.拟设立的外商投资企业

C.境内投资者

D.代办公司

答案：A

183.境内机构在同一银行网点开立的同名资本金账户、境内资产及符合规定的其他类型的

资本项目账户，可共用一个（）。

A、结汇待支付帐户

B、结算账户

C、资本金帐户

D、还本付息专户

答案：A

184.留存境内机构资本项目外汇收入结汇及使用的相关证明材料（）备查。

A、1年

B、5年

C、8年

D、3年

答案：B

185.对2007年6月1日以后（含）取得商务主管部门批准证书且通过商务部备案的

O,不予办理外债签约登记手续。

A、外商投资房地产企业

B、中资企业

C、融资租赁公司

D、合伙企业

答案：A

186.代垫或分摊费用限于具有关联关系的境内外机构之间，附加审查并留存代垫或分摊合

同（协议或说明）、发票（支付通知），代垫或分摊期限不得超过（）。

A.3个月B.6个月C.12个月D.24个月

答案：C

187.外商投资企业因汇率差等特殊原因导致实际流入金额超出尚可流入金额的，累计超出

金额原则上不得超过等值（）。

A.3万美元

B.5万美元

C.注册资本的3%

D.注册资本的5%

答案：A

188.下列哪些个人结售汇数据信息录入错误无需采取撤销后补录的操作？（）

A.业务类型B.证件类型C.证件号码D、金额

答案：D

189.内保外贷项下资金不得通过以下哪种形式直接或间接调回境内使用？（A）

A、证券投资

B、外债

C、股权投资

190.《服务贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2013】30号）规定，金融机构办理服

务贸易外汇收支，未按规定对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查

的，依据《条例》，由外汇局责令限期改正，没收违法所得，并处（）的罚款；

A、10万元以上50万元以下

B、10万元以上100万元以下

C、20万元以上50万元以下

D、20万元以上100万元以下

答案：D

191.《服务贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2013】30号）规定，境内机构和境内

个人应留存每笔服务贸易外汇收支相关交易单证（）备查。

A、5年

B、10年

C、15年

D、20年

答案：A

192.《服务贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2013】30号）规定，境内机构应于每

个季度结束后（）个工作日内向所在地外汇局报送将境外存放账户银行对账单，银行对账

单上需加盖具有法律效力的境内机构印章。

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：D

193.《服务贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2013】30号）规定，金融机构办理服

务贸易外汇收支业务，应当按照《服务贸易外汇管理指引》及本细则的规定对交易单证的

（）及其与外汇收支的一致性进行合理审查：

A、准确性

B、完整性

C、真实性

D、合法性

答案：C

194.《保险业务外汇管理指引》（汇发【2015】6号）规定，说法正确的是：

A、保险机构及其分支机构按规定，经外汇局批准后可开立外汇经营账户、外汇资金运

用账户以及外汇资本金账户。

B、保险机构及其分支机构开立外汇经营账户，用于日常经营保险业务、受托管理外汇

资金业务等。

C、保险机构及其分支机构开立外汇资金运用账户，用于境外外汇资金运用业务。

D、保险机构外汇资金运用账户仅限于外汇资金运用业务，可办理结售汇和日常经营收

付，外汇管理法规另有规定的除外。

答案：B

195.《保险业务外汇管理指引》（汇发[2015]6号）规定，经办金融机构办理跨境外汇

收支、境内外汇划转业务，未按规定对交易单证的真实性及其外汇收支的一致性进行合理

审查的，违反规定办理结汇、售汇业务的，依据《中华人民共和国外汇管理条例》第几条

进行处罚：

A、44

B、46

C、47

D、48

答案：C

196.《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发【2012】38号-）规定，C类企业在分类监

管有效期内，金融机构为其办理贸易收支业务时，应按以下标准为其办理相关手续：

A、审核合同、发票后办理收付汇

B、审核外汇局出具的《登记表》后办理收付汇

C、审核合同、发票并进行电子数据核查后办理收付汇

D、审核外汇局出具的《登记表》并进行电子数据核查后办理收付汇

答案：B

197.《境内机构外币现钞收付管理办法》