2024年自学考试金融理论与实务重点归纳

金融理论与实务重点

・、单项选择题

1.我国目前实行的I中央银行制度是:单一中央银行制

2.保险中的最大诚信是指在保险标的损失中：如实告知

3.纸币产生于货币即J：流通手段

4.西方商业银行最早H勺资产管理理论是商业贷款理论|

5.商业银行按一定的利率购进未到期票据H勺行为是：贴现业务

6.为商业银行提供流动性管理的市场是：公开市场

7.由债权人开出命令债务人按期付款的票据是：商业汇票

8.利息的本质是：利息就:其本质而言,是剩余价值的一种特殊体现形式，是利润的二则

9.下列不属于商业银行关键资本的是:关键资本包括实收资本、资本公枳金、盈余公积金和未分派利润，附属资本是

指贷款准备金。

10.投资者因投资资产价格上升而形成H勺价差收入称为：资本收入

11.按信托关系建立的根据不一样可将信托分为：设定信托和法定信托

12.下列不属于我国Mi层次日勺货币是：狭义货币供应量(Ml),是指M0加上企业、机关、团体、部队、学校等单位

在银行H勺活期存款;

13.可以发明基础货币的机构是:中央银行

14.目前我国的同业拆借市场利率属于：市场利率

15.交易双方就未来按约定期间和约定价格交易某种金融资产而到达的协议是：期货合约

16.《巴塞尔协议》规定协议签订国银行的最低资本限额为(《新巴塞尔协议》规定的商业银行最低充足率和关键

资本充足率分别应是8%。)

17.下列属于不可保财产的是：就是财产保险中保险人拒绝承保的财产，例如说平常消费品、票据、收藏、动植物

此类损坏后无法明确估价H勺物品

18.社会总供应会从商品数量、价格等多方面影响：货币需求M

19.下列不属T货币市场II勺是:货币市场重要包括两大类:一类是商业证券市场，重要包括商业汇票和商业本票;另一

类是银行证券市场,重要包括银行汇票、银行本票和支票。

20.金本位制下汇价决定口勺基本根据是：铸币平价

21.牙买家体系下汇价决定的基本根据是：？??国际储备货币多元化汇率制度是以信用货币本位为基础

22.商业银行口勺附属资本包括:馈款准备金|

23.人民币的标价措施是：直接标价法

24.需要承兑II勺商业票据是:？？?

25.下列不属于信托职能的是：信托的职能是受人之托,履人之嘱，代人理财,重要有财产事务管理职能、融通资金

职能、代理和征询职能、社会投资职能。

26.我国狐层次的货币包括：V0―流通中的现金（注意：不包括银行库存现金）

27.通货膨胀的直接原因一般是：纸币发行量过多引起的货币贬值、物价上涨

28.期权合约卖方也许具有的风险收益特性是：收益有限大，损失无限大

29.信用最基本的特性是：信用品有两点特性：一是偿还性，二是付息性。其中，偿还性是信用的最基本特性。

30.美国的中央银行制度属于：联邦制

31.在经济过热时一般采用的财政政策与货币政策H勺搭配方式是：松的财政政策与紧H勺货币政策挤配

32.货币购置力与物价水平：购置力实际上是一般物价水平晌倒数

33.按信托目的可将信托分为：担保信托和管理信托、处理佶托、管理与处理信托

34.在其他原因不变的条件下，假如货币流通速度减慢二分之一，则流通中的货币需要量将会：商品交易需要的货

币量二流通中所需要的货币量*货币流通速度增长1倍

35.商业银行速动资产的特点是：流动性强

36.包括通货膨胀赔偿原因在内的利望是•：名义利率

37.目前我国使用的保险赔偿方式不包括：巾1置

38.基金单位总规模固定且投资者只能在流通市场上购置或变现基金单位日勺是:区返基金

39.马克思认为利润口勺本质是:顾版本的剩余

40.融资性租赁的I基本性质是：|融资性租赁是指出租人（租赁企业）用资金购置承租人（需要设备叼企业）选定两役

备，按照签订及I租费协议或协议将其租给承租人长期使用口勺一种融通资金的方年'

41.国际储备货币中不包括国际储备货币是指一国政府持有H勺可直接用于国际支付的国际通用H勺货币资金。是政府

|为维持本国货币汇率能随时动用的对外支付或T预外汇市场的一部分国际清偿能力。|

42.在不兑现信用货币流通条件下，确定两国货币汇价的基本根据是［两国货币购置力的对比

43.当价格总水平下降时，货币的购置力水平:回

44.我国从1993年后来定期储蓄存款利率改为：|固定利率|

45.可以发明存款货币的J是：|目前，任我国可以附有商业银行、信托企'也

46.下列哪个不属于影响企业还款能力日勺第-来源：|属于有：盈利能力；营运能力;偿债能力

47.下列属于动产信托标的物日勺是交通工具

48.下列有关通货膨胀口勺表述不对的的是通货膨胀（InfIation）指在纸币流通条件卜二因货币供应不小于货币卖

际需求，也即现实购置力不小于产出供应，导致货币贬值，而引起日勺一段时间内物价持续而普遍地上涨现象。其实质

是社会总需求不小于社会总供应（供远不不小于航1

49.信托行为成立的）根据是:憎托约比

50.下列不属于商业银行中间业务的是:|商业银行中间业务有.贴现业务;汇兑业务；结算业务

51.以发行所在国的货币标值并还本付息的债券被称为沙卜国债券

52.狭义的金融市场就是：|狭义金融市场是指仅包括直接融资活动的金融市场。狭义的金融市场只包括公开至麻

场,证券市场

53.交易双方就未来按约定期间和约定价格交易某种金融资产而到达的协议是:酗翌

54.一般来说，利率下降，债券市场价格:酶行利率上升时，大量资金就会纷纷流向储蓄在款，信券价格就会卜降

55.对于股票发行管理,从国际通行的做法来看，可分为：|公开发行、私发发行和内部发行

78.在常常账户中，赔偿和免费捐赠属于：|常常转移账户

79.在我国结售汇制下，外汇储备增长则：附应要增长人民币H勺投放量

80.在我国日勺货币层次中，个人储蓄存款属于：画

二、多选题（本大题共5小题，每题2分，共10分）

】.在现实经济生活中，下列也许引起汇价波动H勺原因有ABCDE

卜、国际收支状况的变化B、外汇管理政策的调整C、货币政策H勺调整I）、利率水平H勺调整E、政局发生动乱|

2.优惠利率可采用II勺做法是差异利率法和贴息法

3,非银行金融机构包括保险企业、证券企业、期货企业、信托赢

4.中央银行作为“银行的银行”口勺详细体现为：|集中存款准备、最终的贷款人和组织全国清算

5.证券活动的三大违法活动有:|A.欺诈B.内幕交易C.操纵r!?场

6.运用外资的重要形式有：门.外国政府日勺贷款B.国际组织提供的贷款C.外国商业银行日勺贷款D.外商直垓

投资E.出口信赛

7.投资者可以运用期货合约进行:|•是吸引套期保值者运用期货市场买卖合约，锁定成本,规避因现货市场H勺商

品价格波动风险而也许导致损失。二是吸引投机者进行风险投资交易，增长市场流动性。

8.资金信托与银行存款业务口勺差异是：|目的不一样；法律关系不一样;业务处理不一样

9.货币政策中介目的的选择原则包括:|有关性、可测性、可控性、抗干扰性和适应于

10.通货膨胀H勺度量指标一般有：|FPI,PPI把物价上涨率视为通货膨胀率，反应物价水平变动的相对指标,

就是物价指数。一般所用的物价指数重要有消费物价指数，批发物价指数，国发生产总值平减指数。

U.保险供应者根据组织形式不一样，可分为：|1国有独资保险企业2股份有限企业3互相保险企业4藕百作

回

]2.我国目前的政策性银行包括:|国农业发展银行，国家开发银行，中国进出口「布

13.中央银行是银行的银行,这一职能详细体现为:

14.运用外资的重要形式有出II信贷，银行信贷，政府贷款，国际金融机构贷款，发行债券，“二来一补”

15.治理通货膨胀的J措施有:海制货币供应量;调整和控制社会总需求：增长商品的有效供应，调整经济构造;

16.投资基金日勺特点体既有：

17.对出口信贷对口勺的理解有:丽松为买方信贷和卖方信贷

18.下列利率中可以发挥基准利率作用口勺是：

19.基础货币包括:区(通中现金M加金融机构准备金存款

20.下列有关人民币表述对时的有：

1、人民币货币制度的内容？

(1)人民币是由中国人民银行发行的信用货币，人民币采用I向是不兑现的银行卷的形式，从未规定过含金量，

也不与任何外币确定联络，是一种独立的货币制鼠~

(2)人民币有现钞和存款两种形态两者可以互相转化，人民币的单位是“元”，辅币单位是“用”和“分

⑶人民币是中华人民共和国的合法货币，具有无限法尝能力。在我国境内市场上容许人民币流通，国内•切货

币H勺支付、结算和外汇牌价均以人民币为价值尺度和计算单位。国内市场严禁外币流通、金银流通、多种变相货币

流通。同步，严格防止妨害人民币及荣誉。

2、为何说人民而是信用货币？信用货币，是信用关系基础上产生的并可在流通中发挥货币职能叫信用凭证。人

民币具芍这种信用货币性质。

(1)从人民币产生日勺信用关系来看，人民银行发行人民币形成一种负债，国家对应的获得商品和劳务；人民币持

有人是债权人,有权随时从社会获得某种价值物。

(2)从人民币发行H勺程序上看，人民币是通过信用程序发行出去H勺或是直接由发贷款投放出去用或是由客户从

银行提取现钞而投放出去的。人民币发行或收回人民币，对应要引起银行存款和贷款的变化。因此人民币产牛」向信用

关系和发行程序看人民币是信用赢厂

三、填空题(本大题共5小题，每空(题)2分，共10分)

1.保险市场的基本要素包括:保险主体、保险商品和保险价格

2.狭义日勺金融市场就是证券万场。

3.目前股票公开发行方式普遍采用的上网定价。

4.一般来说,利率上升,债券市场价格下跌°

5.货币口勺形态经历口勺阶段依次是实物货币、金属货币、银行券和电子货币<1

6.二战后至20世纪70年代后西方发达国家普遍实行时是固定汇率制度。

7.通货膨胀的度量指标有消费者价格指数、批发物价指数和国民生产总值平减指数。

8.在我国银行业中，第一家从中国人民银行独立出来的商业银行是建设银行。

9.储蓄来自于居民手持口勺现金，我国商业银行对居民储蓄的基本原则是“存款自愿、取款自由、存款有息、为

储户保密

10.保险的基本职能是:危险转移2损失分散3实行赔偿°

11.按合约规定口勺对合约标的物的权力米划分，期权合约分为：买进期权和卖出期权

12.按外汇交易方式划分,外汇买卖分为即期外汇交易和远期外汇交易。

13.信托是财产的所有者为了到达一定H勺目的，通过签订协议，将其财产委托给信托机构全权代为经

营、管理和处理的行为。

14.保险赔偿的I基本内容包括危险转移、损失分摊和实行赔偿

15.按股票投资者权益叫不一样股票可以分为一般股和优先股两大类。

16.按合约执行日期规定的不一样划分，期权合约分为欧洲期权和美式期权两类。

17.按发行后基金单位与否可以赎阿I,投资基金可以分为开放式基金和封闭式基金

18.我国在《中华人民共和国商业银行法》中规定了商业银行必须坚持“流动性、安仝性、盈利性”的经营原

则。

四、名词解释：

信用货币：是在信用关系基础上产生并可■在流通中发挥货币职能日勺作用凭证。

活期存款：指五需什何事先告知，存款户即可随时存取和转让日勺一种银行存款，其形式有支票存款帐户，保付支票，

本票，旅行支和信用证等.活期存款占一国货币供应的最大部分，也是商业银行的I重要资金来源.

中间业务：是指银行不运用或较少运用自己H勺资财，己中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供金

融服务并提供手续费H勺业务。

债券：是政府、金融机构、工商企业笔机构直接向社会借债筹措资金时，向投资者发行，承诺按一定利率支付利息并

按约定条件偿还本金日勺债权债务凭证。

银行信用：指以银行为中介，以存款等方式筹集货币资金，以贷款方式对国民经济各部门、各企业提供资金的一种信

用形式,

活期储蓄：是指无固定存期、可随时存取、存取金额不限的一种比较灵活H勺储蓄方式。

信托:是财产的所有者为了到达一定的目的，通过签订协议，将其财产委托给信托机构全权代为经营、管理和处理的

行为。

欧洲债券:是指不以发行所在国货币而以一种可自由兑换货币标值，并还本付息的债券。

国家信用：中央政府已国家名义同国内外其他信用主体之间发生的信用关系

呆账准备金:呆账准备金是指企业对也许不能收到时应收账款的I预测，这项数据将纪录在企业H勺资产负债表上。

租赁：是一种以一定费用借贷实物日勺经济行为。

国际收支：一种国家或地区与其他国家或地区之间由r多种经济交易和交往所引起日勺货币收付或以货币表达日勺财产

口勺转移，

复利率:每年都结算一次利息（以单利率方式结算），然后把本金和利息和起来作为下一年H勺本金，下一年结算利息时

就用这个数字作为本金。

专题呆账准备金：专题准备金由于是按贷款的内在损失程度计提的，反应了评估日贷款的真熨质量。

保险：是指投保人根据协议约定，向保险人支付保险费，保险人对于协议约定的也许发生II勺事故因其发生所导致的

财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者到达协议约定的年龄、期限时承担给付保险

金责任的商业保险行为。

基础货币：中央银行所掌握日勺具有多倍发明货币功能的货币，亦被称为高能货币。

五、简答题

1、货币的职能有哪些？

货币职能重要有：①价值尺度（最重要、最基本的职能）货币在体现商品H勺价值并衡量商品价值量的大小时，发挥

价值尺度职能。②流通手段（最基本日勺职能）当货币在商品互换中起媒介作用时，就是流通手段。③储备手段货

币退出流通领域，被作为财富或价值持有或积累。④支付手段货币在不伴随商品运动而作为一种独立H、J价值形式

进行单方面转移时,执行支付手段职能。（其是为了弥补流通手段的局限性而产生）。支付手段的产生源于商业信

用的产生。一定程度上克服了买卖脱节，但也包括着买卖深入脱节和产生信用风险的也许性。⑤世界货币，在世界

市场上发挥一般等价物的作用，是货币职能在国内发展的延续。

2、商业银行的资本金的重要作用？答：概括地讲，商业银行的资本金重要起到三个方面的作用：

1、顺利开展业务，增强公众信心2、抵御风险和弥补损失3、银行持续增长的保证

3、贷款的定价措施有哪些？

贷款定价措施有：（1）成本加成贷款定价法。在贷款定价时，•种完整日勺贷款利率中必须包括四部分内容：银行可

贷资金口勺成本、银行的经营成本、银行对违约风险所进行的必要赔偿、银行预期的I利润。用公式表达如下:贷款

利率=筹集资金日勺边际成本+银行的其他经营成本+估计违约风险赔偿费用+银行预期利润（2）价格领导模型。是以

若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险赔偿和期限风险赔偿后贷款淤J利率。对某个特定的顾客来

说，贷款利率的公式为:贷款利率=优惠利率（包括多种成本和银行预期的利润）+加成部分=优患利率+违约风险

贴水+期限风险贴水（3）成本一收益定价法。这一定价措施要考虑H勺原因有三个:①贷款产生的总收入；②借款

人实际使用日勺资金额；③贷款总收人与借款人实际使用的资金额之间的比率及银行贷款R勺税前收益。

4、信托的内容与特点。

信托U勺内容：（1）信托行为：是指以设定信托为FW勺而发生的一种法律行为。这种法律行为一般通过三种形式体

现出来：书面协议、个人遗嘱、法院的裁定命令书。

（2）信托关系人：指由于信托行为而发生信托关系的信托当事人。信托当事人有三个:委托人：首先必须财产的

合法拥有者。另一方面，委托人必须是具有完全民事行为能力的人，无行为能力时人不能成为委托人。委托人可

以是自然人，也可以是法人。受托人:是指接受委托人委托，并按照委托人H勺指示对信托财产进行管理和处理H勺人。

受托人必须具有民事行为能力。没有民事行为能力的人不能成为受托人。

受益人：是指在信托关系中享有财产收益的人。在信托关系人中，有关受益人U勺资格几乎没有限制，除了发露规

定严禁享有某些财产权的人之外，不管是法人还是自然人，不管有无行为能力的人,都也许成为受益人。

（3）信托目口勺：无论什么样的信托目的，都不能违反国家法律、法规或损害社会公共利益。并且信托目的也要为

受益人所接受，并且应在受托人所能及日勺范围之内。

（4）信托财产:信托财产是信托行为的I标H勺物,也称财产权。作为信托财产,必须具有财产价值，同步有可以转让。

既可以是有形财产，也可以是无形财产。信托财产具有三个特性：一是信托财产日勺独立性；二是信托财产的J有限

性；三是信托财产的物上代位性。

（5）信托酬劳

3、信托的特点：（1）财产权是信托行为成立H勺前提（2）信托是一种充足的信任（3）他人利益是信托的目口勺（4）按

实绩原则计算信托损益

5、简述金融市场的构成要素。

答：金融市场的构成要素诸多，概括起来,重要有五个。1.金融市场交易的主体（即参与者）2.金融市场交易的客

体（即货币资金）3.金融市场交易的媒介（即金融工具，亦称为金融性商品）4.金融市场交易的价格（即利息率）5.金

融市场交易的管理、组织形式与交易方式

6、老式的货币政策工具有哪些？

答：1、银行票据贴现业务：银行将持有的票据到中央银行贴现，中央银行调控贴现率实现控制市场货币供应。2、

公开市场业务：中央银行在市场上买卖政府债券,购置债券相称于投放货币，卖出债券则是在收回货币。3、调整

存款征备金率：提高或减少商业银行必须寄存在央行的准备金数量，调高准备金率则是在减少货币供应，减少准备

金率是在增长货币供应。

7、试述外汇的内容。自己找

8、中央银行的基本职能是什么？

答：现代银行体系是一种由中央银行、商业银行和其他金融机构构成的两级银行体系，中央银行居于关键地位，

是一国金融体系日勺关键,具有特殊的I地位和作用。其重要职能有:

1、发行的J银行：是指中央银行垄断货币发行权而成为全国唯一的货币发行机构,这一职能首先可认为中央银行提供

资金来源，从而为中央银行调控金融和经济提供资金力量。另首先可认为国家获得货币发行的利益,使政府掌握了

一笔巨大口勺财源。

2、银行日勺银行：是指中央银行以商业银行和其他金融机构为对象，而不与工商企业及私人发生直接关系，这一职

能重要表目前中央银行是银行存款准备金的保管者，是银行日勺最终找款者,是银行的票据结算中心。因此,中央银行

充当了商业银行的坚强后盾，并对一国的金融业负有监督管理日勺使命。

3、政府的银行:是指中央银行代表政府执行金融政策，代为管理财政收支并为政府提供多种金融服务。这一职能重

要表目前代理国库，国家财政收支不再另设机构；给国家以信用支持，包括购置国债和向财政透支两方面;管理黄金

和外汇;制定或执行金融政策；是一国从事对外金融关系的政府机构。

9、为何要对贷款进行评级？自己找

10、融资性租赁的功能是什么？

答：(1)在资金局限性的J状况下引进设备。企业在资金局限性依J状况下，可运用租赁方式引进设备、扩大生产，用设

备投产后产生的效益，逐年偿还租金，而不必等到有足够的资金才购置设备。这样，可以起到早投产早得益的

效果,是一种“借鸡生蛋，以蛋还钱”的好措施。

(2)提高资金使用效率。由于租金是分次支付，这样，一笔资金可以引进多套设备，起到“一钱多用”的好处，

可腾出多出的资金用到急需的地方。

(3)成本固定,防止通货膨胀H勺风险。由于租金在租赁期间是固定也可以消除市场利率变动引起成本增长的风险,

也不会因通货膨胀引起利率上升,导致成本增长而遭受损失。

（4）引进速度快，方式灵活。采用融资租赁方式从国外引进设备，由于融资和引进都由租赁企业一手办理，企业

可以节省时间和精力，加紧引进速度。融资租赁只需要支付一小部分款项，就可得到设备使用权。租赁期限和

还租次数可根据企业需要灵活确定。

此外，在对租赁实行投资减免税和加速折旧日勺国家，承租人还可以享有减免税收日勺好处。

11、试述金融市场的功能。

答：详细来看，重要有如下五个方面的功能：有效地动员筹集资金；合理配置和引导资金；灵活调度和转化资金;

实现风险分散，减少交易成本;实行宏观调控。

金融市场的功能：（1）金融市场的最基本功能就是媒介资金融通，对社会资源进行再分派，（2）金融市场还具有支

持规模经济的功能。（3）价格发现也是金融市场的重要功能。（4）金融市场还具有调整宏观和微观经济的功能。

12、国际收支平衡表的重要特点有哪些？

答：（1）国际收支平衡表上H勺数据是“流量”而非“存量”，（2）国际收支平衡表按复式簿记原理编制。（3）

国际收支平衡表的记帐单位，可以采用本币，但一般状况下是采用国际上通用的货币。

13、直接融资的缺陷有哪些？

答：（1）在直接融资中，筹资者直接凭自己的资信度筹资，缺乏间接融资中金融中介机构资信的支撑，风险度较大,

（2）直接融资•般需逐次进行，缺乏间接融资中额度管理的灵活性，（3）直接融资的公开性规定，有时会与企业

保守商业秘密日勺需求相冲突。

14、商业银行的经营原则有哪些?答:商业银行的经营原则是安全性流动性效益性。首先坚持安全性原则。

15、商业银行证券投资的重要目的有哪些？答:商业银行证券投资的目的是获得收益减少风险和补充银行的流动性。

16、试述保险的基本职能。答：保险P、J基本职能是组织经济赔偿。保险赔偿包括危险转移损失分推和实行赔偿等内

容。A危险转移是保险组织经济赔偿的首要环节和内容。

17、从事证券市场投融资业务的基本原则有哪些？

答：1.公开、公平、公正的原则：“三公原则”，这是维护投资者合法权益，保障证券市场健康发展U勺基本原则。

2.自愿、有偿、诚实信用H勺原则：3.严禁欺诈、内幕交易和证券交易市场日勺行为：4.持续信息公开制度

18、管述国际收支的详细内容：

答：“国际收支是一定期期内的一种记录报表，它反应：5）一国与他国之间商品、劳务和收益等的交易行为；（B）

该国所持有的货币黄金、尤其提款权的变化以及与他国债权债务关系的变化；（C）凡不需要偿还时单方面转移的项

目和相对应的项目，由于会计上必须用来平衡的尚未抵消的交易，以及不易互相抵消的交易

19、间接融资的长处有哪些？

答：（1）国对金融中介机构H勺监管比一般企业严得多，金融中介机构日勺资信度和内部管理也强于一般企业，因此,

间接融资日勺社会安全性较强，2（A）绝管银行贷款一般审批比较严格，规定条件较高，但对于有良好资信记录的

长期客户，授信额度可以使企业的流动性资金需要及时以便地获得处理

（3）在间接融资中，企业只对有关金融机构公开财务和投资计划，保密性较直接融资强

20、定期存款的作用有哪些？

答：定期储蓄存期K,比较固定，积累性强，适合人民群众节余款和积少成多U勺大宗用款的存储需要。定期储蓄的

特点是存款时间较大，比较稳定，是银行的长期性资金来源。

21、商业银行的中间业务有哪些种类

答：中间业务又称表外业务，目前商业银行U勺中间业务重要有本、外币结算、银行卡、信用证、备用信用

证、票据担保、贷款承诺、衍生金融工具、代理业务、征询顾问业务等

22、保险的基本原则有哪些?答：1）最大诚信原则（2）可保利益原则（3）近因原则。（4）赔偿原则。

23、简述优先股的重要特点。

答：优先股是股票有限企业发行口勺、在股票企业收益和剩余资产方面比一般股具有优先权的股票。优先股口勺

特性有：

1、有约定的股息。优先股的股息在发行时就以确定，不随企业的利润增减而波动。

2、具有优先分派股息和清偿资产的权利。在领取股息方面和当企业破产或解散清理时，优先股股东的利润分派

权和资产索偿权虽位于债务人之后，但却在一般股之前。

3、表决权受到限制。优先股股东的表决权受到严格的限制，在一般状况下，不享有企业经营决策参与权，也没有

选举权，只有当企业活动或议案波及到优先股权益是，优先过才有对应的J表决权。

（2）优先股筹资对企业有利的方面在于，优先股筹集的资金既是企业长期权益资金，无到期日，不需偿还，资金成本

又相对固定；企业发行优先股筹集的资金，同样也可以增强企业的资金实力和举债能力；优先股股东一

般无表决权，不会分散股东的控股权。

（3）优先股筹集资金的特点在于，优先股日勺资金成本当然比一般股低但较之债券要高;优先股股息固定，发行数

额较大仍会给企业带来沉重的财务承担,在无力支付股息时，还会损害企业形象。

24、简述通货膨胀的成因包括哪些？

答:通货膨胀U勺成因：（1）需求拉上型通货膨胀（2）成本推进型通货膨张（3）构造失调型通货膨胀

六、论述题

1、试论述利率总水平的决定和影响原因。

答：［1）马克思的J利率决定论马克思对利率决定原因的分析是以其对在资本主义制度下利息本质日勺认识为基础

日勺，马克思认为，资本主义利息是利涧口勺一部分，是剩余价值的I一种转化形态。在资本主义社会中，职能资本家

把自己於J一部分利润以利息的J形式支付给借贷资本家，作为给借贷资本家口勺酬劳,这样，利润就分为两部分:借贷资本

家的利息和只能资本家留下的I企业主收入。分割利润的利息率既与借贷资本的供求状况有关，更与资本借贷的I性

质有关,职能资本家借款是为了把它当作资本以获取利润，假如利率高到要拿走他的所有利润，使他无利可图，

那他就主线不会去借款；同样，借款资本家也是以增值为目的贷放货血。因此，正常状况下,利率水平应介于零和

平均利润之间。马克思的利率决定理论也因此被称为平均利润决定论。（2）马克思的平均利润决定理论为我们分

析判断和预测实际利率水平的高下，制定利率政策时，除了需要考虑社会平均利润率外，还要考虑其他原因：资本

供求状况、企业U勺承受能力、国家产'也政策等经济政策、银行经营成本、社会经济运行周期、预期价格变动率。此

外，历史利率水平、国际利率水平、汇率等原因都在不•样程度上影响利率水平变化

2、试述货币政策工具的种类及其运用。

答；⑴法定存款准备率：是指以法律形式规定商业银行等金融机构将其吸取存款的一部分上缴中火银行作为准备金

口勺比率,效果：①虽然准备率调整日勺幅度很小，也会引起货币供应量的巨大波动；②其他货币政策工具都是以

存款准备金为基础；③虽然商业银行等金融机构由于种种原因持有超额准备金，法定存款准备金H勺调整也会产生

效果；④虽然存款准备金维持不变，它也在很大程度上限制商业银行