2024集中支付会计核算

国库集中支付会计核算

第一节会计核算方法

财政国库管理制度改革中，支付管理变更和资金流转变更引起的会计核算变

更。以下叙述的是会计核算内容的变更部分，未变更的，仍按现行《财政总预算

会计制度》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》和《国有建设单位

会计制度》执行。

一、财政总预算会计

财政总预算会计充财政干脆支付和财政授权支付资金，依据市级财政国库支

付执行机构报送的预算内资金《财政支出日报表》向中国人民银行杭州中心支行

报送用款安排，依据中国人民银行杭州中心支行的划款凭证，与中国人民银行杭

州中心支行报送的划款凭证和《库存日报表》核对无误后，列报预算支出，作如

下会计分录：

借：一般预算支出、基金预算支出（类款项）

贷：国库存款

二、预算外资金财政专户会计

预算外资金财政专户会计对财政干脆支付和财政授权支付资金，依据市级财

政国库支付执行机构报送的预算外资金用款安排表，列报预算外支出，作如下会

计分录：

借：一般预算外支出（类款项）

贷：财政专户存款

其他资金也通过预算外资金财政专户清算，会计分录：

借：与单位往来

贷：财政专户存款

三、市级财政国库支付执行机构会计

（一）会计科目的增设

实行财政国库集中支付制度后，市级财政国库支付执行机构会计是财政总预

算会计的延长，其会计核算按《财政总预算会计制度》执行。同时，依据财政国

库集中支付会计核算管理的须要，增设部分会计科目。

在现行《财政总预算会计制度》资产类增设“财政零余额账户存款（编号

103）”会计总账科目；负债类增设“已结报支出（编号213）”会计总账科目。

“财政零余额账户存款”科目用于核算市级国库集中支付执行机构在银行办

理财政干脆支付的业务。本科目贷方，登记市级国库集中支付执行机构当天发生

干脆支付资金数；本科目借方，登记当日从国库单一账户存款和财政专户存款清

算划入财政零余额账户资金的冲销数。本科目当日资金清算后，余额为零。

“已结报支出“科目用于核算反映预算单位用款额度内已结报的财政资金支

出业务。本科目贷方等于预算内资金支出、预算外支出和其他资金支出之和；年

终转账时，借记本科目，贷记”一般预算支出”、“基金预算支出”、“一般预

算外支出”和“与单位往来”等科目。本科目年终应无余额。

（二）会计核算的账户处理

1.财政干脆支付

（1）为预算单位办理财政干脆支付时，依据《财政干脆支付凭证》回单联,

按预算单位分资金性质和科目列报支出。作如下会与分录：

借：一般预算支出、一般预算外支出、与单位往来等科目一财政干脆支付一

单位（类款项）

贷：财政零余额账户存款

（2）将代理银行报送的支出信息与中国人民银行杭州中心支行及其他清算

银行划款凭证的付款通知联核对无误后，送总预算会计或财政专户会计清算资

金，作如下会计分录：

借：财政零余额账户存款

贷：已结报支出一财政干脆支付一单位

2.财政授权支付

对于预算单位的授权支付款项，依据预算单位已支付信息和代理银行报送的

支出信息，核对无误后，作如下会计分录：

借：一般预算支出、一般预算外支出、与单位往来等科目一财政授权支付一

单位（类款项）

贷：已结报支出一财政授权支付一单位

3.财政干脆支付和财政授权支付的资金由代理银行支付后，在支付清算次日

后发生资金退回的，依据代理银行的通知作正常支付账务处理的相反方向会计分

录，并按原渠道相应复原预算单位的用款额度。

4.年终，将预算内、外及其他资金支出与有关方面核对一样进行转账，作如

下会计分录：

借：已结报支出一财政授权支付一单位

已结报支出一财政干脆支付一单位

贷：一般预算支出、一般预算外支出、与单位往来等科目（类款项）

5.对市财政局批准各预算单位预算内财政干脆支付的用款额度和财政授权

支付的用款额度，其下达、支用、结余状况相应登记备查账反映，不作正式会计

分录。

预算内用款额度在年度内可以累加运用，年度终了（即截至12月31日银行

营业终了时），用款额度的下达、支用、余额等状况经对账各方核对无误后，余

额全部注销。

四、行政、事业单位会计

（一）会计科目的增设

实行财政国库集中支付制度后，行政、事业堂位仍按现行《行政单位会计制

度》和《事业单位会计制度》组织会计核算工作。

依据财政国库集中支付会计核算管理的须要，《行政单位会计制度》、《事

业单位会计制度》在收入类“拨入经费”、“预算外资金收入”、“财政补助收

入”和“事业收入”的二级明细科目基本支出及项目支出下增设“财政干脆支付”

和“财政授权支付”，并在明细科目下按《政府收支分类科目》中的“支出功能

分类科目”的项一级设置明细账，进行明细核算。

在资产类增设“财政零余额账户存款（行政单位编号107,事业单位编号

103）”会计总账科目，用来核算单位的干脆支付业务；在资产类增设“单位零

余额账户存款”会计总账科目（行政单位编号108,事业单位编者按号104）,

用来核算单位的授权支付业务；增设“单位零余额账户存款”科目以后，原资产

类“银行存款”科目核算反映预算单位与纳入国库单一账户体系的清算收入，及

未纳入国库单一账户体系的其他银行账户的存款收入、支出和结余状况。

“财政零余额账户存款”科目用于核算反映财政干脆支付内容,本科目借方

登记清算后收入，本科目贷方登记干脆支付资金运用数，本科目当日资金清算入

账后，余额为零。

“单位零余额账户存款”科目用于核算反映财政授权支付内容,本科目借方

登记清算后收入，本科目贷方登记用款额度运用数，本科目当日资金清算入账后，

余额为零。

（二）会计核算的账务处理

1.收到用款安排额度

预算单位收到市财政局批复的分月用款安排时，依据用款安排所确定的各类

资金的财政干脆支付和财政授权支付额度，不做正式会计分录，但需登记备查账。

2.财政干脆支付

对于财政干脆支付支出，预算单位依据市级财政国库支付执行机构托付代理

银行转来的《财政干脆支付入账通知书》及相关原始凭证（“工资”支出为代发

工资银行盖章转回的工资发放明细表）入账，作如下会计分录：

行政单位（包括实行行政单位会计制度的事业单位）：

（1）预算内资金

支出，作如下会计分录：

借：经费支出（类款项）

贷：财政零余额账户存款

假如财政干脆支出部分的支出构成新增固定资产的，同时作如下会计分录:

借：固定资产

贷：固定基金

当天日清算时，招支出合计数进行结转，作如下会计分录：

借：财政零余额账户存款

贷：银行存款一财政结算户

清算后，依据市级财政国库支付执行机构托付代理银行转来的入账通知书,

登记收入账，作如下会计分录：

借：银行存款一财政结算户

贷：拨入经费一预算内拨入一财政干脆支付（类款项）

（2）预算外资金

定期请款后，依据拨款凭证作收入分录：

借：银行存款一财政结算户

贷：预算外资金收入一财政干脆支付（类款项）

支出，作如下会计分录：

借：经费支出（类款项）

贷：财政零余额账户存款

假如财政干脆支出部分的支出构成新增固定资产的，同时作如下会计分录:

借：固定资产

贷：固定基金

当天日清时，将支出合计数进行结转：

借：财政零余额账户存款

贷：银行存款一财政结算户

（3）其他资金

定期请款后，依据拨款凭证作收入：

借：银行存款一一财政结算户

贷：银行存款一财政专户储存一财政干脆支付（类款项）

支出，作如下会计分录：

借：经费支出（类款项）

贷：财政零余额账户存款

假如财政干脆支出部分的支出构成新增固定资产的，同时作如下会计分录:

借：固定资产

贷：固定基金

当天日清时，将支出合计数进行结转：

借：财政零余额账户存款

贷：银行存款一财政结算户

事业单位：

（1）预算内资金

支出，作如下会计分录：

借：事业支出、材料等（类款项）

贷：财政零余额账户存款

假如财政干脆支出部分的支出构成新增固定资产的，同时作如下会计分录:

借：固定资产

贷：固定基金

当天日清时，将支出合计数进行结转，作如下会计分录：

借：财政零余额账户存款

贷：银行存款一财政结算户

清算后，依据市级财政国库支付执行机构托付代理银行转来的入账通知书,

登记收入账，会计分录为：

借：银行存款一财政结算户

贷：财政补助收入一财政干脆支付（类款项）

（2）预算外资金和其他财政性资金账务处理依据现行方法不变。

财政干脆支付的资金由代理银行支付后，在支付清算次日后发生资金退回

的，依据代理银行的通知作正常支付账务处理的相反方向会计分录。

3.财政授权支付

对财政授权支付的支出，预算单位依据核定的授权支付额度自行开具支付指

令从预算单位零余额账户转账，或从预算单位零余额账户支用现金，作如下会计

分录：

行政单位（包括实行行政单位会计制度的事业单位）：

（1）预算外资金，定期请款，依据拨款凭证，登记收入账，会计分录为：

借：银行存款一财政结算户

贷：预算外资金收入一财政授权支付（类款项）

（2）其他财政性资金，定期请款，依据拨款凭证，登记收入账，会计分录

为：

借：银行存款一财政结算户

贷：银行存款一财政专户储存一财政授权支付

（3）从单位零余额账户支取运用时，作如下会计分录：

借：经费支出（类款项）

贷：单位零余额账户存款

构成新增固定资产的，同时作如下会计分录：

借：固定资产

贷：固定基金

（4）在会计结算中心审核、列报支出后，作如下结转分录：

借：单位零余额账户存款

贷：银行存款一财政结算户

（5）预算内资金支出清算后，依据市级财政国库支付执行机构托付代理银行

转来的入账通知书，登记收入账，会计分录为：

借：银行存款一财政结算户

贷：拨入经费一预算内拨入一财政授权支付（类款项）

事业单位：

（1）预算内资金，从单位零余额账户支取运用时

借：事业支出、材料等（类款项）

贷：单位零余额账户存款

构成新增固定资产的，同时作如下会计分录：

借：固定资产

贷：固定基金

（2）在会计结算中心列报支出后，作如下结转分录：

借：单位零余额账户存款

贷：银行存款一财政结算户

（3）预算内资金支出清算后，依据市级财政国库支付执行机构托付代理银

行转来的入账通知书，登记收入账，会计分录为：

借：银行存款一财政结算户

贷：财政补助收入一财政授权支付（类款项）

（3）预算外资金和其他财政性资金账务处理依据现行方法不变。

财政授权支付的资金由代理银行支付后，在支付清算次日后发生资金退回

的，依据代理银行的通知作正常支付账务处理的相反方向会计分录。

4.现金的会计处理

预算单位须要现金支付时，应首先以现金支票提取备用金用以周转，以实际

列报支出与国库单一账户体系清算，会计处理参照财政授权支付支出处理，年终

将备用金交回银行。提取备用金和报销付款的会计处理如下。

（1）提取备用金

借：暂付款一备用金

贷：银行存款

（2）报销付款时，同财政授权支付支出处理

借：经费支出/事业支出（类款项）

贷：单位零余额账户存款

（3）年终将备用金划回单位“银行存款”账户，年末为零余额。会计分录

为：

借：银行存款

贷：暂付款一备用金

（三）预算单位年终处理

1.行政事业单位预算内、预算外和其他资金财政干脆支付和财政授权支付

额度年终对账无误后，预算单位指标结余由市财政局予以收回。年终单位不作会

计处理，但应登记用款额度备查账和预算指标备查账，并与财政部门核对无误。

2.实行财政国库集中支付后，上级预算单位不再转拨所属预算单位的经费，

在汇总资产负债表时，将所属预算单位的数字相力口，上级的“拨出经费”与下级

的“拨入经费”不作相抵冲的处理。年终决算仍由各预算单位负责编制，逐级汇

总，由主管部门上报市财政局。

五、建设单位会计

（一）会计科目的增设

实行财政国库集中支付制度改革后，建设单位会计仍执行现行《国有建设单

位会计制度》，并依据财政国库集中支付会计核算管理的须要，在《国有建设单

位会计制度》资产类增设“财政零余额账户存款（编号105）”“单位零余额账户

存款（编号106）”会计总账科目。本科目用于核算反映建设单位财政干脆支付

和财政授权支付业务，按资金性质（预算内、预算外和其他资金）设置明细科目。

“财政零余额账户存款”科目用于核算反映财政干脆支付内容，本科目借方登记

与国库单一账户及预算外资金财政专户清算后收入；本科目贷方登记财政干脆支

付支出数；本科目当E资金清算后，余额为零。“单位零余额账户存款“科目用

于核算反映财政授权支付内容，本科目借方登记与国库单一账户及预算外资金财

政专户清算后收入；本科目贷方登记用款额度运用数；本科目当日资金清算后，

余额为零。

（二）会计核算的账户处理

1.收到市财政局批复的分月用款安排时，依据用款安排所确定的基建资金

的财政干脆支付和财政授权支付额度，不做正式会计分录，但需登记用款额度备

查账。

2.对财政干脆支付的支出，涉及预算内资金支出的，依据入账通知书及相

关原始凭证入账，作如下会计分录：

借：器材选购、建筑安装工程投资、待摊投资等（类款项）

贷：财政零余额账户存款

当天日清时，将支出合计数进行结转，作如下会计分录：

借：财政零余额账户存款

贷：银行存款一财政结算户

清算后，依据市级财政国库支付执行机构托付代理银行转来的入账通知书，

登记收入账，会计分录为：

借：银行存款一财政结算户

贷：基建拨款一本年预算拨款等一财政干脆支付

预算外资金和其他财政性资金账务处理依据现行方法不变。

3.对财政授权支付的支出，涉及预算内资金支出的，从单位零余额账户支

取运用时，作如下会计分录：

借：器材选购、建筑安装工程投资、待摊投资等（类款项）

贷：单位零余额账户存款

在列报支出后，作如下结转分录：

借：单位零余额账户存款

贷：银行存款一财政结算户

预算内资金支出清算后，依据市级财政国库支付执行机构托付代理银行转来

的入账通知书，登记收入账，会计分录为：

借：银行存款一财政结算户

贷：基建拨款一本年预算内拨款等一财政授权支付（类款项）

预算外资金和其他财政性资金账务处理依据现行方法不变。

六、对账

市财政国库管理部门、市级财政国库支付执行机构、中国人民银行杭州中心

支行、代理银行、预算单位等应建立全面的对账制度，有关各方在仔细处理各项

账务的基础上，定期、刚好核对账务。

（一）市财政国库管理部门在处理完当月账务后，与中国人民银行杭州中心

支行核对月末国库存款余额，对账单由中国人民银行杭州中心支行供应，对账内

容为“国库单一账户”收入数、支出数和结存数。

（二）市级财政国库支付执行机构在处理完当月账务后，分别与市财政预算

内外资金管理部门和预算单位核对账务。

1.与市财政预算内外资金管理部门核对按预算单位支出功能分类科目和支

出经济分类科目的“类”、“款”、“项”的预算内资金支出数，对账单由市级

财政国库支付执行机构供应，内容主要包括分“类”、“款”、“项”的财政性

资金支出的当月发生数和当年累计发生数。

2.与预算单位的咫账内容为预算单位财政干脆支付、财政授权支付分科目的

支出数，包括用款额度的累计下达数、支用数和余额数。

（三）代理银行分别与市级财政国库支付执行机构、中国人民银行杭州中心

支行和预算单位对账。

1、代理银行与市级财政国库支付执行机构的对账内容为“财政零余额账户”

和“预算单位零余额账户”当月按预算单位分科目的财政干脆支付、财政授权支

付的支出数。

2、代理银行与中国人民银行杭州中心支行的对账内容为“财政零余额账户”

和“预算单位零余额账户”与“国库单一账户”的资金清算数。

3、代理银行与预算单位的对账内容为“财政零余额账户”和“预算单位零

余额账户”分科目的财政干脆支付、财政授权支付支出数，以及用款额度的累计

下达数、支用数和余额数。

（四）预算单位在处理完当月账户后，应与代理银行核对“单位零余额账户”

当月支付数、划入数和授权支付额度结存数。对账单由代理银行供应。

（五）年终，市财政国库管理部门、市级财政国库支付执行机构、中国人民

银行杭州中心支行、代理银行、预算单位之间的有关账务必需完全一样，不应再

有未达账项。

七、财政支出日、月报表的编报

（一）代理银行应向市级财政国库支付执行机构报送《财政支出日报表》

和《财政支出月报表》，向预算单位报送《财政支出月报表》，向中国人民银行杭

州中心支行报送预算内资金的《财政支出月报表》。

（二）市级财政国库支付执行机构依据代理银行报送的财政支出日、月报

表，生成财政支出汇总报表报送市财政局国库管理机构。

（三）财政支出报表的报送时间，报表于当日、月报表于每月终了后3个

工作日内报送。

其次节集中结算单位会计核算流程

集中结算单位是指纳入会计结算中心实行“见单审核”的行政单位及部分实

行行政单位会计制度的事业单位。集中结算单位部门预算资金支付需通过网络登

陆国库集中支付系统，进行远程结报。

一、财政授权支付方式

预算单位依据财政授权，在月度用款额度内自行开具相关银行支付凭证，将

财政资金从单位零余额账户支付到收款人或用款单位。财政授权支付包括：小额

购买支出、零星支出等。

授权支付流程：

4、财政零余

1、从单位2、远程软3、中心审

额代理行将

零余额账件结报，核确认为

结转金额划

户存款支生成单位中心流

回单位零余

出日常经流水水，并作

额账户

费科目结转

二、财政干脆支付方式

预算单位发起干脆支付申请，财政部门开具干脆支付令，通过财政零余额账

户体系，将财政资金干脆支付到收款人或用款单位。单笔大额支出(20万元)，

需申请干脆支付。财政干脆支付包括：

I、财政干脆划拨，如统发工资支出、工会经费、体检、党报党刊等支出；

2、政府选购资金支付；

3、单位远程录入流水，在中心子户开具干脆支付凭证给收款人的支出。

三、政府选购资金支付流程

1、政府选购业务平台登陆

1)互联网。杭州财税网(:〃)、中国杭州门户网站

(:〃hangzhou.uov)、杭州市政府选购网(:〃cg.hzft.gc.v),

单位可以选一网址实施协议选购、网上竞价、网上议价、合同管理等。

2)市政府内网。政府选购办公业务平台

(),选购业务及支付申请可以在此完成。该平台可以在结算中心网站与链

接。

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20000727

2008828

20000929

200883。

2、业务流程主要变更

1）由预算单位干脆和供应商签订，并到选购中心备案。选购中心不

再与供应商签订集中选购合同，

2）由单位通过政府选购业务平台向会计结算中心提交支付申请；

3）政府选购资金全部通过单位在会计结算中心子户结报后干脆支付，撒

消政府选购专户。

采购办供应商

③

提

④交

支

反

付

馈

申

请

结算中心

政府选购业务流程图

3、政府选购资金支付前提

1）资金来源为财政性资金，且在部门预算中单独编列选购预算或列入信

息化专项的项目（项目为“干脆支付/项目支出”或“专项资金/信息化建设”）

2）选购合同已经完成，且验收状况经市政府选购办、选购中心等

机构核实，并已在政府选购业务信息系统中备案。

4、政府选购资金支付条件

政府选购资金分为三类：货物类项目、信息化项目和基建类项目。

1）货物类项目资金支付条件：

①单位通过政府选购业务系统提交支付申请，并已传递到结算中心

②杭州市政府选购资金支付申请书

③杭州市政府选购回复单

④原始凭据（发票）

2）信息化项目资金支付条件：

①单位通过政府选购抄务系统提交支付申请，并已传递到结算中心

②杭州市政府选购资金支付申请书

③原始凭据（发票或收据）

④还需供应的资料：首次支付时凭选购办审核生效的鉴证合同；项目期间

支付时需供应初验报告；项目完工支付时需供应终验报告。

3）基建类项目资金支付条件：

①单位通过政府选购业务系统提交支付申请，并已传递到结算中心

②杭州市政府选购资金支付申请书

③原始凭据（发票或收据）

④还需供应的资料：支付进度款时，有监理单位的，需供应监理报告；项目

完成后，需供应竣工验收报告。

5、资金支付和信息反馈：

1）单位递交的支付申请信息，手续齐全符合支付条件的，结算中心将干脆

支付给供应商，“选购支付”模块的“支付状态”会显示“已支付”。

2）单位递交的支付申请信息，手续不全不符合规定的，结算中心将支付申

请退回单位，选购支付模块的“支付状态”会显示“已退回”，备注一栏显示

退回缘由，单位可以在政府选购业务系统查询。

6、会计核算方法：

1）资金支付后中心自动生成的流水：

借：经费支出（项目为“干脆支付/项目支出”或“专项资金/信息化建设”）

贷：财政零余额账户存款

2）资金清算后由中心统一生成的流水：

借：财政零余额账户存款

贷：拨入经费（项目为“干脆支付/项目支出”或“专项资金/

信息化建设”）

7、特别状况处理

1）年度预算正式下达前，结算中心暂不受理选购资金支付业务。紧急选

购

和上年结转项目需发生支付时，单位可到市政府选购办（中心）办理财政性

资金垫付备案手续，凭选购办（中心）书面审批单和原始凭据等相关资料，通

过远程结报软件向结算中心提出申请，在往来款科目予以垫付。会计核算：借：

暂付款，贷：财政零余额账户存款

2）年度预算正式下达后，由单位向结算中心提出申请，经中心审核后予以

转账支出。会计核算：借：经费支出（项目为“干脆支付/项目支出”或“专项

资金/信息化建设”），贷：暂付款

3）拼盘选购项目涉及财政性资金的，财政性资金部分执行财政干脆支付

程

序，其他资金部分则由单位自行支付（这里其他资金是指授权支付等非财政干脆

支付资金，包括预算内或其他资金）。

4）单位运用其他资金政府选购的，“选购支付”模块中，资金来源会

显不

“专项资金/基本支出”。单位必需通过远程结报软件，从“支付申请”录入相应

单位流水，凭支付申请书、原始凭据（发票）及哇购回复单等，经结算中心

审核后，支付给供应商。会计核算：借：经费支出（授权支付等）贷：财政零余

额账户存款

5）涉及自行选购自行支付列入选购书目物品的，资金支付方法与原来

相

同。单位凭手续完备的原始凭据和选购办书面审批单，通过远程结报软件申请,

经结算中心审核后支付。会计核算：借：经费支出（授权支付）贷：财政零余额

账户存款

四、单位发起干脆支付流程

1、远程软2、中心审3、中心开4、财政

件支付申核确认中具国库干代理银

请，生成单心流水脆支付凭行付款

位流水证给供应

商

第三节集中结算单位远程结报

集中结算单位通过网络登陆国库集中结算平台，逐笔提交资金支付申请。国

库集中支付改革后远程结报流水录入界面发生变更。

一、授权支付申请

1、授权支付申请，由每一条银行支付信息导入转化成单位流水。

1）单位日常零星资金支付，通过单位零余额账户转账支付和现金支票支付;

必需以银行传送过来的支付对账信息，经补充会干科目等要素后逐条转换成单位

流水；

2）现金支付，年初提一笔备用金作周转，平常凭提现信息导入结报。

2、授权支付操作界面变更

单位发生的银行转帐支票和现金支票支付业务，通过【单位支付申请】进入

单位流水界面。本方科目选择“单位零余额账户存款”，系统默认为授权支付申请。

3、支付信息选择

本方科目选择“单/立零余额账户存款“，回车或光标移到下一空格，出现“支

付信息选择“界面，每条信息来源于单位零余额账户银行数据。默认界面为“未结

报”信息，可以选择支时日期区间。可以对已结报的信息进行查询。

单位支付申请

申请的位।阿丽

收支类型,本方科目,!位零余费秣户附的提:

|•支讨信Rlfc界

支付日期：|2008年5月5日二］到「008年5月20日二］p未络报「已8报“查询

序号本月科目1银行序号1文忖日期瓶要章施类型票觅号码收款单位开户行正行保号1

1■MMW位筌鱼2484720C8.05.06gooo.ooceoooi其他凭证

2■BM■电位零余2504720C8.05.0710,000.(X>C60001现金支票02187227

3■■■■匿位零余2504820(8.05.072,453,00060001转帐支票伙542718

4・10敢位零余2504920C6.05.077,4€0.00060001转帐支票仪542719

5■MMRB位零余2520320(6.05.081,140.00C©XK>1转株支票8542721

6单位零余2552320C6.05.124,955.8烟81转株支票0542720

7位空余2552420C8.05.12i4,4oo.oooexoi转帐支票a542724

8位宝氽2569020(8.05.133,400.00060001转快支票(X542723

-9电位科2587020C8.05.1412,000.00080001转好支票8542725

位零余26075

1020(8.05.15714.00060001转株支票(X542722■0:

11单位称2607620C8.05.156,000.0000X01现金支票02187251

LiU

/确认|x取消|

4、生成单位流水

1）补充完整附件张数、会计科目、预算科目、预算项目、资金来源后生成

单位流水；

2）该条银行支付信息就在“支付信息选择”的“未结报”清单中自动消逝，转

入“已结报”清单。

单位支付申请

申请单位，I杭州单位:

收支姻1，丽3本方科目，|!^||1I"二J支付信息，|一：知1号:以542718例单据:|~

字号|报费I会计科目|预苞科目|演苞项目|资金来源I函1I金弟I借

01向8112,453.8借7

合计金8（（人民币）1京仟辟佰伍拾麦元整支付说金蔻（人民币）超453.00_____________________________________________2,453

全年怨指标:？,258,054.55用款计划可用数:802,417.35商麻行存软:班,530.52财政专户储展,St,：J8.24

二、干脆支付申请

单位通过【单位支付申请】进行干脆支付申请，仍由单位手工录入流水信息,

除了以下五点外，其他选择项不变。

1、收支类型：共有银付、银收、现收、内转四种类型可选，不运用现付类

型，即中心子户不再开具现金支票。

2、本方科目：财政零余额账户存款。

3、结算号：不输，由结算科生成干脆支付凭证时输入。

4、收款单位、开户行、账号：必需正确、完整填写。

三、对账

（一）查询

1.增加“银行对账结果查询”模块，供应银行账单和银行类凭证对账功能。

2.核对中心流水数据与中心银行单位子户账单数据。

3.可查询“以匹配数据”和“未达数据”。

4.对账的操作由中心完成。

（二）余额调整表

1.选择“显示已匹配数据”，点击“刷新”按钮，显示的数据为中心自动对账和

中心人员手工已经勾对胜利的数据;

2.选择“显示未达数据”，点击“刷新”按钮，显示的数据为单位账和银行账未

能匹配的未达数据；

1.点击“调整”按钮，进行余额调整表的生成C

•余震调整

j分单位余额调整I余额诩节表I

:单位:而二］

单位存款数据金额银行存款数据金领