财务人员遵守规章制度6篇

财务人员遵守规章制度6篇

财务人员遵守规章制度6篇

规章制度，组织运转的灵魂，让我们一起遵守规章，共同建设和谐的工作环境。下面是我

为大家整理的财务人员遵守规章制度，假如大家喜爱可以共享给身边的伴侣。

财务人员遵守规章制度（篇1）

一、办公费：实行定额包干，每人每月不得突破4元，在限额内由各科科长自行把握使用，

超额部分一律不予报销。

二、文印费：打印文件资料，一律经办公室主任签字批准，并严格掌握打印份数。不经批

准的，全部费用由打字员个人负担。文印所需纸张、油墨等用品的购置，由办公室报请主管

财务的主任批准。

三、电话费：各科室电话一律取消长途功能，连续推行费用包年制度。费用缴付由财务科

统一办理，每季考核一次，

四、照明费：除夜间加班，值班外，其它时间，宿办室电灯一律关掉，做到人走灯灭。机

关大院及楼道由警卫人员负责，消失常明灯的，每发觉一次，对当事人罚款10元。

五、探视费：系统内干部职工或直系亲属生病需要慰问探视的，由县社领导支配，不经领

导批准，仃.何科室或个人一律不准用公款进行探视。

六、款待费：上级或职能部门来人需要款待的'，必需提前报请主任批准，主任不在报付

主任批准，由办公室支配陪餐人员，用餐标准和用餐地点。陪餐人员一般不超过三人，用餐

标准每人不得突破30元，财务科凭领导和经办人注明款待缘由的收据予以报销。

七、医药费：工龄在15年以下的，每人每月15元，工龄在15年以上的，每增加一年增

发医药费一元，有重病住院需要检查治疗的，必需取得县以上主治医师证明，并报县社主任

批准，所需医药费，由县社依据状况酌情解决。

八、修理费及低值品购置：机关需要购置家俱或房屋设备需要修理时，事前由办公室造报

预算，报主任批准后购置或施工。在家俱用具的管理上，要根据谁使用谁负责保管的原则，

由办公室、财务科造册登无，摸清底数，明确贡任。每年进行一次盘点清理，对无故丢失或

损坏的，由责任人按现价包赔损失。

九、费用开支批准权限：除电话费、办公费实行包干外，其它费用开支在10元以内的，

由经办人签字，科长批准报销，超过10元的，由主管财务的领导批准报销；凡购物超过100

元的，由主办人汇同财务科共同办理。

十、建立财务内审和公开制度：每月要由主管领导组织有关财会人员，对机关财务开支状

况，进行一次自查自纠，并通过上栏或召开职代会的形式进行公布，增加透亮度。

财务人员遵守规章制度（篇2）

第一条收入管理

机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应当准

时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线"

管理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金。

其次条经费开支审批

机关财务开支坚持“一支笔〃审批。

第三条经费开支报销规定

经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。当月的票据当月报销，最迟不得

超过一个月。在资金结算中，1000元以上的大额开支必需通过银行转账，不能用现金支付。

发票（原始凭证）应具备以下内容：

①单位名称；

②填制日期；

③款项内容（用途）、金额；

④填制单位发票专用章（财务专用章或单位公章）。凡从外单位取得的发票（原始凭证），

一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印有或发票专用章；票据填写字迹要清

晰，不得涂改、挖补，大小写金额必需相符；多联套写凭证，不得拆开分张单写。禁止白条

报支有关费用。

1、办公费。核报各种办公用品时，必需附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额

等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加

盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购置，符合政府选购的支出一律实行政

府选购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。

2、电话费。留意节省电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、

小额支付等特别服务电话，

3、水电费。加强水电管理，压缩水电费支出，从严掌握办公用电用水。家属楼家庭用水

用电和单位出租的门面房暂未向供电（水）部门直接交费的，由办公室2人以上抄录各用户

电（水）表数，据实收费后统一交机关财务。

4、车辆修理费。机关军修理应由司机事先填写“车辆修理申请表〃，报请主管领导审批，

然后将车辆交付定点修理厂修理，如发觉有新增修理项目，必需报主管领导批准。车辆修好

结束后，司机应将修理单带回交主管领导审核签字，然后转交财务部门。财务部门依据车辆

修理单，定期与修理厂核对，审核无误后将票据（修理厂家的修理明细结算清单）转交给车

辆管理人员履行结账报销手续，经领导审签后财务部门予以支付修理款项。司机补助按机关

规定执行。机动车保险按财政局要求统一办理。

5、交通费。根据办公会讨论制定的费用标准，单位的详细规定（略）......全年费用总额不

能超支，结余部分可结转下年。

6、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出学习、培训等所需经费报

销必需附主办单位通知文件，井经领导审批。报销内容土要由交通费（车、船、飞机等）和

住宿费（培训费、会议费、餐费等作单独列支）组成。外出进行招商考察活动经费支出须经

领导批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅行社支配交通和食宿，

可凭旅行社开具的发票作为报销票据，报销凭证需附考察活动支出明细单。

7、会议费。各科室承办会议，必需先列出会议经费预算方案，由主管领导审查，报办公

会批准。报销会议费应附会议通知文件、参与人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算

清单和会议费的发票。凡超出审批标准的会议费，不得报销。赴国内出差等公务活动经领导

同意后应按当地现行规定的差旅费、会议费项目标准由经办人持真实有效的原始票据据实到

财务部门报销。

8、接待费。公务接待一般由办公室按有关规定和标准统一支配，接待经办人员每周将接

待状况列出详单•，报请领导审批后转交财务部门。财务部门依据接待清单，定期与饭店核对，

无误后由接待经办人员履行签字报销手续，最终财务部门予以支付款项。

9、慰问费。在职干部职工因病住院，由人事科提出慰问看法，经领导批准后组织慰问。

慰问费标准科级干部200元，处级干部300元，离退休人员另行规定。

10、修缮费。全部修缮项目（包括零星修缮费）应编制预算，根据有关规定确定施工方,

并签订施工合同。工程进度款的支付，必需凭合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编

报竣工财务决算和修缮项目明细单，报领导审批后方可支付款项或余款。

第四条往来款项管理

1、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经主管领导审核，报请领导审

批后，财务部门方可办理借款手续。

2、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清；零星购物借款，应在收到发票15天内

办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳

人员要加强对借款状况的清查，准时催还到期借款。

3、公款不得借给个人或私人使用。

第五条政府选购

机关大宗、大件物品选购，较大支出的修理及各项长期支出活动，要根据政府选购的程序

公开招标购置或打算施工服务单位，以节省开支.全部物品选购、经费结算必需由财务人员

参加、两人以上经办，并在单据上签字；其他科室人员如需报销，须经主管领导确认签字，

并报请领导审批后方可支付款项。

第六条票据、印章管理

收款票据、印章应分别韦定专人管理，即管章的不管票据、管票据的不管章。票据领用时

要进行登记。出纳人员在收到款项时，必需按款项的内容开具票据（除财政正常经费拨款无

需开票外），并严格按规定的要求填写完整、清晰、不得涂改，作废的票据（一式三联）应

同时加盖"作废”章。

财务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超出正常业务范围用章必需事先

请示领导批准。

第七条固定资产管理

凡是使用年限在一年以上以及单价在规定金额以上（一般设备500元，专用设备800元）

的购入物品，都应记入单位固定资产管理。

1、固定资产要指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡

片，会计账簿必需设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末

要进行一次全面的清杳盘点，做到帐、卡、物相符。

2、固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。机关工作人员

调离本单位时，必需将借用或领用的设备、图书等归还，并由固定资产管理人员签字清账后

方可办理遍离手续，否则由管理人员负贡追回或赔偿。

3、大额固定资产的购置，实行政府集中选购。购进的资产要由固定资产管理员负责验收

并登记固定资产实物帐。固定资产购置应做到资源共享、优化配置，避开重复购置和闲置＜1

4、固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与固定资产管理人员核对后，填写“固定资

产报废处置表”报局领导批准（必要时报财政审批）后方可核销，任何科室及个人未经批准

不得随便处置固定资产。固定资产变价收入必需纳入局机关收入管理。

5、每年度末由固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行•次全面的清查盘点，确保

固定资产总账、明细账和实物相符。对盘盈盘亏的固定资产要查明缘由，明确责任，按有关

规定办理盘盈盘亏手续。对清查盘点中发觉的问题，应准时实行措施，加强管理。

财务人员遵守规章制度（篇3）

为加强机关财务管理，规范内部财务行为，严厉财经纪律，严格财务收支审批制度，勤

俭节省，杜绝铺张，提高资金的使用效益，更好地为教育教学服务，依据有关财经法律、法

规精神，结合我局实际状况，特制定《禹王台区教文体局机关财务管理制度》。

一、机关财务管理实行"统一领导、统一管理”的体制

机关的财务活动在单位负责人的领导下，由计财科统•管理。计财科负责编制全局预算内、

外方案，年终决算，撰写财务分析报告；根据国家有关财务规定统一设立帐户、统一核算,

实行“一支笔”财务审批制度。

二、财务工作实行"两公开一监督〃的管理方法。即公开财务管理制度，财务执行结果，接

受群众监督。

（-）实行民主理财。成立局民主理财小组，负责对机关财务状况进行监督，对重大收支

项1=1提出看法和建议，对财务公开的有关内容进行审核、分析、评价，听取群众看法，提出

改进措施。

（二）计财科每季度向局务会议汇报局机关预算内外资金收支状况，年终公开接受区审计、

监察、财政、物价、税务等部门的检查监督。

三、建立有效合理的预算外资金收支运行机制，确保机关工作的正常运转

（一）对所属单位和个人设立、调整收费项目和收费标准的，必需严格根据收费管理和审

批权限办理报批手续，严禁各科室擅自收费。凡属地方收费管理和审批权限范围内收费项目

的设立、变更和收费标准的制定与调整，可由业务科室提出书面看法，经计财科审核后报局

领导审批并商物价、财政部门会签下文，据此文办理《收费许可证》、变更手续，实行亮证

收费。严禁使用非统一收据或不开收据向单位、学校和个人收费。严禁私设小金库。

（二）各科室组织业务活动发生的各项收入和各种代管款项，如考试报名费、资料费、职

评费等，均由各科室供应明细清单，并要求缴款方准时缴款。属收费项目的，通过相应银行

缴入区预算外资金管理股，属代管项目的，缴入本局基本帐户。计财科依据银行盖戳的缴费

凭证，出具财政部门统一印制的收费收据或收款收据。

（二）有预算外收入的科室，每年初应编制全年预算外资金收支方案。预算外资金收支坚

持“先收后支，量入为出，专款专用”的原则，并根据有关规定实行收支两条线管理，杜绝坐

收坐支。

（四）预算外资金可川于弥补预算内事业费和办公经费不足等。支出由各科室依据业务活

动的状况，本着勤俭节省的精神，根据少花钱、多办事的原则，编制用款方案，经局长审核

批准。

四、加强财务事前监督，实行财务稽核制度，一切开支（含借款）必需履行

先审核后批报手续

（一）借款：工作人员出差或处理公务，必需填写注明事由的借款单，经领导批准后，计

财科方可办理借款手续。借款应在返回一周内准时结算'归还。借款未结清者，不得再借。

（二）购置：

（1）机关购买日常办公用品、器具、汽车配件、劳保用品、设备、汽车修理和图书、资

料、报刊杂志的订购以及唁封、信笺、公文用纸、档案袋、表格印刷等，应事先由办公室编

报方案，经局长同意后，由计财科列入预算，再交办公室统一办理。

（2）凡属控购商品，要先履行报批手续，否则不予购置。

（3）大宗办公用品、高档耐用消费品、珍贵设备等购置，由办公室牵头，组织民主理财

小组和相关科室，实行招标或竞争性谈判的方式进行选购。

（三）报销：

（1）工作人员报销差旅费须仔细填写差旅费报销单有关栏目（食宿自理的会议按住勤费

报销时，须持召开会议单位文件或证明，否则不予支报会议期间的住宿费和住勤补助费），

连同出差申报单经计财科审核后报销。

（2）白纸条、代办条一律不得作为报销凭证。

（3）数额在1000元以上较大的和特别性的开支，需事先编报方案送计财科审核，并经局

长同意或局长办公会议讨论后，报请主管区长签字后，方可报销。

（4）邮寄公文、信件、专递由办公室统一办理。

五、实行出差审批制度，掌握差旅费支出

（一）机关工作人员需要出差的，应在出差前填写出差申报单，作为出差借款、报销的凭

据。

（二）出差开支在1000元以内的申报单由局长批准，1000元以上的需经局长办公会议讨

论后批准。

（三）出差乘坐交通工具，要按有关规定执行。原则上不乘坐飞机，如遇距离过远，紧急

工作等特别状况须经局长批准后可以单飞一趟。

六、文印由办公室统一支配

凡需打印的材料，必需经办公室统一登记支配。凡需到外单位打印的材料，事先征得办公

室签字同意方可办理。否则，不予报销。在外打印材料报销时间限在10天以内。

七、强化财产管理

（一）计财科应建立健全机关固定资产总帐。做到件件有着落，样样都在册。

（二）资料室必备图书经局长批准后，办公室负责购买，再由资料图书室验收，并做好登

记和保管工作。

（三）机关车辆、电话、办公用品等管理与修理，由办公室会同计财科负责；房产的使用

与管理由办公室负责；房产与水电设施的修理和配备由基建科负责。日常管理与修理工作要

本着节省的原则统一支配，确定专人负责实施。

（四）机关财产物资的调拨、报废、捐赠等均应根据动支权限进行审批，由计财科统一办

理。

（五）加强电话管理。

原则上每科室安装•部电话。平常因工作需要挂拨长途电话的，由办公室统•支配。

八、确定动支权限，严格审批制度

机关一切资金收支活动都要在进行财务收支审批后，才能办理收付业务。

九、规范会计工作，加强档案管理

（-）会计人员必需严格根据•《会计法》及有关财务管理的法律法规，规范会计工作和财

务行为，确保报销的原始凭证数字真实牢靠，票据完整清楚，大小写金额相符。对于不合规

的票据，坚决退回。

（二）建立会计档案与档案管理制度。会计人员要按有关规定建立会计档案。档案的借阅、

交接、存放、销毁等，应呼格根据国家有关规定执行。

财务人员遵守规章制度（篇4）

依据《会计法》和上级有关加强财务管理的要求，结合本单位实际，特制订本制度。

一、x按上级规定设立兼职会计、出纳人员，负责全部收支帐务，做到依法立帐、正确核

算、严格管理。

二、经费管理

1、经费管理严格根据财经制度的有关政策规定执行，实行统一管理，由局长“一支笔〃审

批。

2、建立健全会议报表制度，财务人员每月向局长报送财务报表及财务收支状况.

三、费用开支报销程序：开支方案请示一局长同意一经办人办理一办公室主任核实一分管

领导审核一局长审批一出纳付款。

1、旅差费：工作人员因公出差，到办公室登记，差旅费报销实行每月按规定标准填报一

次，办公室主任签字证明，分管领导审核，局长审批后方可报销，任何人不得虚报、谎报、

否则，将按财经纪律从严查处。

2、文英复印费：由办公室统一管理，需要在外加工赶制的，由办公室在指定地点统一结

算，办公室主任证明，由分管领导审核，局长审批后列支。

3、通讯费：按区委、政府的文件规定标准予以报销，超额部分自理;单位电话费、邮寄费

凭正规发票和凭证报销，办公室详细承办。

4、款待费：各种接待，须事前向局长请示，经同意后由办公室主任经手在标准内开支;

标准由局长确定。凡不事前请示或超标开支的由经手人自负。

5、小车修理费。小车修理由办公室主任会同驾驶员一同到修车单位修理，商定的修理昆

山须事前向局长请示，同意后方可修理。

6、现金管理：工作人员因公出差需借用公款的，须履行借款手续，经局长审批后出纳方

可借款，公事办完后回单位5天内必需结清手续。出纳员要加强现金保管，严禁现金丢失和

被盗，对现金不存银行、私自放在办公室而被盗，后果自负;出纳员不得挪用、贪污公款，

不能“白条顶库〃，违者予以纪律处分。

7、工作人员不准用单位资产等为他人或其它单位供应任何担保。

8、票据管理。使用的.票据一律使用财政局统一印制的专用据。不得白条收款。购买和使

用票据必需建立台帐，登记经手人，每月结一次帐据，每年十二月底由办公室负责组织专项

清查使用状况，并将结果上报局长。

9、单位任何经费的开支，未经领导同意，先斩后奏擅自打算发生的费用及白条报销费用，

一律不予以审批报销做帐s购买办公物品和生活款待产生的费用原则上由两人以上经手。

10、公共财物管理。财物分为固定财物和日常办公用品管理。固定财物有小车、办公桌椅、

文件柜、保险柜、沙发、茶几、空调机、电话机、饮水机、电脑设施等;口常办公用品有纸、

笔、墨水、文具、书籍、也脑打印机耗材等，由办公室统一购置并负责日常登记管理。每年

底由办公室对固定财产进行一次清理。

购置办公用品必需严格执行审批制度。日常办公用品由各室、股、队提出方案，报领导同

意后由办公室统一购买，部门领用登记。

财务人员遵守规章制度（篇5）

为了进一步规范单位财务行为，促进单位内部管理，加强内部会计监督，完善财务监督机

制，提高会计信息质量，爱护资金的平安、完整，提高资金使用效益。依据《中华人民共和

国会计法》及有关财经法规，特制定内部财务管理制度。

一、单位内部财务管理体制

1、财经审批：依据新修订《会计法》第三条规定：单位负责人为本单位会计行为责任主

体，切实对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。结合我局实际，全局上下财经审批

实行集体领导、分工负责、收支分线、单位负责人分别予以托付。对全部报销的原始凭证一

律由财务部门首先审核，然后由主管行政的领导签字，方可报销，否则，出纳一律杜绝报销。

对重大会计事项的决策和开支都必需经领导班子集体争论打算。

2、财务部门的权责：负责财务预算和编制、执行、检查、分析详细制度并准时修定内部

财务管理制度，组织、指挥基层单位的财务管理和经济核算；照实反映本单位的财务状况和

经营成果，监督财务收支，参加单位经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中消失的

问题。

3、财务人员的分工。出纳员负责把握财经政策，搞好现金管理，严格根据结算制度的规

定，办理现金收支和银行结算业务，严格掌握签发空白支票，做到日清月结，准时编制收、

付凭证并予以登记现金、银行存款日记帐，定期与银行对帐单核对，月末编制银行存款余额

调整表，核对相符，保管好相关财务印章（财务印章必需分开保管，会计或主管领导分别保

管）。会计员详细负责编制转帐凭证，审核出纳员编制的收、付款凭证，登记会计帐簿，编

制财务会计报告并做好财务分析和其它会计事务。

二、货币资金及往来户结算管理

1、现金管理：局属各单位库存现金必需实行限额管理，一般库存现金不超过三至五天的

开支。收入的现金必需存入银行，不得随便坐支，超过现金结算范围的支出，必需通过银行

转帐结算。

2、银行存款管理。

（1）遵守银行各项结算规定，保证银行结算业务正常进行.

（2）建立健全银行存款日记帐，准时与银行核对，并编制银行存款调整表，保证帐实相

符。

（3）健全银行存款掌握系统，对支票登记、领用、签发、核对、清查等，严格根掂银行

结算管理方法，严格规定各环节有关人员的责任。

3、往来户结算登记制度。局属各单位必需准时登记每笔往来款项，精确反映其形成，

回收及增减变动状况，月底对各往来户款项的余额列出清单。

4、往来户结算定期核对与清理。各单位每月、季终定往来款项必需进行全面清理，对应

收帐款按其帐龄长短逐项进行分析•，必要时并准时函证核对，实行必要的催收措施，加快资

金周转。

5、坏帐损失的确认、审批、财务处理。对于坏帐损失的确认条件按制度规定运行，严格

审批程序，特殊是逾期两个以上的应收帐款，对于坏帐的处理方法，在国家规定的幅度内按

3-5%。的比例并作出相应会计处理。

三、固定资产管理

办公室应做好局固定奥乒登记管理，定期与财务科对固定资产进行盘点，对遗失、毁坏固

定资产的，要查明缘由，明确责任，作出处理。固定资产报废、调拨和变卖，按有关规定执

行。

四、项目专项资金管理

1、项目专项资金申报。应由业务工程部门向上级主管部门和市级有关部门申报、转报各

类专项资金的请示、报告，由申报或转报单位、业务科室负责拟稿，报分管领导签发。上报

市、区政府的专项资金请示、报告，报局长签发。

2、项目专项资金支配。

（1）项目专项资金下达后，按下达的实际金额和使用范围，由工程业务部门会同相关科

室讨论提出该专项的预算支配方案，包括支出细项、支出金额、执行单位。报分管项目的领

导审查，分管财务的领导审核。

（2）项目资金支配经审定后，由市财政拨付资金的，由财务科负责向市财政局报送方案；

由局转拨或直接支付资金的，在项目执行前，分管项目的科室须向财务科连接用款方案，并

按项目进度填报项目资金拨款申请表，经分管项目的领导审杳后，交财务科审核支出内容、

金额与审批的方案全都，报主管财务的领导签字后予以拨款。

（3）专项项目资金有管理方法的，严格按项目资金管理方法执行。

3、项目专项资金的监督检杳。由分管该项目工作的领导牵头，分管项目的科室负责，财

务、监察、审计协作，对项目专项资金的实施进行监督、检查，对存在的问题要准时反映，

提出整改措施并督促执行单位整改。项目执行完毕后由执行单位负责对专项资金实施状况及

成效进行总结报送局长和分管项目、财务的领导。

五、拨款与工程结算管理

1、财政拨款预算包干经费：依据市、区拨经费方案和拨款进度，由分管领导、业务科室

按年度方案和逐月考核、验收的.结果，对各单位进行拨款。

2、工程管理：（指方案内全部的工程）

（1）依据上级部门下达的工程项目，由局统一讨论确定施工单位，并下发任务书。施工

单位在开工前，必需提出工程预算和施工图纸报局审批.

（2）开工后，依据上级预拨进度款，结合施工单位实际进度，对施工单位进行进度拨款。

拨款前由施工单位填好进度表，由工程部门签字、财务部门签字、分管领导签字、主管领导

签字，方可付款，手续不全者，出纳一律杜绝支付。

（3）工程竣工后，施工单位办理工程结算时提交竣工资料，由局验收合格方能办理竣工

结算手续，并同时办理有关管理费，工程结余等上缴手续。

六、专用资金管理

具有特地用途的资金必需根据国家统一会计制度的规定，实行按肯定标准和比例计提，然

后专款专用，以收抵支，略有节余的原则。

1、职工福利基金：依据财政统一规定，按每月工资总额的2.5%计提。主要用于职工困难

补助费、慰问病号等。慰问病号一次不超过200元，上级部门掌握在300元以内，由单位领

导带队，党群详细组织探望，不得多次探望，重复报销。

2、工会经费：根据上级要求，各单位的工会经费要设专帐，单独核算。计提比例按工资

总额的2%计提，上交局40%,单位留用60%,由各级工会组织掌握使用。

3、职工教育经费：

按工资总额的1.5%计提，主要用于干部职工学习先进技术，连续教育，由各单位掌握使

用。

七、费用管理

经费开支必需遵守财政部门的有关规定，坚持"厉行节省，严格支出”的原则，首先碓保人

员经费，优先支配好水、电、通讯和交通等各项开支，对专项经费实行专项专用。详细规定

如下：

1、公务费：（包括：办公费、会议费、交通费）按局办制定的有关规定执行。

2、款待费、旅游费：按局纪委制定的有关规定执行。

3、差旅费：（因公出差：含住宿费、长途补助、交通补贴）根据东财口996]40号文件规定

执行。

4、一次性抚恤费：按武人[20_]42号文件执行。

5、丧葬费：按武人[20_]2号文件执行。

6、遗属生活困难补助费：按武人[20_]17号文件执行。

7、探亲路费：按鄂人口994]50号文件执行。

8、独生子女费、书抄费：在9年义务教育期间按报销发票中书抄费的全额父母双方各报

一半;方案内二胎，在9年义务教育期间按报销发票中书抄费全额的80%父母双方各报一半。

9、独生子女托幼费：独生子女托幼费按每月50元标准，凭发票父母双方各报一半；方案

内二胎按每月50元标准的80%父母双方各报一半。

以上管理方法，要求全局干部职工及财务人员必需严格遵守，模范执行。如该方法与上级

规定有抵触的，以上级法规政策为准。

财务人员遵守规章制度（篇6）

第一条为了进一步规范省政府法制讨论中心（以下简称讨论中心）的财务行为，依据《中

华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国政府选购法》和财政部《事

业单位财务规章》《贵州省人民政府法制办公室财务管理方法》等规定，结合实际制定本规

定。

其次条本规定适用于讨论中心的财务活动。

第三条讨论中心预算管理应遵循统筹兼顾、勤俭节省、量力而行、讲求绩效和收支平衡

的原则，每年应依据年度工作方案、项目预算、资产选购方案和上■年度预算执行状况等事

项，测算编制收入支出预算，并按程序报上级主管部门审核、报批。

第四条严格执行预算管理，合理支配各项支出，不得超预算支配支出。预算在执行过程

中，原则上不予调整，因特别状况确需调整预算的，由讨论中心提出书面报告，经讨论中心

负责人初审，送省政府法制办公室分管领导签字同意后，报党组会讨论打算。

第五条讨论中心编制的支出预算,应当保证履行基本职能所需要的人员经费和公用经费,

项目支出应当严格掌握。

支出预算包括：人员支出、公用支出、项目支出、其他支出。人员支出预算的编制必需严

格根据国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。公用支出预

算的编制应本着服务工作需要、质优价优的原则编报。项目支出预算的编制应紧密结合讨论

中心当年主要职责任务、工作目标及进展规划，本着实事求是、从严从紧、区分轻重缓急、

急事优先的原则按序支配支出事项。各类项目的支出应符合国家的现行规定，不得擅自提高

补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围;不得随便提高差旅费、会议费等报销标

准;不得追求奢华超预算购买或配备高档交通工具、办公设备或其他设施。

第六条坚持经费使用方案审批原则。提出的用款方案，应符合财务规章制度规定的开支

范围及开支标准。用款方案应对拟用款项目一次性提出经费使用方案，非特别状况，不应分

次报批。

第七条方案使用经费根据下列权限审批：

（一）用款在3000元（含）以下的项目，由方案使用经费的部门拟定项目用款方案报讨论中心

负责人审批。

（二）用款在3000元至3万元的项目，由方案使用经费的部门拟定项目用款方案经讨论中

心负责人审核后，报省政府法制办公室分管领导审批。

（三）用款在3万元（含）以上的项目，由方案使用经费的部门拟定项目用款方案经讨论中心

负责人审核，在省政府法制办公室分管领导同意后，报党组会讨论打算。

第八条因工作需要借款的，由经办人员填写借款单，经讨论中心负责人签字同意后到财

务出纳人员处办理相关借款手续。借款行为应当符合现金管理规定。

借款人员一般应当在相关工作办结后一个月内办理报销手续，结清借款。

借款人员调离讨论中心，须结清全部借款后，方可办理调动手续。

借款人员应当为讨论中心在编在岗人员，实习人员及上挂、跟班学习、抽调人员不得为借

款经办人。

财务人员应当定期清理借款，对久拖不结的借款要准时催收，特别状况应准时向讨论中心

负责人报告并说明缘由。

第九条讨论中心负责人因公借款，须经省政府法制办公室分管领导审批后，财务人员方

能办理手续。

第十条坚持报销前审批原则。报销费用原则上要求一个项目一次报销。根据“谁使用谁负

责”的原则，确保票据来源合法、内容真实、使用正确。

第十一条报销费用根据下列权限审批：

（一）支出在3000元（含）以下的，由财务会计审核后，报讨论中心负责人审批。

（二）支出在3000元至3万元的，除常规性的人员工资、社保、医保、公积金等日常项目

外，由财务会计审核并经讨论中心负责人复核后，报省政府法制办公室分管领导审批。

（三）支出在3万元（含）以上，由财务会计审核并经讨论中心负资人复核，在省政府法制办

公室分管领导同意后，报党组会讨论打算。

全部报销票据应先经财务会计审核签字后方可履行其他审批程序。财务人员应当切实加强

对报销凭证的财务审核，确保凭证完整、合法，内容符合要求、数据精确。

第十二条讨论中心负责人因公报销，须经省政府法制办公室分管领导审批后，财务人员

方能办理手续。

第十三条实行公务卡（工资卡）制度。执行公务卡（工资卡）强制结算，对已纳入公务卡（工资

卡）强制结算名目的经费支出，除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，应当使用公务

卡（工资卡）结算;公务卡（工资卡）不能结算的项目，经批准可采纳银行转账或者现金支付方式

进行结算。

第十四条对使用现金结算的临时开支和服务等项目支

出，原则上不能超过1000元。出差人员在外特别状况下使用现金支付费用的，按规定程

序报销后，由财务人员将报销金额存入出差人员的公务卡（工资卡）里，原则上不使用现金结

算。

第十五条讨论中心对外支付的各项社保经费、劳务费、购置费、印刷费、暂（预）付款等，

根据《人民币银行结算账户管理方法》和《现金管理暂行条例》的规定，以银行转账、汇兑、

托收等方式结算。

第十六条讨论中心加强对本部门存款和现金的管理，工作中取得的各项现金收入应准时

入账，不私设"小金库”，不设账外账。对超过库存限额10000元以上的现金应准时存银行。

银行存款和现金由出纳登记“银行存款日记账〃、"现金日记账”，并定期和不定期的进行现金

盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。

第十七条讨论中心资金不允许公款私存或以存折储蓄方式管理。

第十八条以下经费支出根据国家和上级主管部门相关规定执行。

（一）差旅费