出口货物备案单证目录模板

附件出口货物备案单证目录编号：序号出口退税申报日期出口货物报关单号码合同装货单类单证海运提单类运输单据备案日期备案单证存放处备注1

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企业制表人（签字）：企业财务负责人（签字）：制表日期：年月日（企业公章）注：1．编号是指本份目录的物理序号，由出口企业自行编制。2.出口货物报关单号码是指18位的报关单号码。3.“出口退税申报日期”和“备案日期”栏填到“月、日”。4.“合同”、“装货单类单证”和“海运提单类运输单据”栏仅填写是否齐全即可，可以用“√”和“X”代表是否齐全。5.“备案单证存放处”栏应简要逐一标明每个备案单证的存放地点。6．备注栏可登记特殊事项。出口企业进户核查流程一般包括以下步骤：核查准备通知企业：税务机关会提前与出口企业取得联系，告知企业核查的时间、范围、所需准备的资料等，以便企业做好相应准备.组建核查小组：由税务机关的相关工作人员组成核查小组，小组成员通常包括税务专管员、退税审核人员等，明确各成员的职责分工。收集资料：核查人员会提前收集企业的相关税务申报资料、备案信息等，对企业的基本情况、出口业务等进行初步了解，以便在核查过程中有针对性地进行检查。实地核查企业基本情况核查：经营地址：核实企业的实际经营地址与营业执照上登记的地址是否一致，查看企业是否在该地址正常经营.企业场所与设施：查看企业的办公场所、生产车间等是否与企业申报的业务规模相匹配，生产型企业还会检查生产设备的数量、型号、生产能力等，评估企业是否具备生产出口产品的能力，以及生产流程、工艺等是否符合行业标准和产品生产要求.企业人员情况：了解企业的员工数量、岗位设置等，核实企业的人力配备是否能够满足其生产经营的需要，还可能会抽查员工的劳动合同、社保缴纳记录等.财务状况核查：财务报表审查：审查企业的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，查看报表数据之间的勾稽关系是否合理，财务指标是否正常，有无重大异常情况。账簿与凭证检查：检查企业的总账、明细账、日记账等账簿，以及与之对应的记账凭证和原始凭证，核实企业的财务核算是否准确、规范，出口业务相关的收入、成本、费用等财务数据是否真实、完整，有无虚假记账、偷税漏税等问题。资金流核对：通过核对企业的银行对账单、收汇凭证等资金往来证明，确认企业的资金流向是否与业务往来一致，收汇资金的来源、去向是否合理合法，有无与出口业务无关的异常资金流动。出口业务真实性核查：出口合同审查：检查出口合同的签订日期、合同双方的信息、商品名称、数量、价格、付款方式、交货时间等条款，核实合同的真实性和合理性，以及合同条款是否与报关单、发票等其他单证一致。单证查验：核对出口货物报关单、提单、运输单据、装箱单、出口发票等单证，确保单证之间的信息一致，如货物的名称、数量、规格、价值等相符，单证的时间逻辑合理，例如报关单的申报日期应在提单日期之前，发票日期应与合同签订日期、报关单日期等相匹配。货物流向追踪：调查货物的实际流向，确认货物是否真正出口到境外，可通过查看运输单据、提单的运输路线、目的港等信息，以及与货代、船公司等相关方进行核实。库存盘点：对企业的原材料、半成品、产成品库存进行实地盘点，检查库存账实是否相符，核实企业的生产、销售情况是否与申报的出口业务相匹配，有无虚报出口、骗取退税的嫌疑。企业内部管理制度核查：查看企业的财务管理制度、出口业务管理制度、库存管理制度等内部管理制度文件，评估企业的管理制度是否健全、完善，是否能够有效保障企业的生产经营活动和出口退税业务的合规性，同时检查企业在实际操作中是否严格执行了相关制度.结果反馈与处理情况汇总与报告：核查人员在完成实地核查后，会对核查中发现的问题和情况进行汇总整理，形成详细的核查报告，报告中应包括核查的基本情况、发现的问题、问题的性质及严重程度等内容。结果反馈：将核查结果反馈给企业，告知企业核查中发现的问题和不足之处，要求企业对相关问题进行解释说明，并限期整改.整改跟踪与复查：对企业的整改情况进行跟踪检查，要求企业提交整改报告和相关证明材料，在企业整改完成后，视情况进行复查，确保企业的问题得到有效整改，出口退税业务符合相关规定。后续处理：根据核查结果和企业的整改情况，税务机关会做出相应的处理决定。如果企业的出口业务真实、合规，资料齐全，符合退税条件，税务机关将按照规定办理出口退税手续；如果企业存在违规行为，税务机关将依据相关法律法规进行处理，如追缴已退税款、加收滞纳金、处以罚款等，情节严重的，还可能会追究企业的刑事责任。实地核查结束后，企业通常还需要做以下事情：问题整改明确整改问题：认真梳理核查人员反馈的问题，明确问题的具体内容、所在环节以及问题的严重程度等，建立问题清单，确保对所有问题有清晰准确的认识。制定整改措施：针对每个问题，企业应结合自身实际情况制定切实可行的整改措施，明确整改责任人、整改期限以及整改目标，整改措施应具有针对性、可操作性和有效性，以确保能够从根本上解决问题。推进整改落实：按照整改计划，严格执行整改措施，积极推进问题整改工作。在整改过程中，要及时跟踪整改进度，定期对整改情况进行检查和评估，确保整改工作按计划进行，对于整改难度较大或需要较长时间才能完成的问题，应合理安排资源，加大投入力度，确保整改工作取得实质性进展。资料补充与完善查漏补缺：根据实地核查中发现的资料缺失或不完整的情况，企业应及时进行补充和完善。例如，若缺少某些合同、发票、凭证等支持性文件，应尽快查找或重新获取相关资料，并按照要求整理归档，确保资料的完整性和准确性，以便在后续的审核或检查中能够提供充分的证据支持。更新数据信息：对企业内部的各类数据信息进行核对和更新，确保其与实际情况相符。如财务数据、生产经营数据、人员信息等，应根据核查中发现的差异或变化进行及时调整和更新，保证数据的真实性和时效性，为企业的决策和管理提供可靠依据。沟通与反馈与核查人员沟通：在整改过程中，企业如有疑问或需要进一步明确整改要求，应及时与核查人员进行沟通联系。通过沟通，企业可以更好地理解核查人员的意图和要求，确保整改方向的正确性，同时也有助于核查人员了解企业的整改困难和实际情况，为企业提供更合理的指导和建议。向相关部门反馈整改情况：按照要求定期向税务机关、监管部门等相关单位汇报整改情况，提交整改报告和相关证明材料。整改报告应详细说明问题的整改措施、整改进度以及整改结果等内容，以便相关部门及时了解企业的整改情况，对企业的整改工作进行监督和评估.加强内部管理制度修订与完善：对核查中暴露出的企业内部管理制度存在的漏洞和不足进行反思和总结，结合企业的发展战略和实际运营情况，对相关管理制度进行修订和完善。例如，财务管理制度、出口业务管理制度、质量管理制度等，通过完善制度，加强内部控制，规范企业的经营行为，提高企业的管理水平和风险防范能力。人员培训与教育：针对核查中发现的员工对政策法规、业务流程不熟悉等问题，组织开展有针对性的培训和教育活动，提高员工的专业素质和业务能力。培训内容可以包括财务知识、税务法规、出口退税政策、操作流程等方面，通过培训，使员工更好地理解和掌握相关要求，减少因人为因素导致的问题和风险。后续跟进与复查准备关注政策动态：持续关注国家相关政策法规的变化，及时了解出口退税政策、税收优惠政策等方面的调整和更新，确保企业的经营活动和税务