《跨境电商基础与实务（第3版 慕课版）》-课件 第7章 跨境电商资金管理

第7章跨境电商资金

管理跨境电商基础与实务

（第3版

慕课版）引导案例资金是企业生存与发展的重要基础，是企业生产与运营的血液。在跨境电商资金管理环节，及时、安全地将外币货款收回至人民币账户是众多卖家的核心需求。然而，由于跨境电商收款具有参与主体多元化、链路复杂等特点，导致卖家在收款过程中面临诸多挑战，例如，汇率波动导致卖家产生汇损；到账时效慢；费率高，产生较高的手续费；结汇流程繁琐；退税困难；资金链路不透明，资金难以追踪等。对于跨境电商卖家来说，选择合适的跨境电商收款工具能够帮助自己降低汇损，减少手续费开支，提高到账速度，实现高效、低成本的资金结算，从而提高资金流转效率。优质跨境电商收款工具助力卖家稳健出海1跨境电商收付款与风险防范2跨境电商结汇3跨境电商出口退税目录CONTENTS收付款方式不仅会影响买家的购物体验，还会影响卖家获得货款的时间和提现的成本，所以选择合适的收付款方式对于卖家来说非常重要。7.1跨境电商收付款与风险防范7.1.1跨境电商主流付款方式1汇款2使用信用卡付款使用信用卡付款的基本流程7.1.1跨境电商主流付款方式1汇款2使用信用卡付款3货到付款（现金）4使用本地支付工具7.1.2跨境电商主流收款工具1网络银行2PayPal收款方式特点电子邮件收款①卖家直接将收款请求发送至买家的电子邮箱，买家收到电子邮箱的通知后，在电子邮箱中进行付款；②买家可以使用PayPal账户（如果有）付款，也可使用银行账户、信用卡或借记卡付款；③卖家可以同时向多个接收人发送请求个性化链接收款①卖家创建自己专属的PayPal.Me链接；②卖家可以通过电子邮件、短信向买家分享PayPal.Me链接，也可将链接添加至自己的网站和社交媒体渠道，买家点击链接，输入付款金额即可付款账单收款①卖家可以创建专业化账单，即时或定时地将账单发送给买家，要求买家根据账单付款；②买家可以通过信用卡、借记卡或PayPal账号付款；③卖家仅需在收到款项时支付手续费PayPal按钮收款①卖家将HTML代码复制并粘贴到自己的网站，在自己的网站添加PayPal付款按钮，让网站具有收款功能；②接受PayPal、Visa、MasterCard和AmericanExpress卡付款，支持超过100个币种的交易；③使用智能手机的买家在支付时无须缩放页面，买家可以享受轻松、便利的购物体验PayPalCheckout①卖家将PayPalCheckout集成到自己的网站，之后无须执行其他操作，PayPal平台会及时更新后端的新功能；②PayPalCheckout仅支持企业账户使用；③买家启动结账流程后，即使他们没有PayPal账户，也可使用借记卡或信用卡付款；④针对每笔交易，卖家需要支付一定的手续费，其在收到买家的付款后再支付这笔费用。通常情况下，资金只需几分钟即可进入卖家的PayPal企业账户Paypal的收款方式7西联汇款7.1.2跨境电商主流收款工具1网络银行2PayPal3Payoneer4万里汇5PingPong6ShopifyPayments收款方式具体介绍现金收款卖家前往西联汇款合作银行网点，向网点提供汇款人的姓名、汇款金额和汇款监控号（MTCN）等信息，并出示自己的身份证明，卖家的身份信息通过认证后即可收到款项在线收款卖家可以通过合作银行的网上银行/手机银行、支付宝App、微信等渠道在线收款。卖家采取这种方式收款，需要填写10位汇款监控号（MTCN）及收汇币种手机钱包收款卖家可以直接收到人民币，款项直接进入微信或支付宝绑定的银行卡或钱包余额。汇款时选择“手机钱包（MobileWallet）”，然后从钱包名称中选择“微信（Wexin）”/“支付宝（Alipay）”，并提供收款人的姓名、微信/支付宝绑定的手机号码、汇款原因等信息直接到账汇款卖家让买家直接转账至自己的银行账户西联汇款的收款方式7.1.2跨境电商主流收款工具1网络银行2PayPal3Payoneer4万里汇5PingPong6ShopifyPayments7西联汇款8速汇金7.1.3跨境电商支付风险与防范主要风险引发风险的原因防范措施交易信用

风险①在跨境电商交易过程中，买卖双方都可能存在信用问题，如买家欺诈交易、卖家虚假发货等；②在进行网上交易时，由于物流与资金流在空间上和时间上是分离的，因此，如果没有信用保证，网上交易是很难进行的。再加上网上交易的交易双方很难面对面地交流，信用的风险就很难控制①卖家可以采取一些措施鉴别买家是否会因为信用卡被盗或账户被盗而产生欺诈交易。例如，卖家可以通过搜索引擎的IP地理定位服务跟踪并核实买家的送货地址；②交易存根，建立买家黑名单，限制买家购买条件和通过电话核对买家信息；③针对卖家信用风险问题，市场监管部门可以利用网监信息化系统与网络交易平台大数据分析技术，完善对虚假发货行为的监测与监控，以督促跨境电商交易平台加强内部信用管理网络支付

安全风险①跨境电商支付如果通过线上完成，就需要使用互联网，在支付过程中难免会存在网络安全问题。例如，黑客攻击系统，信息传输系统故障或计算机故障，感染各种病毒及木马程序等。如果出现上述问题，支付信息就可能被泄露或篡改，造成资金被盗取；②如果交易双方采取第三方支付工具进行交易支付，支付信息要在不同国家和地区的交易双方、相关银行及第三方平台之间进行传递，一旦某个环节出现问题，将引发支付安全风险①完善跨境电商支付监管体系，建立安全可靠的支付系统；②加强跨境电商支付的全方位安全认证。利用人脸识别、指纹识别、声音识别，以及口令和位置认证等加密方式优化支付环境，从而提升跨境电商支付系统防病毒、黑客攻击的能力，保护支付信息不被篡改或盗取；③在跨境电商支付系统设置终端安全机制，对用户采取统一开放构架，规范电子商务交易双方数据使用的安全标准，完善交易处理流程跨境电商支付业务面临的主要风险及防范措施7.1.3跨境电商支付风险与防范主要风险引发风险的原因防范措施资金管理风险①在跨境电商支付中，若使用第三方支付平台，买家先将货款汇到第三方支付平台，然后卖家发货，货物经过物流及报关等程序，当买家收到卖家寄来的货物并确认无误后，指示第三方支付平台将货款打入卖家账户。在此期间，货款是要滞留在第三方支付平台的；②部分第三方支付平台对资金提现手续费有特殊规定，很多卖家为了节省提现成本，往往会将资金累积到一定数额后再提现，这样资金就会在第三方支付平台滞留。而资金在第三方支付平台滞留则可能产生资金滞留风险①我国的第三方支付机构在与跨境金融机构建立合作关系时，简化收付结算、资金到账等流程，提高资金流转的安全性；②我国的跨境电商支付工具通常有网络银行、信用卡、电子钱包等方式，在与境外进行交易时，需要搭配使用辅助控件，如U盾、数字小键盘等，以降低跨境电商支付风险，保障资金的安全跨境电商支付业务面临的主要风险及防范措施结汇是指企业或个人按照汇率将买进外汇和卖出外汇进行结清的行为。在出口跨境电商交易中，结汇是指卖家将销售商品所得的外币，按照国家公布的外汇牌价售予外汇银行而折合成本国货币。7.2跨境电商结汇7.2.1货物贸易外汇业务相关规定企业名录登记具有真实货物贸易外汇收支业务需求的企业，凭《贸易外汇收支企业名录登记申请表》、营业执照向所在地外汇局申请名录登记。名录内企业的企业名称、统一社会信用代码、法定代表人、联系方式、注册地址发生变更的，应在变更事项发生之日起30天内向所在地外汇局报告，进行信息变更。企业变更注册地后所属外汇局变更的，应向原所在地外汇局报告。名录内企业存在下列情况之一，外汇局可以将其从名录中注销。（一）终止经营或不再从事对外贸易。（二）被注销或吊销营业执照。（三）连续两年未发生货物贸易外汇收支业务。（四）外汇局对企业实施核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系。7.2.1货物贸易外汇业务相关规定货物贸易外汇收支根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》的规定，企业货物贸易外汇收支包括：（一）从境外、境内海关特殊监管区域收回的出口货款，向境外、境内海关特殊监管区域支付的进口货款；（二）从离岸账户、境外机构在境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构在境内账户支付的进口货款；（三）深加工结转项下境内收付款；（四）离岸转手买卖项下收付款；（五）其他与货物贸易相关的收付款。7.2.1货物贸易外汇业务相关规定企业分类管理外汇局根据企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分为A、B、C三类，实施分类管理。A类企业B类企业C类企业企业类型满足条件A类企业核查期内遵守外汇管理相关规定，且贸易外汇收支经外汇局非现场或现场核查情况正常B类企业存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为B类企业：（一）外汇局核查或风险提示时，对相关交易无合理解释；（二）未按规定履行报告义务；（三）未按规定办理货物贸易外汇业务登记；（四）外汇局核查或风险提示时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料；（五）被外汇局与国家相关主管部门实施联合监管的；（六）近两年因《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第四条第四款情形被外汇局注销名录后，重新列入名录且对前期核查业务无合理解释的C类企业存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为C类企业：（一）近12个月受到外汇局处罚且情节严重的；（二）阻挠或拒不接受外汇局核查，或向外汇局提供虚假资料的；（三）B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准的；（四）被外汇局与国家相关主管部门实施联合惩戒的外汇分类管理标准7.2.1货物贸易外汇业务相关规定企业分类管理外汇局根据企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分为A、B、C三类，实施分类管理。A类企业B类企业C类企业企业类型在分类监管有效期内办理货物贸易外汇收支业务的相关要求B类企业（一）以信用证、托收方式结算的，除按国际惯例审核有关商业单证外，还应审核合同；以预付货款、预收货款结算的，应审核合同和发票；以其他方式结算的，应审核相应的报关单和合同，货物不报关的，企业可提供运输单据等其他证明材料代替报关单；（二）银行在办理B类企业收汇、付汇、开证、出口贸易融资放款或出口收入待核查账户资金结汇或划出手续时，应进行电子数据核查，通过货贸系统扣减其对应的可收付汇额度。B类企业超过可收付汇额度的货物贸易外汇收支业务，应到外汇局办理货物贸易外汇业务登记手续，银行凭《登记表》办理；（三）对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业应按照规定向所在地外汇局报送信息；（四）企业原则上不得办理90天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同；在分类监管有效期内，此前导致降级的情况已改善或纠正，且没有发生《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第二十八条、第二十九条规定情形的B类企业，自列入B类之日起6个月后，可经外汇局登记办理该业务；（五）企业不得办理离岸转手买卖外汇收支业务；（六）已开办出口收入存放境外业务的企业被列为B类的，在分类监管有效期内，企业出口收入不得存放境外账户，不得使用境外账户对外支付，外汇局可要求企业调回境外账户资金余额；（七）已开展跨国公司跨境资金集中运营业务的主办企业被列为B类的，所在地外汇局将通知跨国公司变更主办企业；已开展跨国公司跨境资金集中运营业务的其他成员企业被列为B类的，主办企业应终止其业务；（八）外汇局规定的其他管理措施B、C类企业在分类监管有效期内的货物贸易外汇收支业务办理规定7.2.1货物贸易外汇业务相关规定企业类型在分类监管有效期内办理货物贸易外汇收支业务的相关要求C类企业（一）企业需事前逐笔到所在地外汇局办理登记手续，银行凭《登记表》办理。外汇局办理登记手续时，对于以信用证、托收方式结算的，审核合同；对于以预付、预收货款方式结算的，审核合同和发票；对于以其他方式结算的，审核报关单和合同，货物不报关的，可提供运输单据等其他证明材料代替报关单；（二）对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业应按《经常项目外汇业务指引（2020年版）》规定向所在地外汇局报送信息；（三）企业原则上不得办理90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务；不得办理90天以上（不含）的延期付款、托收业务；不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同；（四）企业不得办理离岸转手买卖外汇收支业务；（五）已开展跨国公司跨境资金集中运营业务的主办企业被列为C类的，所在地外汇局将通知跨国公司变更主办企业；已开展跨国公司跨境资金集中运营业务的其他成员企业被列为C类的，主办企业应终止其业务；（六）已开办出口收入存放境外业务的企业被列为C类的，企业应于列入之日起30日内调回境外账户资金余额；（七）外汇局规定的其他管理措施B、C类企业在分类监管有效期内的货物贸易外汇收支业务办理规定7.2.2出口跨境电商结汇的基本方式目前，出口跨境电商卖家结汇的方式主要有两种：直接收款，卖家自己办理结汇或委托某代理方代理结汇卖家通过第三方支付机构进行收款并办理结汇境内机构将货物贸易出口收入或服务贸易外汇收入存放境外，应开立用于存放境外的境外外汇账户。存放境外应具备下列条件：（一）货物出口收入或服务贸易外汇收入来源真实、合法，且在境外有符合相关规定的支付需求；（二）近两年无违反外汇管理规定行为。出口退税是指在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还在境内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款。出口退税是国家利用税收工具奖励出口的一种措施，有利于降低出口商品的成本，提高其在国际市场中的竞争力。7.3跨境电商出口退税7.3.1出口退税的申报条件办理出口退税业务的跨境电商企业需要满足以下条件：①企业是一般纳税人。②