医疗集团财务审计管理制度研究_第1页
医疗集团财务审计管理制度研究_第2页
医疗集团财务审计管理制度研究_第3页
医疗集团财务审计管理制度研究_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

医疗集团财务审计管理制度研究第一章总则为了加强医疗集团的财务审计管理，确保财务数据的真实性和准确性，维护医院的经济利益和社会形象，依据相关法律法规及行业标准，制定本制度。财务审计是对医疗集团财务状况和经营成果进行系统评价的重要手段，是内部控制的重要组成部分。第二章目标与适用范围本制度的目标在于建立科学、合理的财务审计管理体系，明确审计责任，规范审计流程，保障审计工作的有效实施。适用范围涵盖医疗集团内部各部门的财务审计活动，包括但不限于财务报表审计、内部控制审计及专项审计等。第三章管理规范财务审计管理应遵循以下原则：1.独立性原则，审计人员应具备独立性，确保审计结果的客观公正。2.专业性原则，审计工作应由具备相关专业知识和资质的人员实施，确保审计的专业水平。3.系统性原则，审计工作应从整体出发，关注各部门之间的协作与配合，确保财务信息的完整性。4.规范性原则，审计过程应遵循既定的流程和标准，确保审计工作的可追溯性和合规性。第四章职责分工财务审计管理的职责分工如下：1.财务审计部门负责制定审计计划，组织实施审计工作，出具审计报告。2.各部门应配合审计工作，及时提供所需的财务资料和数据。3.审计人员需在审计过程中保持客观中立，不得参与与审计对象相关的经营活动。第五章审计流程审计流程包括审计计划的制定、审计实施、审计报告的撰写及后续整改的落实。1.审计计划的制定应根据年度预算、风险评估及管理层要求，确定审计项目及时间安排。2.审计实施阶段，审计人员需开展现场审计、资料审核、访谈相关人员等工作，收集审计证据。3.审计报告的撰写应包括审计目的、审计范围、发现问题、改进建议及结论等内容，并提交管理层审核。4.后续整改的落实由相关部门负责，定期向审计部门反馈整改进展情况。第六章监督机制为确保财务审计工作的有效性，建立监督机制。1.定期对审计工作进行评估，审计部门应及时总结审计经验，提出改进意见。2.建立审计反馈机制，审计报告应向管理层及相关部门通报，确保问题得到重视和整改。3.加强对审计人员的管理与培训，提高其专业素养和业务能力。第七章记录与档案管理审计记录与档案管理应遵循以下要求：1.审计工作全过程应有详细记录，包括审计计划、实施过程、审计证据、审计报告等。2.审计档案应按规定保存，确保档案的完整性和可查询性。3.审计档案保存期限应符合国家法规及医院内部管理规定，过期的档案应按规定进行销毁处理。第八章附则本制度由财务审计部门负责解释，自颁布之日起实施。各部门应认真学习和遵守本制度，确保财务审计工作的顺利开展。结语通过建立完善的财务审计管理制度，医疗集团能够有效提升财务管理水平，增强内部控制，保障财务数据的

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 合同范本

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论