基础会计上机教案

基础会计上机教案基本档案设置案例目的与要求:掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。上机案例内容：核算体系的建立启动系统管理操作方法：以“Admin”的身份进行注册。增设三位操作员：（[权限][操作员]）M001李方M002宋明兰M003王小平建立账套信息：（[账套][建立]）账套信息：账套号111，输入账套名称，启用日期为2006年1月。单位信息：单位名称为“AAA电脑公司”,单位简称为“AAA”，税号为3102256437218核算类型：企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”科目预置语言为“中文简体”账套主管选“李方”“按行业性质预置科目”基础信息：存货、客户及供应商均分类，有外币核算。编码方案:A客户分类和供应商分类的编码方案为2222B部门编码的方案为12C存货分类的编码方案为2233D收发类别的编码级次为12E结算方式的编码方案为2F其他编码项目保持不变说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础。数据精度：保持系统默认设置.说明:设置数据精度主要是为了核算更精确分配操作员权限：（[权限]权限]）操作员宋明兰：拥有“共用目录设置”,“应收”,“应付”,“采购管理”,“销售管理”，“库存管理”，“存货核算”中的所有权限。审核凭证操作员王小平：拥有“共用目录设置”，“库存管理”，“存货核算”中的所有权限．出纳权限各系统的启用核算体系建立后直接启用产品；或者启动企业应用平台，以账套主管M001李方身份进行注册后启用产品。（二）启用“应收”、“应付”、“总账”、“薪资管理”、“固定资产”系统。启用日期为2006-01-01。定义各项基础档案可通过企业应用平台中的“设置”“基础档案”“机构人员”，来增设下列档案。（一）定义部门档案：（基础档案机构人员部门档案）部门编码部门名称成立日期1生产部2006年1月1日101生产一部2006年1月1日102生产二部2006年1月1日2工程部2006年1月1日3采购部2006年1月1日301采购一部2006年1月1日302采购二部2006年1月1日4业务部2006年1月1日401业务一部2006年1月1日402业务二部2006年1月1日5管理部2006年1月1日501财务部2006年1月1日6仓储部2006年1月1日7计划部2006年1月1日8质量管理部2006年1月1日（二）定义人员档案：（基础档案机构人员人员档案）部门编码部门名称人员人员类别性别生效日期业务或费用部门说明301采购一部30101倪雪在职人员女2006-01-01采购部采购管理301采购一部30102王向在职人员男2006-01-01采购部采购业务员101生产一部10101张大力在职人员男2006-01-01生产一部生产管理401业务一部40101李飞在职人员男2006-01-01业务一部业务审核401业务一部40102雷磊在职人员男2006-01-01业务一部销售402业务二部40201何亮在职人员男2006-01-01业务一部销售501财务部50101宋明兰在职人员女2006-01-01财务部会计501财务部50102王小平在职人员男2006-01-01财务部会计6仓储部60001肖遥在职人员男2006-01-01仓储部库存管理8质量管理部80001张小铃在职人员女2006-01-01质量管理部质量管理员（三）定义客户分类：（基础档案客商信息客户分类）分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜（四）定义客户档案：（基础档案客商信息客户档案）客户编码客户简称所属分类税号开户银行账号0101华宏公司批发310003154工行1120102昌新贸易公司批发310108777中行5670301利氏公司代销315452453招行7630401精益公司专柜315000123建行158注意：当客户的基本信息编辑完成并保存后，方可使用银行的编辑功能，来编辑此客户的银行信息。（五）定义供应商分类：（基础档案客商信息供应商分类）分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商03委外供应商04其他（六）定义供应商档案：（基础档案客商信息供应商档案）供应商编码供应商简称所属分类税号属性YDGS益达公司原料供应商313546844货物XHGS兴华公司成品供应商310821385货物JCGS建昌公司成品供应商314825705货物FMSH泛美商行委外供应商318478228委外ADGS艾德公司其他310488008服务（七）设置会计科目：（基础档案财务会计科目）应收帐款，预收帐款辅助核算设置为“客户往来”应付帐款，预付帐款辅助核算设置设为“供应商往来”（八）定义凭证类别（基础档案财务凭证类别）定义凭证类别为“记账凭证”（九）定义结算方式：（基础档案收付结算结算方式）编码名称01现金结算02支票结算03汇票结算（十）定义本企业开户银行：（基础档案收付结算本单位开户银行）编码银行账号币种开户银行01120076584898RMB工行淮海路分理处总账上机案例目的与要求:掌握企业在进行财务日常业务处理时，如何进行基本的日常财务核算、查询和期末处理。基础档案设置进入设置页签：在“基础档案—>财务—>外币设置”菜单中设置外币：“美元”；汇率：“8.275”在“基础档案—>财务—>凭证类别”菜单中设置凭证类别为“记账凭证”在“基础档案—>收付结算—>结算方式”菜单中设置结算方式为支票现金支票转账支票其他在“基础档案—>设置—>会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向科目编码科目名称辅助账类型方向1001现金指定科目借217105应交资源税贷1002银行存款指定科目借217106应交所得税贷100201工行存款借217107应交土地增值税贷100202中行存款美元借217108城市维护建设税贷1009其他货币资金借217109应交房产税贷100901外埠存款借217110应交土地使用税贷100902银行本票借217111应交车船使用税贷100903银行汇票借217112应交个人所得税贷100904信用卡借2176其他应交款贷100905信用证保证金借2181其他应付款贷100906存出投资款借2191预提费用贷1101短期投资借2201待转资产价值贷110101股票借2211预计负债贷110102债券借2301长期借款贷110103基金借2311应付债券贷110110其他借231101债券面值贷1102短期投资跌价准备贷231102债券溢价贷1111应收票据借231103债券折价贷1121应收股利借231104应计利息贷1122应收利息借2321长期应付款贷1131应收账款客户往来借2331专项应付款贷1133其他应收款个人往来借2341递延税款贷1141坏账准备贷3101实收资本（或股本）贷1151预付账款借3103已归还投资借1161应收补贴款借3111资本公积贷1201物资采购借311101资本（或股本）溢价贷1211原材料借311102接受捐赠非现金资产准备贷1221包装物借311103接受现金捐赠贷1231低值易耗品借311104股权投资准备贷1232材料成本差异借311105拨款转入贷1241自制半成品借311106外币资本折算差额贷1243库存商品借311107其他资本公积贷124301硬盘个借3121盈余公积贷124302内存条借312101法定盈余公积贷124302电脑(P3)台借312102任意盈余公积贷124303电脑(P4)台借312103法定公益金贷贷312104储备基金贷1291分期收款发出商品借312105企业发展基金贷1301待摊费用借312106利润归还投资贷130101报刊费借3131本年利润贷1401长期股权投资借3141利润分配贷140101股票投资借314101其他转入贷140102其他股权投资借314102提取法定盈余公积贷1402长期债权投资借314103提取法定公益金贷140201债券投资借314104提取储备基金贷140202其他债权投资借314105提取企业发展基金贷1421长期投资减值准备贷314106提取职工奖励及福利基金贷1431委托贷款借314107利润归还投资贷143101本金借314108应付优先股股利贷143102利息借314109提取任意盈余公积贷143103减值准备借314110应付普通股股利贷1501固定资产借314111转作资本（或股本）的普通股股利贷1502累计折旧贷314115未分配利润贷1505固定资产减值准备贷4101生产成本借1601工程物资借410101直接材料项目核算借160101专用材料借410102直接人工项目核算借160102专用设备借410103制造费用项目核算借160103预付大型设备款借4105制造费用借160104为生产准备的工具及器具借410501工资部门核算借1603在建工程借410502福利费部门核算借1605在建工程减值准备贷410503加班费部门核算借1701固定资产清理借410504折旧费部门核算借1801无形资产借410599其他借1805无形资产减值准备贷4107劳务成本借1815未确认融资费用借5101主营业务收入贷1901长期待摊费用借510101电脑(P3)贷1911待处理财产损溢借510102电脑(P4)贷191101待处理流资产损溢借5102其他业务收入贷191102待处理固资产损溢借5201投资收益贷2101短期借款贷5203补贴收入贷2111应付票据贷5301营业外收入贷2121应付账款供应商往来贷5401主营业务成本借2131预收账款贷540101电脑(P3)借2141代销商品款贷540102电脑(P4)借2151应付工资贷5402主营业务税金及附加借2153应付福利费贷5405其他业务支出借2161应付股利贷5501营业费用借2171应交税金贷5502管理费用借217101应交增值税贷550201工资部门核算借21710101进项税额贷550202福利费部门核算借21710102已交税金贷550203电话费部门核算借21710103转出未交增值税贷550204折旧费部门核算借21710104减免税款贷550205办公费部门核算借21710105销项税额贷550299其他借21710106出口退税贷5503财务费用借21710107进项税额转出贷550301手续费借21710108出口抵减内销产品应纳税额贷550302利息收入借21710109转出多交增值税贷550303利息支出借217102未交增值税贷5601营业外支出借217103应交营业税贷5701所得税借217104应交消费税贷5801以前年度损益调整借在“基础档案—>财务—>会计科目—>编辑—>指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”在“基础档案—>财务—>会计科目—>编辑—>成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下，再调整管理费用的明细科目；将“库存商品”科目下的明细科目及数量金额辅助核算复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。在“基础档案—>财务—>项目目录”菜单中设置项目目录如下：增加项目大类（点击增加按钮）：大类名称：“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：12，项目结构为默认值。选择核算科目：410101、410102、410103并点击“确认”按钮，C、项目分类：1自行开发项目2.委托开发产品D、项目目录(在维护中录入)：101P3电脑产品自行开发项目102P4电脑产品自行开发项目201PX电脑产品委托开发项目301A1软件自行开发总账设置进入业务页签：1、选项中的参数修改：①在“总账—>设置—>选项—>凭证”页签中选中“制单序时控制”、“可以使用应收应付受控科目”、“自动填补凭证断号”“凭证编号方式-系统编号”参数。②在“总账—>设置—>选项—>权限”页签中选中“出纳凭证必须经由出纳签字”。③“账簿”“凭证打印”“预算控制”“会计日历”“其他”页签均按系统默认值。2、在“总账—>设置—>期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额（1）录入会计科目余额科目编码科目名称外币/单位方向期初余额科目编码科目名称外币/单位方向期初余额1001现金借6775.70217105应交资源税贷1002银行存款借159488.89217106应交所得税贷100201工行存款借159488.89217107应交土地增值税贷100202中行存款美元借217108城市维护建设税贷1009其他货币资金借217109应交房产税贷100901外埠存款借217110应交土地使用税贷100902银行本票借217111应交车船使用税贷100903银行汇票借217112应交个人所得税贷100904信用卡借2176其他应交款贷100905信用证保证金借2181其他应付款贷100906存出投资款借2191预提费用贷1101短期投资借2201待转资产价值贷110101股票借2211预计负债贷110102债券借2301长期借款贷110103基金借2311应付债券贷110110其他借231101债券面值贷1102短期投资跌价准备贷231102债券溢价贷1111应收票据借231103债券折价贷1121应收股利借231104应计利息贷1122应收利息借2321长期应付款贷1131应收账款借157600.002331专项应付款贷1133其他应收款借3800.002341递延税款贷1141坏账准备贷788.003101实收资本（或股本）贷1506342.001151预付账款借3103已归还投资借1161应收补贴款借3111资本公积贷1201物资采购借311101资本（或股本）溢价贷1211原材料借186894.97311102接受捐赠非现金资产准备贷1221包装物借311103接受现金捐赠贷1231低值易耗品借311104股权投资准备贷1232材料成本差异借311105拨款转入贷1241自制半成品借311106外币资本折算差额贷1243库存商品借206318.00311107其他资本公积贷124301硬盘借87976.003121盈余公积贷124302内存条借3142.00312101法定盈余公积贷124303电脑（P3）借112000.00312102任意盈余公积贷124304主板借3200.00312103法定公益金贷1281存货跌价准备贷312104储备基金贷1291分期收款发出商品借312105企业发展基金贷1301待摊费用借642.00312106利润归还投资贷130101报刊费借642.003131本年利润贷1401长期股权投资借3141利润分配贷-120922.31140101股票投资借314101其他转入贷140102其他股权投资借314102提取法定盈余公积贷1402长期债权投资借314103提取法定公益金贷140201债券投资借314104提取储备基金贷140202其他债权投资借314105提取企业发展基金贷1421长期投资减值准备贷314106提取职工奖励及福利基金贷1431委托贷款借314107利润归还投资贷143101本金借314108应付优先股股利贷143102利息借314109提取任意盈余公积贷143103减值准备借314110应付普通股股利贷1501固定资产借1260680.00314111转作资本（或股本）的普通股股利贷1502累计折旧贷197584.84314115未分配利润贷-120922.311505固定资产减值准备贷4101生产成本借17165.741601工程物资借410101直接材料借155.00160101专用材料借410102直接人工借15000.00160102专用设备借410103制造费用借2010.74160103预付大型设备款借4105制造费用借160104为生产准备的工具及器具借410501工资借1603在建工程借410502福利费借1605在建工程减值准备贷410503邮电费借1701固定资产清理借410504折旧费借1801无形资产借58500.00410599其他借1805无形资产减值准备贷4107劳务成本借1815未确认融资费用借5101主营业务收入贷1901长期待摊费用借510101电脑(P3)台贷1911待处理财产损溢借510102电脑(P4)台贷191101待处理流资产损溢借5102其他业务收入贷191102待处理固资产损溢借5201投资收益贷2101短期借款贷200000.005203补贴收入贷2111应付票据贷5301营业外收入贷2121应付账款贷276850.005401主营业务成本借2131预收账款贷540101电脑(P3)台借2141代销商品款贷540102电脑(P4)台借2151应付工资贷5402主营业务税金及附加借2153应付福利费贷10222.775405其他业务支出借2161应付股利贷5501营业费用借2171应交税金贷-13000.005502管理费用借217101应交增值税贷550201工资借21710101进项税额贷550202福利费借21710102已交税金贷550203电话费借21710103转出未交增值税贷550204折旧费借21710104减免税款贷550205办公费借21710105销项税额贷550299其他借21710106出口退税贷5503财务费用借21710107进项税额转出贷550301手续费借21710108出口抵减内销产品应纳税额贷550302利息收入借21710109转出多交增值税贷550303利息支出借217102未交增值税贷-13000.005601营业外支出借217103应交营业税贷5701所得税借217104应交消费税贷5801以前年度损益调整借（2）录入1131应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额2004-02-13华宏公司销售商品借99600.002004-01-06昌新贸易公司销售商品借58000.00（3）录入119101其他应收款——个人明细余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额2004-05-27采购部一部倪雪出差借款借3800.00（4）录入2121应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额2004-11-07兴华公司购买商品贷176850.002004-07-29泛美商行购买商品贷100000.00（5）项目目录期初都是项目A1软件产品（自行开发）的余额注：期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。总账日常操作填制凭证（“财务会计—>总账—>凭证—>填制凭证”）⑴．1月4日提取现金10000元借：现金10000.00贷：银行存款——工行存款10000.00⑵．1月5日采购部倪雪报销差旅费3600元，交还现金200元借：管理费用——其他费用(采购部)3600.00现金200.00贷：其他应收款（倪雪）3800.00⑶．1月7日借：管理费用——其他费用1200.00贷：银行存款——工行存款1200.00⑷．1月13日，收到华宏公司转账支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还货款借：银行存款——工行存款99600.00贷：应收账款（华宏公司）99600.00⑸．1月14日，归还欠泛美商行部分货款100000元，转账支票号为201借：应付账款（泛美商行）100000.00贷：银行存款——工行存款100000.00⑹．1月16日，向利氏公司售出电脑（P3）25台，单价4220元，货税款尚未收到（适用税率13%）借：应收账款（北京实验学校）105500.00贷：主营业务收入——电脑（P3）91785.00应交税金——应交增值税——销项税13715.00⑺．1月19日，市场部宋佳从艾德公司借：库存商品——硬盘11769.00应交税金——应交增值税——进项税1729.00货：应付账款（艾德公司）13300.00⑻．1月20日收到鲲鹏集团投资资金10000美元借：银行存款——中行存款（外币金额为10000.00）82750.00贷：股本82750.00⑼．1月28日购惠普传真机一台，价值2852元，管理部使用，使用年限5年，平均年限法，净残值率借：固定资产2852.00贷：银行存款2852.00(10)该公司管理部门固定每月底报销电话费用，故统一报销凭证中都为管理费用但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。财务部：500，质量管理部：900，计划部：700，业务部:900.贷方为现金。摘要为费用报销。(11)．计提折旧借：制造费用—折旧费/生产一部3394.69制造费用—折旧费/生产二部2496.60管理费用—折旧费/管理部2346.60管理费用—折旧费/财务部452.40管理费用—折旧费/业务部452.40贷：累计折旧9142.73(12)当月29日将奥迪车出售，收回7.8万元，支票结算。A．借：累计折旧71245.83固定资产清理178754.17贷：固定资产250000B．借：银行存款\工行存款78000营业外支出100654.17贷：固定资产清理178654.17(13)．计提工资借：生产成本—直接人资/电脑(P3)4060生产成本—直接人资/电脑(P4)3550管理费用—工资/管理部4923管理费用—工资/财务部10410管理费用—工资/业务部10620贷：应付工资33563（14）需对固定资产科目进行管理，但科目本身信息有限，现准备使用科目备查簿以增强查询管理。新增一科目备查簿，增加“设备名称”“规格”两文本项目，“单价”数字项目，“到货日期”日期项。指定固定资产为备查科目。1月15日，收到设备一台入库，填制凭证（不通过应付系统），借：固定资产设备名称规格单价到货日期THY机床50T250002006－1－5例2查询相应备查资料。(15)．先将（3）号凭证生成常用凭证后，再删除（3）号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再用调用常用凭证功能生成（3）号凭证。凭证汇总出纳签字出纳签字同时补填1号凭证的结算方式：现金支票，票号：XJ2000审核凭证凭证审核和取消审核（注：凭证审核人与制单人不能想同）记账将上述所有凭证进行记账操作总账查询操作查询下列账簿:现金日记账银行日记账（人民币、外币）总账余额表明细账序时账多栏账辅助账（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）总账期末操作自动转账：1、自定义：2003年1月31日，计提短期借款利息，按短期借款期末余额的0.2%进行计提当月借款利息；计提职工福利费，按“生产成本—直接人工”、“管理费用—工资”当月发生额的14%进行计提当月职工福利费（自定义转账定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）A．计提利息：借：财务费用400贷：预提费用—利息支出400B．计提福利费：借：生产成本—直接人资/电脑(P3)568.4生产成本—直接人资/电脑(P4)497.0管理费用—工资/管理部689.22管理费用—工资/财务部1457.4管理费用—工资/业务部1486.8贷：应付福利费4698.822、用自动结转销售成本方法生成如下凭证：（结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）结转成本，本月共销售电脑(P3)25台，成本为2720元/台。借：主营业务成本――电脑(P3)68000.00贷：库存商品――电脑(P3)68000.003、期间损益：2003年1月31日，期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）对账月末结账取消结账结账后，发现第三号凭证货款金额错误，应改为：借：管理费用——其他费用1500.00贷：银行存款——工行存款1500.00UFO报表案例（1）根据总账资料生成“资产负债表”及“损益表”。“资产负债表”表中的本年利润取自“损益表”中的净利润。做“资产负债表”的审核公式及舍位平衡公式。(2)做一张自定义报表，格式如下：管理费用明细表单位名称：ABC公司2000年1月单位：元项目管理费用工资福利费折旧费电话费办公费其他管理部财务部采购部计划部合计审核人：制表人：薪资管理案例工资初始化进入“业务—>人力资源—>薪资管理”(1)启用工资选择多类别，（例如管理人员类、生产人员类）、核算计件工资、扣税、银行代发、人员编码5位(2)工资类别建立两个工资类别:管理人员类别，所属部门为所有部门，启用时期为“2006年1月1日”生产人员类别，所属部门为生产一部、生产二部.启用时期为“2006年1月1日”基础档案进入“设置—>基础档案—>机构人员”菜单中录入部门档案：（已经在基础档案设置中录入，现在不需再录入），但是若单独启用工资系统需要在此录入部门档案：部门编码部门名称成立日期1生产部2006年1月1日101生产一部2006年1月1日102生产二部2006年1月1日2工程部2006年1月1日3采购部2006年1月1日4业务部2006年1月1日401业务一部2006年1月1日402业务二部2006年1月1日5管理部2006年1月1日501财务部2006年1月1日6仓储部2006年1月1日7计划部2006年1月1日进入“设置—>基础档案—>机构人员”菜单中录入人员档案：部门编码部门名称人员人员类别性别生效日期业务或费用部门说明1生产部10001王齐在职人员男2006-01-01生产一部生产管理101生产一部10101罗梁在职人员男2006-01-01生产一部车间管理102生产二部10201董小辉在职人员男2006-01-01生产二部车间管理2工程部20001吴红梅在职人员女2006-01-01工程部物料清单20002李明在职人员男2006-01-01工程部工艺路线3采购部30001倪雪在职人员女2006-01-01采购部采购管理4业务部40001李飞在职人员男2006-01-01业务一部业务审核401业务一部40101雷磊在职人员男2006-01-01业务一部销售402业务二部40201何亮在职人员男2006-01-01业务一部销售5管理部50001李方在职人员女2006-01-01财务部财务管理501财务部50101宋明兰在职人员女2006-01-01财务部会计50102王小平在职人员男2006-01-01财务部会计6仓储部60001肖遥在职人员女2006-01-01仓储部库存管理7计划部70001陈娟在职人员女2006-01-01计划部生产计划70002石海在职人员男2006-01-01计划部生产计划进入“薪资管理—>设置—>银行名称设置”菜单下修改代发银行名称：“工商银行”，银行账号定长、为6位；进入“薪资管理—>设置—>工资项目设置”菜单中录入工资项目如下：工资项目类型长度小数点增减及其它基本工资数字102增项岗位工资数字102增项计件工资数字102增项津贴数字102增项住房补贴数字82增项交补数字82增项加班工资数字82增项应发合计数字102增项病假天数数字3其它病假扣款数字82减项事假天数数字3其它事假扣款数字82减项扣公积金数字82减项扣款合计数字82减项扣税基础数字82其它实发合计数字102增项进入管理人员类别进入“薪资管理—>工资类别—>打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后：在“系统菜单—>设置—>工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋津贴＋住房补贴+加班工资病假扣款＝病假天数*5事假扣款＝事假天数*15进入生产人员类别进入“薪资管理—>工资类别—>打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后：1、在“系统菜单—>设置—>工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋津贴＋住房补贴+加班工资+计件工资病假扣款＝病假天数*5事假扣款＝事假天数*152、进入“薪资管理—>设置—>计件工资标准设置”菜单中进行计件工资标准设置：点击〖增加〗按钮，例如新增一个计件工资标准：软件开发，保存后设置档案。双击相应统计标准的"启用"栏，使呈√符号，表示启用该项标准。不启用产品结构父项、工序，只启用软件开发、一个计件标准。（因为产品结构和工序来源于成本管理系统）。选择软件开发统计标准，点击〖档案〗按钮，进入档案设置窗口，显示当前计件工资标准的具体内容，可增加新的档案内容为：01系统分析员02程序员3、“系统菜单—>设置—>计件工资方案设置”菜单中进行计件工资方案设置：方案编号方案名称软件开发计件单价停用3一级分析员系统分析员20.0000004二级分析员系统分析员15.0000003一级程序员程序员10.0000004二级程序员程序员8.000000注：两个部门的工资方案设置相同。人员工资数据录入（进入具体工资类别）在“系统菜单—>工资类别—>打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后，在“系统菜单—>业务处理—>工资变动”中录入管理人员类工资表如下：姓名基本工资岗位工资津贴住房补贴交补病假天数病假扣款事假天数事假扣款扣公积金吴红梅150028032015830420230.0036.80李明180029032019530420230.0039.20倪雪32002953201953042039.80李飞90030230.0039.00雷磊46002953201953068.20何亮8103018.50李方42002953201953096.20宋明兰39002953201953069.20注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。在“系统菜单—>工资类别—>打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后，在“系统菜单—>业务处理—>计件工资统计”中录入生产人员类计件工资如下：人员编号人员名称日期方案编号方案名称计件单价数量计件工资03001王齐2003-01-313一级10.0020.00200.0003002罗梁2003-01-314二级8.0025.00200.0003003董小辉2003-01-313一级10.0015.00150.00合计90.00790.00在“系统菜单—>业务处理—>工资变动”中录入生产人员类工资表如下：姓名基本工资岗位工资计件工资津贴住房补贴交补病假天数病假扣款事假天数事假扣款扣公积金王齐18002002001005030168罗梁12001002001005030250董小辉15002001501005030168注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。计算个人所得税：（进入具体类别）在“系统菜单—>业务处理—>扣缴所得税”菜单中，将第一个对话框内的对应工资项目修改为“扣税基数”，在“个人所得税扣缴申报表”界面中的税率菜单下的基数修改为1200计算个人所得税，然后到“工资变动”中重新计算工资项目查询银行代发（进入具体类别）打印工资报表：（进入具体类别）重算工资并打印工资表及工资条汇总工资类别关闭所有工资类别后,在“系统菜单—>维护—>工资类别汇总”菜单中,选择“管理人员”、“生产人员”两种工资类型汇总生成汇总工资类别。打开“汇总工资类别”在“系统菜单—>业务处理—>工资分摊”菜单下，在按应发合计数的14%计提福利费，进行工资分摊，并生成相关凭证如下：工资分摊凭证：借：生产成本/电脑(P3)4060生产成本电脑(P4)3550管理费用/管理部4923管理费用/财务部10410管理费用/业务部10620贷：应付工资33563计提福利费凭证：借：生产成本/电脑(P3)568.4生产成本/电脑(P4)497管理费用/管理部689.22管理费用/财务部1457.4管理费用/业务部1486.8贷：应付福利费4698.82月末处理结账，将“病假天数”、“事假天数”、“病假扣款”、“事假扣款”、“计件工资”设为清零项。注意：相关会计科目的部门核算要到总账中去设置。固定资产案例固定资产初始化一、启用固定资产系统：主要折旧方法平均年限法；折旧分配周期为1个月；资产类别编码长度：2-1-1-2；自动编号(类别编号+序号，序号长度3位)；与总账系统进行对账科目1501固定资产1502累计折旧；对账不符不结账。二、基础设置：选项修改：在“系统菜单—>设置—>选项—>与财务系统接口”菜单中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1501”累计折旧缺省入账科目“1502”。固定资产类