内部监督审计管理制度

内部监督审计管理制度第一章总则第一条为了加强企业内部监督和审计工作，规范企业经营行为，确保企业合规运营，维护企业的稳定发展，依据有关法律法规，订立本《内部监督审计管理制度》（以下简称“本制度”）。第二条本制度适用于公司全体员工、领导层以及与本企业有合作关系的外部机构和个人。第三条企业内部监督审计是指公司内部对各个部门、职能和岗位的业务活动进行监督、检查与审计的工作。本制度的目的是规范、完善企业内部监督审计体系，保障企业运作合规和有效。第四条企业内部监督审计由综合管理部门负责领导、组织和监督，并由专业审计人员负责具体实施。专业审计人员由综合管理部门负责选拔和培养。第二章内部监督审计工作机构第五条为加强企业内部监督审计工作，设立内部监督审计部门。内部监督审计部门是公司直属部门，承当企业内部监督审计的职责和任务。第六条内部监督审计部门的重要职责：组织和订立内部监督审计工作规范和标准；将内部监督审计计划纳入公司年度工作计划，定期开展内部监督审计工作；审计重点部门、关键业务环节，发现违反规章制度、法律法规的问题并提出整改措施；向公司高层报告重点违规行为和风险情况。第七条内部监督审计部门设置监督审计岗位，对公司内各个部门、岗位的运作进行监督和审核，确保企业各项制度的有效执行。第八条内部监督审计部门应当具备独立性、中立性和保密性。部门成员应本着无私、公正、客观的原则履行职责，维护公司和员工的利益。第三章内部监督审计工作程序第九条内部监督审计程序重要包含计划订立、实施、结果报告和问题整改。第十条内部监督审计的计划订立包含确定审计对象、审计范围、审计目标和审计时间等。第十一条内部监督审计的实施包含审计准备工作、数据手记、现场审计和资料整理四个阶段。各阶段执行人员应当依照相关规定履行职责，确保工作的顺利进行。第十二条审计结果报告应明确问题描述、问题原因和整改建议，并由内部监督审计部门及时报告给公司高层。公司高层应当指定负责人负责整改，并限定整改时限。第十三条内部监督审计结果报告应妥当保管，内部监督审计部门负责对外披露或供应给司法机关或相关部门时需经公司高层批准。第十四条内部监督审计的问题整改工作应及时、完善地进行，内部监督审计部门负责跟踪整改情况，确保问题彻底解决。第四章内部监督审计的权利和义务第十五条内部监督审计部门在开展工作中的权利：可随时调阅与审计有关的文件、资料，要求各部门供应帮助；可要求有关人员供应书面说明，不得隐瞒有关情况；可要求有关人员帮助调查，并尽量供应调查所需的相关证据；可对证据进行保全，包含但不限于复印、拍照、录像等方式。第十六条公司全体人员在接受内部监督审计时的义务：应如实供应相关信息和文件资料，帮助内部监督审计工作；不得对内部监督审计工作进行干扰、阻碍；不得伪造、销毁、隐瞒与审计有关的文件资料；应及时报告发现的违规行为和风险情况。第五章监督和惩罚第十七条公司高层对内部监督审计工作有监督和引导职责，应定期听取内部监督审计工作的工作报告，对提出的问题予以及时解决。第十八条对于发现的违规行为和风险情况，内部监督审计部门有权向公司高层报告，并提出处理建议。对于严重的违规行为，应及时采取矫正措施，对相关责任人进行相应的惩罚。第十九条内部监督审计部门对被监督部门及其工作人员有权对其工作进行检查，并提出整改看法和建议。被监督部门及其工作人员应依照监督审计执业准则乐观搭配检查和整改。第二十条内部监督审计部门对查处的违规行为和失职行为应当及时报告公司高层，并建议对责任人予以惩罚或追究刑事责任。第六章附则第二十一条企业内部监督审计工作应依照法律法规和公司订立的相关规章