《中国银行业金融机构企业社会责任指引》

《中国银行业金融机构企业社会责任指引》（全文）如下：

第一章总则

第一条为督促银行业金融机构落实科学发展观，承担企业社会责任，促进经济、社会、环

境的和谐与可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》、

《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中国银行业协会章程》等相关法律法规，制定本指

引。

第二条本指引适用于具有中国法人资格的银行业金融机构，包括在中华人民共和国境内设

立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构，以及政策性

银行、金融资产管理公司和小额贷款公司等。

第三条木指引所称企业社会责任是指银行业金融机构对其股东、员工、消费者、商业伙伴、

政府和社区等利益相关者以及为促进社会与环境可持续发展所应承担的经济、法律、道德与

慈善责任。

银行业金融机构的企业社会责任至少应包括：

（一）经济责任。在遵守法律条件下，营造公平、安全、稳定的行业竞争秩序，以优质的专

业经营，持续为国家、股东、员工、客户和社会公众创造经济汾值。

（二）社会责任。以符合社会道德和公益要求的经营理念为指导，积极维护消费者、员工和

社区大众的社会公共利益；提倡慈善责任，积极投身社会公益活动，构建社会和谐，促进社

会发展。

（三）环境责任。支持国家产业政策和环保政策，节约资源，俣护和改善自然生态环境，支

持社会可持续发展。

第四条银行业金融机构评论此篇文章（0）其它评论发起话题2）相关资讯财讯社区（0）应遵

守法律法规和公司章程，遵守社会公德和商业道德，加强企业社会责任管理。

第五条银行业金融机构应树立正确的价值观和经营理念，建设具有社会责任感的企业文化,

倡导企业伦理化经营，创建和谐社会，促进社会可持续发展。

第二章经济责任

第六条银行业金融机构应在法律规定卜枳极提高经营效益，努力创造优良的经济利益：银

行业金融机构应积极参与保障金融安全、维护平等竞争的金融秩序，加强防

范金融风险：积极支持政府经济政策，促进经济稳定、可持续发展，为国民经济提供优良的

专业性服务。

第七条银行业金融机构应加强合规管理，规范经营行为，遵守银行业从业人员行为准则、

反不正当竞争公约、反商业贿赂公约等行业规则，开展公平竞争，维护银行业良好的市场竞

争秩序，促进银行业健康发展。

第八条银行业金融机构应完善公司治理结构，安全稳健经营，严格关联交易管理，履行信

息披露义务，确保股东、特别是中小股东享有的法律法规和公司章程规定的各项权益，为股

东创造价值。

第九条银行业金融机构应遵循按劳分配、同工同酬原则，构建合理的激励约束机制，保障

员工各项权益，促进员工全面发展，为员工创造价值。

第十条银行业金融机构应重视消费者的权益保障，有效提示风险，恰当披露信息，公平对

待消费者，加强客户投诉管理，完善客户信息保密制度，提升服务质量，为客户创造价值。

第三章社会责任

第十一条银行业金融机构应承担消费者教育的责任，积极开展金融知识普及教育活动，引

导和培育社会公众的金融意识和风险意识，为提高社会公众财产性收入贡献力量。

第十二条银行业金融机构应主动承担信用体系建设的贡任，积极开展诚实守信的社会宣传，

引导和培育社会公众的信用意识。努力促进行业间的协调和合作，加强银行业信用信息的整

合和共享，稳步推进我国银行业信用体系建设。

第十三条银行业金融机构应提倡以人为本，.重视员工健康和安全，关心员工生活，改善人

力资源管理：加强员工培训，提高员工职业素质，提升员工职业价值：激发员工工作积极性、

主动性和创造性，培养金融人才，创建健康发展、积极和谐的职业环境。

第十四条银行业金融机构应支持社区经济发展，为社区提供金融服务便利，枳极开展金融

教育宣传、扶贫帮困等内容丰富形式多样的社区服务活动，努力为社区建设贡献力量。

第十五条银行业金融机构应关心社会发展，热心慈善捐赠、志愿者活动，枳极投身社会公

益活动，通过发挥金融杠杆的作用，努力构建社会和谐，促进社会进步。

第四章环境责任

第十六条银行业金融机构应依据国家产业政策和环保政策的要求，参照国际条约、国际惯

例和行业准则制订经营战略、政策和操作规程，优化资源配置，支持社会、经济和环境的可

持续发展。

第十七条银行业金融机构应尽可能地开展赤道原则的相关研究，枳极参考借鉴赤道原则中

适用于我国经济金融发展的相关内容。

第十八条银行业金融机构应组建专门机构或者指定有关部门负责环境保护，配备必要的专

职和兼职人员。

第十九条银行业金融机构应制定资源节约与环境保护计划，尽可能减少日常营运对环境的

负面影响；定期或不定期地对员工进行环保培训，鼓励评论此篇文章（0）其它评论发起话题

(0)相关资讯财讯社区(0)和支持员工参与环保的外部培训、交流和合作。

第二十条银行业金融机构应通过信贷等金融工具支持客户节约资源、保护环境，引导和鼓

励客户增强社会责任意识并积极付出行动：注重对客户进行环保培训，培训内容包括但不限

于环境影响评估程序的具体操作、绿色信贷文件的准备等。倡导独立对融资项目的环境影响

进行现场调查、审核，而不能只依赖客户提供的环境影响评估很告等资料作出判断。

第二十一条银行业金融机构及积极主动地参与环境保护的实践和宣传活动，为客户和全社

会环保意识的提高尽一份力量。

第五章企业社会责任管理

第二十二条银行业金融机构应深化对企业伦理化经营的认识，将社会责任融入到发展战略、

治理结构、企业文化和业务流程中，在组织层面建立相应的决策与执行机构，依托战略、组

织和流程的支持建立履行企业社会责任的长效机制。

第二十三条银行业金融机构应加强企业社会责任的制度化管理，形成包括制定计划、实施

计划、跟踪检查、期末评估、发布报告等环节在内的流程化管理机制，提升企业伦理决策水

平，努力实现企业社会责任履行与企业日常经营的有机结合，使企业社会责任履行循环往复、

良性发展。

第二十四条银行业金融机构应建立适当内外部评估机制，定期评估企业社会责任履行情况,

包括信贷等核评论此篇文章Q)其它评论发起话题(0)相关资讯财讯社区(0)心业务对社会与

环境的影响，并将企业社会责任评估与改善内部管理相结合，溟升经营管理绩效。

第二十五条银行业金融机构应积极建立企业社会责任披露制度，原则上应于每年六月底前

向中国银行业协会提交上一年度的企业社会责任报告。鼓励实施社会责任履行的第三方独立

鉴证，强化全社会协调的银行业社会责任评价体系，并通过报刊、网站等渠道公开披露企业

社会责任的履行情况。

第六章附则

第二十六条本指引由中国银行业协会负责解释。

第二十七条本指引自发布之日起施行。

对强化我国商业银行社会责任的思考

2011年5月30口信息来源：会计网校点击次数：

loieiQiQieio摘要：如何切实加强我国银行业的“软实力”建设，把比设企业社

会责任纳入发展战略已经成为当务之急。从国外企业的实践来看，履行社会责任对企业的积

极影响要大于消极影响。尽管目前我国的商业银行在实践企业社会责任方面已取得了一些成

效，但与发达国家金融机构的表现与成果相比仍存在诸多不足。木文介绍了目前国外银行履

行社会责任的情况，阐述了我国商业银行承担社会责任的重要意义，通过对当前我国商业银

行履行社会责任的现状及原因分析，就如何更好地推动我国商业银行全面履行社会责任提出

了相关建议。

关键词：商业银行，社会责任，学习借鉴

在当今西方发达国家，国际型大银行各自之间的竞争已经从硬件领域的竞争上升到软

件层面的竞争，从技术和产品领域的竞争上升到企业社会责任以及商业伦理道德水准层面的

竞争。银行的公众性质决定其应发挥承担更多社会责任的示范作用。但是，什么是社会责任,

如何承担社会责任，国内商业良行在理解和执行上还存在差异，密切关注国际上企业与银行

发展的最新动向，切实加强我国银行业的“软实力”建设，把建设企业社会责任纳入发展战

略，推进金融经济和谐发展已经成为当务之急。

一、什么是商业银行的社会责任

世界银行将企业社会贡任定义为：企业与关键利益相关力的关系、价值观、遵纪守法，

以及尊重人、社区和环境等有关政策和实践的集合。该定义表明了企业社会责任既是企业在

经济全球化背景下对其自身经济行为的道德约束，也是企业为改善利益相关者生活质量而贡

献于可持续发展的一种承诺。商业银行在当前宏观调控的政策环境下处于至关重要的地位，

主动与时俱进、树立承担社会贡任的新理念，对社会公益尽力并协助完成政府的公共事业政

策，赢得社会公众的广泛认可，有利于银行的长远发展，最终实现股东利益与社会公益双赢

局面。从跨国银行的实践看，有社会责任的银行所具有的基本特征：一是自愿履行社会责任,

而非法律、规则和习俗使然；二是真诚推动与各利益相关者的互动；三是将经济、社会和环

境等的追求都纳入银行战略目标予以考星。

二、目前国外银行履行社会责任的现状

管理学界最有影响的学者之一彼得•德鲁克认为：任何一个组织都不只是为了自身，而

是为了社会存在，商业银行也不例外。目前国外银行履行社会责任的现状如何呢？我们可以

从以下四个方面予以认识。

第一，政府与中介自律组织积极推动社会责任制度建设。一是成立了旨在推进企业和银

行社会责任的相关组织。比较有影响的是美国社会责任商会（BSR）、英国的道德贸易促进

会（ETI）、日本的良好企业公民委员会（CBCC）等。二是积极推动社会责任的制度与标准

建设。美国是较早颁布法律对企业社会责任进行规范的国家，在其影响下，法国、英国、德

国、荷兰等国也在各自立法中确立了倾向就业、工资、工作条件等问题的企业社会责任。与

此同时，有关国际组织也进一步推动了社会责任标准的形成，例如美国的SA8000、英国的

AA1000s德国的CSM2000等。

第二，越来越多的银行将承担社会责任列为自身的战略目标。一是注重随时将社会责任

转化为商机。在这些企业和银行看来，社会责任与企业利涧之间并不矛盾，甚至可以增加企

业利润。在美国，企业社会责任已经成为企业形象诉求的重点，成为旨在塑造品牌形象的非

价格竞争手段。在英国，汇丰集团认为，汇丰银行之所以能够连续多年获得全球最佳银行荣

誉称号，关键在于该行在全球市场上积极承担各种社会贡任，而其经营的成功乂进一步推动

了其对社会货仕更大的投入。二是枳极加入国际社会货化机构。按照国际社会货仕林潴约束

自身的经营活动，己经成为国际型大银行的一种发展趋势。2003年6月，来自7个国家的

10家大型银行在华盛顿正式加入“赤道原则”。赤道原则是根据世界银行和国际金融公司

有关环保的指导方针起草确立的，采用这一原则的银行必须承诺贷款只投向那些能够满足具

体环境保护要求的发展项目。目前，包括花旗集团、汇丰集团、美国银行、苏格兰皇家银行

等在内的国际型大银行都采纳了这一战略，并将把上述原则应用于全球几乎所有行业的贷款

项目，项目贷款人必须通过有关环保评估才能获得贷款。三是每年定期对外公布企业社会责

任报告。这些社会责任报告所披露的信息主要涵盖经济、社会和环境三大领域。花旗集团和

汇丰集团分别从2000年和2皿3年开始发布独立的社会贡任报告，明确阐释自己对于社会贡

任的观点以及履行社会责任的有关情况。

第三，对社会责任的认识不断向深层次渗透。公司治理是现代企业制度中最重要的组织

结构。国外一些企业和银行正是从改善银行公司治理角度出发，从制度根源上、在更深层次

上使社会责任得到更好履行。一是国际公司治理理念已经开始涵盖企业社会责任的内容。在

2004版《0ECD（经济合作与发展组织）公司治理原则》中，已经将“董事会的责任”一节

中“董事会应该保证遵守适当的法律，并充分考虑到股东的利益”修改为“董事会应该具有

很高的伦理标准，它应该考虑到利益相关者的利益”.二是一些银行正在积极建立专门的社

会责任管理机构。从2003年9月起，汇丰集团在其第事会中增加了与审计委员会、提名委

员会和薪酬委员会并列的企业社会责任委员会，由3名独立董事和3名外部知名人士组成，

负责监督社会责任履行情况和可持续发展政策实施情况。

第四，形成了有效的社会责任审计监察体系。在美国，为了对企业和银行履行社会责任

状况进行了解，来自企业内部和外部的审计机构都可能对其进行审计。从外部审计来看，投

资基金组织的审计既要确保资金投向有较高社会贵任感的企业，也要确保接受投资的企业遵

守投资者的要求；而消费者权益保护协会以及环境保护协会的审计则既要对公司履行社会责

任起到监督作用，也要为消费者、投资者、政策制定者和雇员等企业相关利益者的经济决策

提供信息。

三、我国商业银行承担社会责任的重要意义

商业银行作为i种特殊的企业，他们的产品和品牌以及提洪的金融服务同样受到市场、

客户的检验，社会公众的认可。虽然商业银行自身没有义务参与宜接宏观调控，但是在市场

机制为基础的货币需求和投放的环境下，中央银行在运作其宏观调控手段（即存款准备金、

再贴现政策和公开市场业务）时，商业银行成为直接的调控对象和调控信号的最主要传递环

节。商业银行对中央银行的调控手段反应最灵敏。为此，商业银行在调整自身运营中，客观

上履行了其特殊的社会责任。为此，商业银行的高管层在取得成绩时，在制定战略发展时，

应该明确在自身经营发展中应体现和承担的社会责任，把应承担的社会责任放在重要的位置

上。同时，商业银行积极承担社会责任，对其自身发展也具有重要意义：

第一，商业银行加大社会责任的投入，有助于打造和培养品牌，提高品牌的知名度。这

种以提高社会福利建设为宗旨的投入，必然会进一步激发员工的凝聚力和责任感。它是一种

重要的软性竞争力，是造就、扩大、培养优秀员工和优质客户的原动力。

第二，商业银行的社会责任投入与产出具有相关性。只有充分认识自己的社会责任，有

计划、有目标增大社会责任的投入，产生公众效应，促进社会福利的健全和发展，才有可能

降低潜在的风险和成本。与此同时，由丁•提高r产品、品牌的知名度，在良好的社会环境特

别是金融生态环境下，才能获得“社会稳定溢价"，从而保证融资的回归，它不但有利于憎

加企业的利润，还能提高股票的市值。

第三，社会责任的投入反映了企业形象的价值取向。商业银行品牌和形象的提高，有助

于商业银行管理层形象的提高和价值的提升。而管理层、特别是高管层理念和形象的转换和

提升，是加强和提高商业银行竞争力的核心所在。

四、当前我国商业银行履行社会责任的现状及原因分析

总的来说，我国商业银行在取得良好经营业绩的同时，也开始积极践行其企业社会贡任，

如为员工提供良好的福利保障、修建希望小学、为灾区捐款捐物等。但是，我国商业银行在

企业社会责任方面仍存在着很多问题，主要表现在：

第一，商业银行披露的社会责任信息不够全面和充分。国外先进银行披露的社会责任信

息一般包括经济、社会和环境三个方面，既有定性描述也有定量指标，信息充分翔实。相比

之下，我国商业银行对于社会责任信息的披露十分有限，并将社会责任等同于公益事业。

第二，少数商业银行公平竞争和诚实守信意识仍然淡薄。例如，一些商业银行极力排斥

市场竞争，试图继续控制市场赚取“垄断”利润：一些银行采取回扣、请客等非正常方式争

夺银行客户，破坏公平竞争的原则，银行反商业贿赂还任重道远等。

第三，部分商业银行自身利益与社会责任统筹兼顾不力。部分商业银行违背国家宏观调

控政策，继续支持高污染、高能耗行业的发展，对信贷肓目增长不加控制，导致一些产业发

展明显出现过热；忽视对小企业和“三农”的支持力度，造成国家宏观经济运行中出现冷热

不匀。

分析这些问题，我们可以发现，我国商业银行并没有完全承担起企业社会责任。而造成

这种现状的原因有很多，主要还是因为我国商业银行缺乏承担企业社会责任的内部动力和外

部压力。比如，在内部上，我国商业银行时企业社会责任的认识错误，也没有建立明确的企

业社会责任目标和相关年度报告；在外部上，我国商业银行企业社会责任的评价和监督体系

滞后，金融消费者也处于弱势地位，更为重要的是，政府和行业协会等非政府组织也没有发

挥作用等。

五、学习借鉴先进经验，推动我国商业银行全面履行社会责任

（一）树立社会责任意识.把社会责任的核心价值观融入商业银行经营中汇丰银行之所

以能成为企业社会实践的典范，把企业社会责任的核心价值观融入企业成长是一个关键的因

素。汇丰银行与社会共生的这种哲学理念，是其把社会责任的核心价值观融入企业成长的思

想先导。我们的商业银行在经营中要牢固树立企业社会责任意识，首先，要正确认识到自身

在国家宏观经济调控中有义不容辞的社会责任。不要因压缩了自身的信贷放款，对国家政策

不满，或者不是百分之百地服从宏观调控大局而调整自身的运营。因为只有建立了良好的金

融环境和金融秩序，才能保证商业银行的安全运营。其次，应清楚认识到自身在国民经济中

的地位和作用，尤其是推动和促进国民经济健康、稳定发展的作用，商业银行经营的好坏，

必然体现间接、直接的社会责任，对其自身的发展和对国民经济的发展有直接的影响。第三,

要把承担的社会责任意识与实现股东价值最大化和树立良好形象、打造品牌、为客户所认同

等目标紧密结合起来。第四，要建立良好的激励机制，使银行管理层和员工努力为社会多做

贡献。

（二）健全商业银行公司治理结构。

从汇丰银行的实践经验来看，企业社会责任良好的实现基础是健全的公司治理结构，这

是外部董事占比小、有效监督机制不健全的我国商业银行所应该借鉴的。当前，我国商业银

行在清晰界定商业银行股东大会、董事会、监事会、管理层以及与党委之间职责范围和相互

关系的同时，还要妥善处理好以下关系：一是在董事会公司治理战略目标中将社会责任目标

具体化：二是提高监事会监督权的独立性：