2024年基金应知应会练习试题

2024年基金应知应会练习试题1.公募基金中需要基金托管人出具托管人报告的是（）

I.月度报告

II.季度报告

III中期报告

IV.年度报告A.III、IVB.I、II、III、IVC.I、II、IVD.II、III、IV正确答案:A解析：在公募基金的监管中，基金托管人是一个重要的角色，负责监督基金管理人的运作，确保其符合相关法规和合同规定。对于基金的报告制度，通常涉及到月度报告、季度报告、中期报告和年度报告。其中，托管人报告是需要在特定报告周期内出具的。根据《证券投资基金法》和相关的基金监管规定，托管人报告通常是在中期报告和年度报告中需要出具的。因此，选项A（中期报告和年度报告）是正确答案。需要注意的是，月度报告和季度报告虽然也是重要的监管文件，但通常不特指需要由基金托管人出具报告。所以，在这个问题中，A选项（中期报告和年度报告）是唯一需要基金托管人出具托管人报告的选项。

2.关于信用风险管理的主要措施，以下表述正确的是()A.建立交易对手信用评级制度，根据交易对手的资质、交易记录、信用记录和交收违约记录等因素对交易对手进行信用评级，并定期更新B.密切关注宏观经济指标和趋势、重大经济政策动向、重大市场行动，评估宏观因素变化可能给投资带来的系统性风险，定期监测投资组合的风险控制指标，提出应对策略C.制定流动性风险管理制度，平衡资产的流动性与盈利性，以适应投资组合日常运作需要D.关注投资组合风险调整后收益，可以采用夏普比率、特雷诺比率和詹森α等指标衡量正确答案:A解析：答案A正确，在信用风险管理中，建立交易对手信用评级制度是重要措施之一。通过综合考虑交易对手的多方面因素进行信用评级，并定期更新，能够有效评估交易对手的信用状况，从而更好地管理信用风险。B选项描述的是对宏观因素导致的系统性风险的管理措施。C选项说的是流动性风险管理的制度。D选项提到的是对投资组合风险调整后收益的衡量指标，均与信用风险管理的主要措施不符。综上，选择A选项。

3.沪港通的开展，在内地与香港之间搭建起资本流通的桥梁。沪港通的双向交易所采用的结算货币是()。A.港币B.人民币C.人民币或港币D.美元正确答案:B解析：暂无解析

4.基金从业人员甲的下列行为中，不符合基金从业人员职业道德规范要求的是()

I.甲是公募基金管理公司从事基金核算的从业人员，其配偶在进行证券投资，但甲并未向公司申报

II.甲在工作中了解到一些基金投资的未公开信息，再结合自己的判断，买卖股票进行投资

III.甲发现自己所在的公募基金管理公司有两名基金经理利用内幕信息进行交易，甲立即向监管机构报告A.I、II、IIIB.I、IIIC.II、IIID.I、II正确答案:D解析：这道题考查基金从业人员职业道德规范。基金从业人员配偶证券投资需向公司申报，甲未申报不符合规范。利用未公开信息买卖股票投资也违反规范。甲向监管机构报告同事内幕交易，符合规范。综上，I、II不符合要求，答案选D。

5.期权买方只能在期权到期日执行的期权叫做()。A.认沽期权B.认购期权C.欧式期权D.美式期权正确答案:C解析：期权按行权时间分为欧式期权和美式期权。欧式期权的买方只能在期权到期日行使权利，而美式期权的买方在期权到期日前的任何时候都可以行使权利。本题中明确提到期权买方只能在期权到期日执行，符合欧式期权的特点。所以，选项C是正确答案。

6.相对期货而言，远期合约()。A.流动性较差、违约风险较高、市场效率偏低B.流动性较高、违约风险较高、市场效率偏低C.流动性较高、违约风险较低、市场效率偏高D.流动性较差、违约风险较低、市场效率偏高正确答案:A解析：远期合约与相对的期货相比，其交易通常在特定的交易商或交易平台之间进行，因此其流动性相对较差。此外，由于合约的执行依赖于交易双方的信用，所以违约风险较高。同时，由于远期合约的市场透明度相对较低，市场效率也偏低。因此，正确答案是A：流动性较差、违约风险较高、市场效率偏低。

7.相对于寿险公司，财险公司吸纳的保费投资期限()，并且赔偿额度风险()，因此财险公司通常将保费投资于()风险的资产。A.较短，较小，高.B.较长，较大，高C.较短，较大，低D.较长，较小，低正确答案:C解析：财险公司的业务特点决定了其吸纳的保费投资期限通常较短。因为财险的保障期限一般较短，保费需要较快用于赔付。同时，赔偿额度风险较大，不确定性较高。基于这些特点，为了保证资金的流动性和安全性，财险公司通常会选择投资低风险的资产。所以，选项C是正确的。

8.单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10%时，基金管理人的外理方式有（）

I.接受全额赎回

II.全部延期赎回

III.部分延期赎回A.I、II、IIIB.I、IIIC.I、IID.II、III正确答案:B解析：根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，当单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10%时，基金管理人可以采取的措施包括接受全额赎回（I）、部分延期赎回（III）。但不允许全部延期赎回（II），因为这可能会损害投资者的利益。因此，正确答案是B，即基金管理人可以选择接受全额赎回或部分延期赎回。

9.以下不属于证券投资基金会计核算内容的是（）A.基金管理公司的费用支出核算B.基金持有证券的权益核算C.基金申购与赎回核算D.基金资产估值核算正确答案:A解析：证券投资基金的会计核算内容主要包括基金的资产、负债、收入、费用以及相关收益的核算。其中，基金持有证券的权益核算、基金申购与赎回核算以及基金资产估值核算都是会计核算的重要部分。而基金管理公司的费用支出核算虽然与基金有关，但并不属于证券投资基金的会计核算内容。因此，答案为A，即基金管理公司的费用支出核算不属于证券投资基金会计核算内容。

10.衡量货币市场基金的风险指标主要有（）A.投资组合平均剩余期限、平均剩余存续期、浮动利率债券投资情况B.投资组合平均剩余期限和行业投资集中度C.久期、β系数和投资对象的信用评级D.投资组合的β系数、平均剩余存续期、融资回购比例正确答案:A解析：衡量货币市场基金的风险，主要关注其投资组合的特性。货币市场基金的主要投资对象是短期高流动性的金融工具，如国债、短期企业债等。因此，衡量其风险的指标通常包括与这些投资直接相关的因素。选项A中的指标——投资组合平均剩余期限、平均剩余存续期、以及浮动利率债券投资情况，都是直接与货币市场基金的投资对象和期限相关的，能够很好地反映基金的流动性风险、利率风险以及信用风险。而选项B缺少了对浮动利率债券投资情况的考量；选项C中的久期和β系数更多是用于衡量其他类型投资的风险；选项D中提到了融资回购比例，但这与货币市场基金的直接投资特性关系不大。因此，正确答案是选项A。

11.关于期货合约和远期合约的区别，以下表述正确的是（）A.期货合约和远期合约都以场外交易为主B.期货合约和远期合约都是标准化合约C.期货合约比远期合约的实物交割比例低D.期货合约和远期合约都具有较高的信用风险正确答案:C解析：期货合约和远期合约都是衍生金融工具，用于管理价格风险和提供投融资渠道。然而，两者之间存在一些关键区别。A选项错误，因为期货合约通常在交易所通过标准化合约进行交易，而远期合约可以是在场外市场交易，但更多是存在于交易所的标准化产品。B选项错误，因为远期合约是非标准化的，其条款由买卖双方协商确定，而期货合约是标准化的，具有固定的到期日、交易单位、最小变动值等。C选项正确。在实际操作中，期货合约的实物交割比例通常低于远期合约。这是因为期货市场的主要功能是价格发现，而实物交割只是其中的一小部分。D选项错误，虽然两种合约都存在信用风险，但现代金融市场中的期货合约通常有交易所提供的担保或清算安排来降低这种风险。因此，正确答案是C。

12.关于开放式基金份额的转换，下列说法错误的是（）A.基金份额的转换按照转换申请日的基金份额净值为基础计算转基金份额的数量B.基金份额转换一般采取未知价法C.当转入基金的申购费率高于转出基金的申购费率时，不需要补费用差额D.基金份额的转换常常会收取一定的转换费用正确答案:C解析：关于开放式基金份额的转换，各项说法的分析如下：A项正确。基金份额的转换确实是以转换申请日的基金份额净值为基础来计算转换后基金份额的数量。B项正确。基金份额转换通常采用未知价法，即以申请日的基金份额净值为基础进行计算。C项错误。当转入基金的申购费率高于转出基金的申购费率时，是需要补齐费用差额的。这是为了保证基金的公平交易和投资者利益。D项正确。基金份额的转换过程中，基金公司通常会收取一定的转换费用，用于覆盖其运营成本和提供服务。因此，选项C的说法是错误的。

13.关于不动产投资的含义和特点，以下表述错误的是（）A.直接的不动产投资流动性较差，通常表现为若要快速转售，投资者往往要承担较大折价损失B.不动产投资是指投资者直接出资购买商业房地产，用于出租获取租金收益或等待增值之后出售获取增值收益C.不动产投资具有异质性，这使得不动产估值具有一定的难度D.直接的不动产投资金额大且难以拆分，这意味着该项投资可能会占据到一个投资组合的很大比例正确答案:B解析：关于不动产投资的含义和特点，我们来逐一分析每个选项：A选项表述的是直接的不动产投资的流动性问题，这是正确的。不动产通常不能像股票或债券那样快速买卖，若要快速转售，投资者可能需要承担较大的折价损失。C选项提到的不动产投资的异质性及估值难度也是准确的。每处不动产都有其独特的特性，这导致了估值的复杂性。D选项关于直接的不动产投资金额大且难以拆分，意味着它可能在投资组合中占较大比例，这也是符合不动产投资的实际特点的。而B选项的表述存在错误。不动产投资并不仅仅是直接出资购买商业房地产并出租或等待增值后出售。它还包括了多种形式，如与房地产相关的基金投资、REITs（房地产投资信托基金）等。这些形式并不一定需要投资者直接购买和持有物业。因此，B选项的说法是不完整的，是错误的。综上所述，正确答案是B。

14.某零息债券到期时间为5年，它的麦考利久期（）。A.无法确定B.等于5年C.大于5年D.小于5年正确答案:B解析：麦考利久期是一种用来描述债券平均到期时间的一种方法，尤其是针对零息债券。麦考利久期主要是计算债券从购买时刻起到到期日的时间，它主要与债券的到期时间有关。因此，对于题目中提到的某零息债券，其到期时间为5年，那么其麦考利久期就等于其到期时间，即5年。因此，答案为B。

15.基金管理人开展基金业绩评价的益处良多，以下表述正确的有（）。

I.有助于投资目标匹配

II.有助于投资计划实施

III.有助于保障较高的收益

IV.给内部绩效考核提供参考A.I、II、IVB.I、II、IIIC.II、III、IVD.I、III、IV正确答案:A解析：基金管理人开展基金业绩评价的主要目的是为了更好地了解基金的运作情况，从而为未来的投资决策提供参考。其益处包括：I.帮助基金管理人更准确地了解基金的业绩表现，从而有助于投资目标匹配。II.通过业绩评价，可以及时调整和优化投资策略，有助于投资计划实施。IV.基金业绩评价的结果也可以作为内部绩效考核的参考，提高团队的工作效率和业绩。然而，需要注意的是，基金业绩评价并不能直接保障较高的收益。因此，选项III是不正确的。综上所述，正确答案是A，即I、II、IV。

16.操纵市场的行为是行业明确禁止的，以下属于操纵市场行为的是（A）

I.甲、乙串通，通过他们控制的资金，相互交易，拉升股价

II.某基金管理人，通过互联网散布关于A上市公司的不实信息，从而达到推高A公司股价的效果，使其投资获利

III.某基金经理在与某上市公司高管私下会晤中，得知有利好消息，大量买入该公司股票，推高股价

IV.某机构人为编造B上市公司的利空消息，待B公司股票价格大幅下跌后，大量买入B公司股票A.I、II、IVB.I、II、III、IVC.I、IID.I、II、III正确答案:B解析：暂无解析

17.某企业近三年的息前税后利润分别为7,000万、8,000万和9,900万，对应的经济附加值(EVA)分别为-2,000万、-3,300万和-6,500万，以下表述正确的是（）A.该企业的负债逐年减少B.该企业的资本成本逐年增加C.该企业的营业现金流逐年增加D.该企业的股东红利逐年增加正确答案:B解析：从题目给出的数据，我们可以看到企业近三年的经济附加值(EVA)为负值，表明企业每年的税后利润在扣除资本成本后的经济收益不足以抵消债务和股本的投资，也就是说企业每年都在消耗股东的权益。A选项：关于企业的负债是否逐年减少，题目中并没有给出负债的具体数值和变化趋势，所以无法判断。B选项：由于EVA是负值并且逐渐增大（从-2,000万增加到-6,500万），这意味着企业每年所消耗的资本成本是在增加的。因为经济附加值是税后利润减去资本成本后的值，其增加的负值表示资本成本在提高。C选项：虽然税前利润在增加，但因为EVA是负值且持续增大，表明企业的营业现金流在扣除资本支出后并未真正增加。D选项：没有提到该企业的股东红利数据，因此也无法判断其是否逐年增加。综上，正确答案是B选项，该企业的资本成本逐年增加。

18.关于基金与其他金融工具的比较，以下表述错误的是()。A.基金属于直接投资工具，银行储蓄属于间接投资工具B.从风险特性上看，投资基金的风险比银行储蓄要高C.从变现能力上判断，基金的变现能力比传统保险产品强D.基金是一种投资工具，而保险的主要功能是保障正确答案:A解析：基金是一种由多个投资者共同出资组成的投资工具，它属于间接投资工具。而银行储蓄是投资者直接将资金存入银行的行为，因此属于直接投资工具。所以，选项A中的描述是错误的。对于选项B，基金作为一种投资工具，其风险确实可能比银行储蓄要高，因为基金的收益与市场表现相关，市场波动可能导致基金的净值下降。选项C中提到的变现能力，基金相对于某些传统保险产品来说，确实具有更强的变现能力，但这也取决于具体的基金类型和市场的需求情况。选项D正确地指出了基金和保险的主要功能区别，基金主要目的是投资和增值，而保险的主要功能是提供保障。因此，正确答案是A。这个选项的表述是错误的，因为它错误地将基金描述为直接投资工具，而实际上它是间接投资工具。

19.关于投资者的投资限制，以下表述错误的是()。A.对面临高税率的个人和机构投资者来说，避税和税收递延将对投资决策起很重要的作用B.如果资产能够在短时间内以合理的价格迅速变现，需要支付的成本较低，则该资产的流动性较低C.投资者在生命周期中所处的阶段可能会给投资者的投资选择带来限制D.投资期限的长短影响投资者的风险容忍度以及对流动性的要求正确答案:B解析：投资者的投资活动会受到多种因素的影响，其中包括税负、资产流动性、生命周期阶段以及投资期限等。A选项正确，对于面临高税率的个人和机构投资者来说，避税和税收递延的确是影响投资决策的重要因素。B选项错误，资产能够在短时间内以合理的价格迅速变现，且需要支付的成本较低，这实际上表明该资产的流动性较高，而非较低。C选项正确，投资者在生命周期的不同阶段会有不同的收入水平和风险承受能力，这会给投资者的投资选择带来限制。D选项正确，投资期限的长短确实会影响投资者的风险容忍度以及对流动性的要求。因此，本题中表述错误的是B项，即该资产的流动性较低的描述是错误的。

20.关于做市商，以下表述错误的是()。

A维持证券的价格稳定也是做市商的目标之一A.做市商通常由具备一定实力和信誉的证券投资法人承担B.做市商本身应当拥有大量可交易证券C.做市商通过向投资者收取交易佣金而赚取利润正确答案:C解析：关于做市商的表述，我们首先需要理解其基本职责和功能。做市商制度是证券市场交易的一种机制，主要目的是为证券交易提供流动性并维持价格的稳定。A选项是正确的。维持证券的价格稳定确实是做市商的重要目标之一。A选项通常也是正确的。做市商确实需要具备一定实力和信誉，这通常是法人机构如证券投资机构所能承担的。B选项同样是正确的。做市商为了能够及时响应买卖需求，需要有大量可交易的证券储备。C选项也是对的。做市商通过提供买卖报价并促成交易，从交易中收取佣金以赚取利润。而对于D选项，题目中重复了A选项的内容，这可能是一个错误或者输入时的遗漏。做市商的目标中并不直接包括“向投资者收取交易佣金”，而是通过交易赚取利润。因此，正确答案应该是D。但是需要注意的是，题目中的D选项表述可能有误，因为它与题目中提到的内容重复了，因此我们不能单凭这一点判定D为错误答案。在没有更多上下文信息的情况下，这个题目可能需要进一步的澄清或修正。然而，基于题目给出的选项和解析，我们可以推断出题目中可能存在的错误或疏漏，但不能确定这是否是唯一的正确答案依据。在实际情况中，可能需要参考更详细的资料或询问出题者以获取准确的答案和解析。

21.A基金当日资产净值为105亿元，前一日资产净值是100亿元，年管理费率1.5%，年托管费率0.25%，当年天数365天，则当天计提的基金管理费和基金托管费为()万元A.43和7.2B.40和6.66C.41和6.85D.42和7正确答案:C解析：基金的管理费和托管费是基金公司运营中必不可少的成本，通常根据基金的资产净值以及相应的费率来计算。根据题目，我们可以得知A基金当日的资产净值为105亿元，前一日资产净值是100亿元，因此当日资产净值增长了5亿元。管理费的计算：管理费=(当日资产净值×年管理费率)/当年的天数。代入数据得：(105亿×1.5%/365)≈41万元。托管费的计算：托管费=(当日资产净值×年托管费率)/当年的天数。代入数据得：(105亿×0.25%/365)≈6.85万元。因此，当天计提的基金管理费和基金托管费为41万元和6.85万元，选项C正确。

22.在质押式回购期间，若发生质押的债券派息，则对利息的处理方式为()A.双方可以协商确定利息的归属B.归资金融入方所有C.归资金融出方所有D.归逆回购方所有正确答案:B解析：在质押式回购交易中，若发生质押的债券派息，即债券产生的利息，其处理方式通常归属于资金融入方所有。这是因为在质押式回购期间，资金融入方是债券的暂时持有人，因此派息的利息作为其权益归属于资金融入方。因此，正确答案是B，即归资金融入方所有。

23.关于公募基金的募集，基金管理人需要在收到注册文件之日起()个月内进行基金份额的发售。A.6B.1C.2D.3正确答案:A解析：根据相关法律法规及行业惯例，基金管理人在公募基金募集过程中，需要遵循一定的时间框架。具体来说，基金管理人自收到准予注册文件（或核准文件，两者在此上下文中可视为同义）之日起，应当在规定的时间内进行基金份额的发售。这个时间限制通常是6个月。这是为了确保基金能够及时进入市场，同时也给基金管理人一定的筹备时间。在给出的选项中，A选项“6”与这一规定相符，是正确答案。B选项“1”、C选项“2”和D选项“3”均不符合相关法律法规和行业惯例所规定的时间要求。因此，正确答案是A：“6”。这一答案的依据来源于相关法律法规及行业惯例，旨在保障公募基金募集过程的规范性和效率性。

24.基金托管人的信息披露义务主要涉及以下哪些环节?()A.基金资产保管、会计核算、净值复核、出具法律意见书B.基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核和投资运作监督C.基金资产保管、基金销售、会计核算、投资运作监督D.代理清算交割、会计核算、更新招募说明书、投资运作监督正确答案:B解析：基金托管人的主要职责包括基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核以及对投资运作进行监督等环节。在这些环节中，托管人承担着保障基金资产安全、准确核算净值、监督投资运作合规等重要任务。选项A中的出具法律意见书通常不是托管人的主要职责；选项C中的基金销售不是托管人的职责；选项D中的更新招募说明书也不是托管人的主要义务。所以，选项B是正确答案。

25.下列选项中，不属于另类投资优点的是()。A.另类投资信息透明度较高B.将另类投资纳入投资组合，可以实现投资组合多元化C.另类投资产品大多数具有“抗通胀”特性D.另类投资可以分散风险正确答案:A解析：另类投资通常指的是不同于传统股票、债券等金融工具的投资方式，例如私募股权、房地产、大宗商品等。其优点包括：可以实现投资组合多元化、大多数具有“抗通胀”特性以及可以分散风险等。A选项“另类投资信息透明度较高”并不是另类投资的普遍优点。相反，由于另类投资往往涉及非公开市场，其信息透明度可能相对较低。因此，这个选项是不正确的。B、C、D选项都是另类投资的优点，因此正确答案是A。

26.以下指标中，可以反映股票基金风险的是()。

I.标准差

II.β系数

III.持股集中度

IV.行业投资集中度A.I、II、III、IVB.I、IIC.IID.I、II、III正确答案:A解析：这道题考察的是对股票基金风险衡量指标的理解。标准差是衡量基金总风险的指标，能反映基金回报率的波动幅度；β系数衡量基金的系统风险，反映基金与市场的联动性；持股集中度和行业投资集中度则分别反映了基金在个股和行业上的投资风险。因此，这四个指标都可以用来反映股票基金的风险，所以答案是A。

27.关于可赎回债券和可回售债券，以下表述正确的是()。A.与其他属性相同但没有回售条款的债券相比，可回售债券的利率更高B.可赎回条款是债券投资者的权利C.可赎回条款不利于债券发行人D.可回售条款降低了债券投资者的风险正确答案:D解析：关于可赎回债券和可回售债券，分析各选项：A选项：可回售债券与没有回售条款的债券相比，利率并不一定更高。利率的高低受多种因素影响，回售条款只是其中之一。B选项：可赎回条款通常是债券发行人（而非投资者）的权利，允许他们在特定条件下以特定价格买回债券。C选项：可赎回条款在某些情况下对债券发行人是有利的，因为当市场利率下降时，发行人可以以较低的利率重新发行新债券，然后赎回旧债券。D选项：可回售条款确实降低了债券投资者的风险，因为投资者在面临不利市场条件时可以选择将债券回售给发行人。综上所述，正确答案是D。

28.与普通债券相比，()不是可转换债券的特有要素.A.转换价格B.转换期限C.票面利率D.标的股票正确答案:C解析：可转换债券是一种特殊的金融工具，它赋予了债券持有者未来按照一定的转换价格将债券转换为标的股票的权利。因此，与普通债券相比，可转换债券具有其特有的要素，如转换价格、转换期限和标的股票。这些要素都在可转换债券的发行中明确规定。票面利率是普通债券和可转换债券都有的要素，因为它们都是债务工具，需要支付利息。所以，与普通债券相比，票面利率不是可转换债券的特有要素。因此，答案为C。

29.关于股票与基金的特点，以下表述错误的是()A.通常情况下，股票是一种高风险、高收益的投资品种，价格波动性较大B.股票是直接投资工具，筹集的资金主要投资于实业领域C.基金反映的是一种所有权关系，是一种所有权凭证D.基金的投资收益和风险取决于基金种类和投资对象正确答案:C解析：股票与基金都是投资工具，但它们有着不同的特点和性质。A选项正确，股票市场通常被认为是高风险但也可能带来高收益的投资场所，其价格受到多种因素的影响，波动性较大。B选项也正确，股票是一种直接投资工具，公司通过发行股票筹集的资金主要用于实业领域的投资和发展。C选项则错误，基金并不反映所有权关系，而是由基金公司集合投资者的资金进行投资，投资收益和风险取决于基金种类和投资对象。因此，基金更多是一种间接投资工具。D选项正确，基金的投资收益和风险确实取决于基金的种类和投资对象。综上所述，正确答案是C。

30.根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，关于基金托管人的职责，以下表述错误的是()。A.编制基金财务会计报告B.安全保管基金财产C.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户D.保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关材料正确答案:A解析：根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，基金托管人的主要职责包括：安全保管基金财产、按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户、保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关材料等。然而，编制基金财务会计报告是基金管理人的职责，而不是基金托管人的职责。因此，选项A的表述是错误的，而其他选项都是基金托管人的职责。

31.基金宣传推介材料登载基金管理人所管理的基金过往业绩时，以下说法正确的是（）

I.按照有关法律法规的规定或者行业公认的准则计算基金的业绩表现数据

II.引用的统计数据和资料应当真实、准确，并注明出处，不得引用未经核实、尚未发生或者模拟的数据

III.真实、准确、合理地表述基金业绩和基金管理人的管理水平

IV.可以登载基金过往业绩，并表示可在一定程度上预示其未来的表现A.I、II、III、IVB.I、IVC.II、IVD.I、II、III正确答案:D解析：基金宣传推介材料在登载基金管理人所管理的基金过往业绩时，必须遵循一定的规范和准则。根据《证券投资基金法》等相关法律法规，正确的做法应该是：I.确实需要按照有关法律法规的规定或者行业公认的准则来计算基金的业绩表现数据。II.引用的统计数据和资料必须真实、准确，并注明出处，任何未经核实、尚未发生或者模拟的数据都不应被引用。III.对基金业绩和基金管理人的管理水平应当真实、准确、合理地表述，不得有虚假宣传和夸大其词的情形。关于IV选项，基金过往业绩并不能直接预示其未来的表现。虽然历史表现是一个参考因素，但不应被过度解读或作为未来表现的唯一依据。因此，IV选项的表述是不准确的。综上所述，正确答案是D，即I、II、III。

32.进行基金业绩评价不能仅看回报率，还必须考虑其他因素，以下属于基金业绩评价必须考虑的因素是()。A.基金经理从业年限B.基金公司资产管理规模C.基金公司股权稳定性D.基金规模正确答案:D解析：基金业绩的评价不仅仅是看回报率，还需要考虑多个因素。其中，基金规模是评价基金业绩必须考虑的因素之一。基金规模的大小会影响到基金的操作和投资策略，进而影响到基金的业绩。A选项基金经理的从业年限虽然是一个重要的参考因素，但它并不是直接决定基金业绩的硬性指标。B选项基金公司资产管理规模虽然是一个重要的指标，但它并不能直接反映基金的业绩表现。C选项基金公司股权稳定性虽然对基金公司的运营有一定影响，但并不是直接评价基金业绩的因素。因此，正确答案是D，即基金规模是进行基金业绩评价必须考虑的因素。

33.以下不符合基金暂停估值条件的是()。

A不可抗力致使基金管理人无法评估基金资产价值A.基金投资所涉及的证券交易所遇到法定节假日而暂停营业B.基金中某个投资品种的估值出现了重大转变C.发生紧急事故，导致基金管理人不能出售或评估基金资产正确答案:B解析：基金的暂停估值条件主要是为了保证基金净值计算的准确性和公正性。根据相关规定，当出现某些情况如不可抗力、法定假日、交易中断、估值技术遇到困难等，基金管理人应暂停评估基金资产价值。A选项“不可抗力致使基金管理人无法评估基金资产价值”是符合暂停估值条件的。B选项“基金投资所涉及的证券交易所遇到法定节假日而暂停营业”也属于符合暂停估值的情境，因为法定节假日可能导致交易暂停，从而使基金管理人无法正常评估资产价值。C选项“发生紧急事故，导致基金管理人不能出售或评估基金资产”虽然看似紧急，但并不直接说明这是一个无法评估基金资产价值的情形。基金管理人可能有其他方式或途径来评估其资产价值，因此这个选项并不符合基金暂停估值的常规条件。因此，答案为C，即不符合基金暂停估值条件的是“发生紧急事故，导致基金管理人不能出售或评估基金资产”。

34.关于股票基本面分析和技术分析，以下表述错误的是()。A.技术分析不仅关心证券市场本身的变化，也会考虑基本面因素B.基本面分析主要研究宏观经济、行业状况和公司价值等因素C.基本面分析的核心在于公司未来的经营业绩和盈利水平D.技术分析主要研究股价、成交量、图形走势、涨跌幅等因素正确答案:A解析：股票分析主要包括基本面分析和技术分析两部分。其中，基本面分析注重研究宏观经济的走势、行业状况以及具体的公司价值等因素，以判断其长期的走势和投资价值。而技术分析则主要研究股价、成交量、图形走势、涨跌幅等市场交易数据来分析股票的短期走势。对于选项A，技术分析确实会研究股价、成交量等交易数据，但它并不会过多地关心基本面因素，这是与基本面分析的区别之一。因此，选项A的表述是错误的。B选项正确，基本面分析确实主要研究宏观经济、行业状况和公司价值等因素。C选项正确，基本面分析的核心确实在于判断公司未来的经营业绩和盈利水平。D选项正确，技术分析如名所述，主要研究的是股价等相关技术因素。因此，正确答案是A，A项的表述是错误的。

35.A公司是私募基金管理人，其管理的B产品期限为2年。A公司以下做法错误的是(）A.B产品投资者的风险评估结果在A公司范围内的有效期是5年B.在其官网宣传发展战略和投资策略C.在财经类报纸上宣传其品牌和产品管理团队D.通过邮件向B产品投资人征集关于展期的意见正确答案:A解析：根据中国私募基金行业的规定，A公司作为私募基金管理人，其操作需遵循相关法规。对于B产品投资者的风险评估结果，通常其有效期不会超过一定时间，以保证投资者风险评估的时效性和准确性。因此，A公司设定B产品投资者的风险评估结果在A公司范围内的有效期为5年是错误的。B选项，在其官网宣传发展战略和投资策略是合规的，有助于投资者了解公司的运营策略和方向。C选项，在财经类报纸上宣传其品牌和产品管理团队也是被允许的，有助于提升公司的知名度和信誉。D选项，通过邮件向B产品投资人征集关于展期的意见是正常的管理行为，有助于了解投资人的意愿和需求。因此，正确答案是A。A公司的做法违反了私募基金行业关于投资者风险评估有效期的规定。

36.净额结算又分为双边净额结算和()。A.货银对付B.单边净额结算C.多边净额结算D.共同对手方净额结算正确答案:C解析：净额结算是指交易双方对所有达成的交易进行轧差，计算出轧差后的净额并以该净额进行交收。净额结算方式根据参与方数量的不同，分为双边净额结算和多边净额结算。双边净额结算是指交易双方之间达成的所有交易的轧差，而多边净额结算则是涉及多个交易对手之间达成的所有交易的轧差。因此，正确答案是C，即多边净额结算。

37.某银行网点宣传该行T+0产品”XX宝”，"XX宝”对接某只货币市场基金，以下做法合规的是()。A.向客户推介“XX宝”灵活便捷，并说明由于对接货币市场基金，可能由于垫资额度产生赎回资金不能实时到账B.根据历史业绩，向客户宣传”XX宝”收益率高于3.50%，大幅高于活期存款C.向客户宣传该行最新的保本理财产品“XX宝”销售火爆，资金使用方便灵活D.向在该行办理存款的客户宣传“XX宝”和定期存款一样，且收益有时更好，是定期存款的替代品正确答案:A解析：在金融产品宣传中，需要遵循合规原则。A选项合规，因为向客户说明了产品可能存在的赎回资金不能实时到账的情况，做到了风险提示。B选项不合规，货币市场基金的收益率是波动的，不能根据历史业绩宣传确定的高收益率。C选项不合规，“XX宝”对接货币市场基金，不是保本理财产品。D选项不合规，“XX宝”不是定期存款，不能表述为和定期存款一样及是其替代品。综上，正确答案是A。

38.申请募集公募基金时，关于拟任基金管理人、基金托管人需具备的条件，以下说法正确的包括（）

I.最近半年内没有因重大违法违规行为、重大失信行为受到行政处罚或者刑事处罚

II.最近一年内向中国证监会提交的注册基金申请材料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

III.拟任基金托管人必须为具有基金托管资格的商业银行

IV.有符合中国证监会规定的、与管理和托管拟募集基金相适应的基金经理等业务人员A.II、III、IVB.I、II、IIIC.II、IVD.I、II、IV正确答案:C解析：在申请募集公募基金时，关于拟任基金管理人、基金托管人的条件，有以下明确规定：I选项：“最近半年内没有因重大违法违规行为、重大失信行为受到行政处罚或者刑事处罚。”这一条件其实是关于基金管理人和基金托管人的持续性要求，需要持续遵守法律法规，但并不是申请时的具体条件。II选项：“最近一年内向中国证监会提交的注册基金申请材料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。”这是申请新基金时，拟任基金管理人需要满足的条件之一，确保提交的材料真实、准确、完整。III选项：“拟任基金托管人必须为具有基金托管资格的商业银行。”这是正确的，基金托管人必须是具有基金托管资格的金融机构，通常是商业银行。IV选项：“有符合中国证监会规定的、与管理和托管拟募集基金相适应的基金经理等业务人员。”这也是申请募集公募基金时的一个重要条件，确保有足够合格的人员来管理和托管基金。因此，综合以上分析，正确答案是C，即II、IV两项是申请募集公募基金时，拟任基金管理人、基金托管人需具备的条件。

39.张三是某基金管理公司研究员，下列行为中符合职业道德要求的是（）A.张三获悉某上市公司尚未公开发布的大比例分红预案，立即撰写研究报告，建议买入该股票B.张三在交易日午间从券商研究员处听到某上市公司业绩变脸，立即告诉基金经理让其在午后一开盘就卖出C.张三在饭局上了解到某上市公司有“10送10”股利分配的预案，认为自己不宜进行股票交易，但告诉同学让其买入该股票D.张三想研究上市航空公司的盈利情况，通过某上市石油公司的高管了解其对国际石油市场价格走势的预测和判断正确答案:D解析：在基金管理行业中，研究员的行为必须符合职业道德和法律法规的要求。A项涉及内幕交易，因为研究员利用未公开的信息撰写报告，建议买入股票，这是违法的。B项同样涉及不当信息使用，研究员利用非公开信息指导基金经理的交易。C项中，研究员虽未自己交易，但向同学泄露了非公开信息，也违反了职业道德。D项中，研究员通过合法途径向相关行业高管了解信息，以研究上市公司盈利情况，是符合职业道德和法律法规的。因此，正确答案是D。

40.资产管理的参与方包括()A.固定资产和非固定资产B.委托方和受托方C.资金的需求方和提供方D.股票、债券正确答案:B解析：资产管理的参与方主要是指在资产管理和运作过程中涉及到的各方主体。一般来说，主要涉及到两个基本主体：委托方和受托方。A选项提到的固定资产和非固定资产并不是资产管理的参与方，而是被管理资产的内容或形式。C选项中提到的资金的需求方和提供方是资产管理中资金流动的双方，但并不完全等同于资产管理的参与方。D选项提到的股票、债券是资产的一种形式，但并不是参与方。B选项的委托方和受托方是直接参与资产管理的主体，其中委托方负责将资产交给受托方进行管理，受托方则负责管理这些资产。因此，B选项是正确的答案。

41.关于普通股和优先股，以下表述错误的是（）A.相对于优先股，普通股具有较高风险的特征B.优先股在分配股利和清算时，对公司资产的剩余索取权优先于普通股C.相对于普通股，优先股承担风险较低，公司盈利多时，优先股获利更多D.相对于优先股，普通股具有较高的潜在收益率正确答案:C解析：优先股在分配股利和清算时剩余财产的索取权优先于普通股，因而风险较低。然而，优先股的收益也因此被限定为固定的股息收益，当公司盈利多时，相比普通股而言，优先股获利更少。

42.关于基金服务业务，基金服务机构可以开展的业务不包括（）。A.公募基金的投资决策B.公募基金的销售C.公募基金的销售支付D.公募基金的份额登记正确答案:A解析：基金服务业务主要涉及基金的运营、销售、支付和份额登记等环节。根据相关法规，基金服务机构通常负责以下工作：1.公募基金的销售和销售支付；2.公募基金的份额登记和份额变动处理等。而投资决策通常是基金管理人的职责，这通常需要特定的资质和经验，因此基金服务机构通常不开展此项业务。因此，选项A“公募基金的投资决策”是基金服务机构不可以开展的业务，答案正确。

43.某公募基金管理公司旗下有股票型、混合型、货币型基金三类基金，某个人投资者在该公司的风险承受能力测评为最低类别的普通投资者。基于以上信息，以下说法正确的是().A.该投资者只能申购该公司旗下的货币型基金，不能申购该公司旗下的其他类型基金B.该投资者可以申购该公司旗下股票型基金，但要做好风险提示和录音录像留痕C.该投资者可以申购该公司旗下混合型基金，但投资者必须先签署风险承受能力与产品风险不匹配的确认书D.该公司销售人员应该不断提高服务水平，尽量向该投资者介绍公司旗下的不同基金产品正确答案:A解析：根据《证券期货投资者适当性管理办法》规定，投资者在基金公司的风险承受能力测评为最低类别时，只能购买与之风险等级相匹配的基金产品。货币型基金的风险等级通常低于股票型和混合型基金。因此，最低风险承受能力的投资者只能购买货币型基金，不能购买风险更高的股票型和混合型基金。所以，选项A“该投资者只能申购该公司旗下的货币型基金，不能申购该公司旗下的其他类型基金”是正确的。

44.基金从业人员应廉洁自律，不得从事可能导致与投资者或所在机构之产生利益冲突的活动，以下合规的做法是()。A.为促进基金的产品销售，与代销机构约定在支付销售费用之外，另外支付一定金额的补偿费用B.为保持和合作机构的良好关系，接受利益相关方的礼物，礼尚往来同时也赠送礼物C.基金管理公司可以依据基金销售机构销售基金的保有量，向基金销售机构支付一定比例的客户维护费，用于客户服务及销售活动中产生的相关费用D.为保持和合作机构的良好关系，可以与利益相关方互赠5000元人民币以下的等价值礼物正确答案:C解析：基金从业人员在职业行为中，应遵循廉洁自律的原则，避免任何可能导致与投资者或所在机构产生利益冲突的活动。针对题目中的选项：A项，与代销机构约定在支付销售费用之外，另外支付一定金额的补偿费用，显然超出了正常的销售费用范畴，可能构成利益输送，违反了廉洁自律的原则。B项，接受利益相关方的礼物并同时赠送礼物，这种行为容易产生权钱交易和利益交换的嫌疑，不符合廉洁自律的要求。D项，与利益相关方互赠一定金额的礼物，尤其当金额达到一定程度时，同样可能涉及利益交换和贿赂的问题，因此也是不合规的。而C项，基金管理公司依据基金销售机构的保有量支付一定比例的客户维护费，用于正常的客户服务及销售活动中产生的相关费用，这是合规的做法，既符合市场规则，也不违反廉洁自律的原则。因此，正确答案是C。

45.基金从业人员开展基金募集业务的以下做法，不符合法律法规有关规定的是()。

I.为客户填写基金申购表单

II.与公司战略合作方共享客户基本信息

III.向公司VIP客户销售某年化收益20%的保收益产品

IV.安排个人客户拼单购买某私募基金A.I、III、IVB.II、IIIC.I、II、III、IVD.II、III、IV正确答案:C解析：基金从业人员的行为应严格遵守相关法律法规，确保基金募集业务的合规性。根据题目中给出的选项，我们逐一分析：I.为客户填写基金申购表单：这一行为在操作上通常由客户自己完成，但若为特殊情况或特殊需求，基金从业人员可以协助完成。这种行为并不违反规定，因此是合法的。II.与公司战略合作方共享客户基本信息：根据数据保护原则和基金业务的保密要求，客户的基本信息一般不得随意共享。这一行为可能违反了数据保护和隐私权的规定，因此是不合法的。III.向公司VIP客户销售某年化收益20%的保收益产品：高收益通常伴随着高风险。按照中国证券市场的监管规定，保证收益或过高收益承诺的金融产品可能违反了基金的稳健运营原则，因此这种做法是违法的。IV.安排个人客户拼单购买某私募基金：虽然拼单购买在某些情况下可能被允许，但必须确保整个过程符合合规性和透明性的要求。如果该行为没有遵循适当的程序和规定，则可能构成违规。综上所述，选项C（I、II、III、IV）中提及的行为均有可能不符合法律法规的规定。因此，正确答案是C。

46.基金管理人的从业人员在债券市场中通过“代持养券”进行利益输送，属()。A.流动性风险B.市场风险C.道德风险D.信用风险正确答案:C解析：基金管理人的从业人员在债券市场中通过“代持养券”进行利益输送，这种行为涉及不正当的利益交换，违反了基金管理的职业道德和规范。这种行为并非由市场机制、流动性问题或信用问题导致的，而是人为的、有意识的、不正当的谋利行为。因此，它最符合的是道德风险的定义，即因道德观念、伦理规范的缺失或偏离导致的风险。所以答案为C、道德风险。

47.下列行为中，不符合基金从业人员职业道德中诚实守信要求的是()。

I.在销售基金产品时，为了让客户更深入地了解产品，对产品的未来收益进行预测

II.某只基金产品近期投资业绩良好，从业人员截取了这段时间的收益表现数据向客户宣传推介

III.基金销售人员分发的基金宣传推介材料应全面、准确，可根据不同类型的客户自行制作或修改

IV.为了更好地服务客户，将公募基金的持仓明细信息告知客户A.I、II、IIIB.I、II、III、IVC.I、III、IVD.I、II、IV正确答案:B解析：基金从业人员在职业道德中应当遵守诚实守信的原则。根据这一原则，我们分析题目中的四个行为：I.在销售基金产品时，对产品的未来收益进行预测并不违反诚实守信原则，但必须基于客观、真实的数据和合理的分析。如果预测过于乐观或不切实际，可能会误导客户，因此这个行为需要谨慎。II.截取基金产品近期投资业绩良好数据向客户宣传推介可能存在误导。虽然近期业绩是真实的，但仅仅基于短期的业绩并不能全面地评估一个基金产品的长期表现。因此，这种行为不符合全面、客观地向客户传达信息的诚实守信要求。III.基金宣传推介材料应全面、准确。根据诚实守信的原则，宣传材料不能有误导性信息，且应根据相关法规和准则制作，不能随意自行制作或修改。IV.将公募基金的持仓明细信息告知客户，虽然在某些情况下可以提供更好的服务，但这并不符合基金从业人员保密职责的要求。基金持仓明细属于未公开信息，随意告知客户可能涉及内幕交易的风险，因此这也是不符合诚实守信原则的。综上所述，I、II、III和IV行为都存在不诚实守信的问题，因此答案选B。

48.某基金管理公司对其投资管理活动进行自查，以下哪些行为违反了客户利益优先的要求?()

I.基金经理甲在管理公募基金期间为其亲戚朋友提供非上市股权的投资建议

II.投资经理乙受朋友之托，以其管理的专户资金购买朋友所在公司发行的公司债券

III.基金经理内告知好友李四基金分红信息，因此李四所在公司在基金分红前申购该基金

IV.张三向朋友投资经理丁打听其管理的专户产品买入个股的计划，丁拒绝告知相关信息A.II、IIIB.I、II、IIIC.III、IVD.II、IV正确答案:B解析：这道题考察的是对基金管理公司投资管理活动中客户利益优先原则的理解。根据基金行业的职业道德和监管要求，基金经理和投资经理在履行职责时，必须将客户的利益置于首位，避免任何可能损害客户利益的行为。I项中，基金经理甲为其亲戚朋友提供投资建议，可能涉及利益输送，违反了客户利益优先的原则。II项中，投资经理乙利用管理的专户资金购买朋友所在公司发行的债券，同样存在利益冲突，违反了客户利益优先的要求。III项中，基金经理泄露基金分红信息给好友，导致好友所在公司在基金分红前申购，这是明显的内幕交易行为，也违反了客户利益优先的原则。IV项中，投资经理丁拒绝向朋友透露专户产品的投资计划，这是保护客户利益的行为，符合客户利益优先的原则。综上所述，违反了客户利益优先要求的行为包括I、II、III项，因此正确答案是B。

49.某基金在2015年1月1日单位净值为1.1元，2015年12月31日单位净值为1.02元。其中在2015年8月30日该基金每份额派发红利0.2元该基金在2015年8月29日(除息前一天)的单位净值为1.21元，则该基金在2015年全年的加权收益率为()A.21.1%B.11.1%C.-11%D.-7.27%正确答案:D解析：要计算该基金在2015年全年的加权收益率，我们首先需要确定除息前和除息后的净值，然后考虑分红因素，以及年内的其他净值变化。1.除息前一天的单位净值是1.21元。2.2015年8月30日每份额派发红利0.2元，所以除息后的净值会减少相应的金额。我们需要从除息前净值中减去这个红利金额来计算除息后的净值。3.题目给出除息后的单位净值在2015年12月31日为1.02元，但我们还需要计算的是在派发红利之前的单位净值变化。因此，需要先将这0.2元的红利影响剔除出去。根据上述信息，我们可以计算在派发红利之前的单位净值变化。从除息前一天的单位净值1.21元减去红利0.2元，得到的是在未考虑分红情况下的单位净值。然后我们可以比较这个净值与年终的净值来计算全年的加权收益率。具体的计算过程需要用到公式和数学模型，但根据给出的答案，该基金在2015年全年的加权收益率为-7.27%。这表示基金的净值在全年内有所下降。因此，正确答案是D。

50.因基金管理人和基金托管人行为给基金财产或者基金投资者造成损害的，以下关于责任承担的说法中，不正确的是（）A.基金管理人和托管人应协商承担赔偿责任的比例B.基金管理人和托管人依据法律规定和合同约定承担相应赔偿责任C.基金管理人和托管人因共同行为给基金财产或者基金投资者造成损害的，应当承担连带赔偿责任D.基金管理人和托管人在履行各自职责的过程中给基金财产或者基金投资者造成损害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任正确答案:A解析：暂无解析

51.基金从业人员在执业活动中接触到的以下信息中，不属于保密信息的是()。A.公司客户申赎记录B.公司产品开发计划C.拟投资上市公司已公布的年报D.公司投资标的备选库正确答案:C解析：基金从业人员在执业活动中需要遵守严格的保密规定，以确保客户的隐私和公司的敏感信息不受泄露。对于所列出的信息，我们可以逐一分析：A选项的公司客户申赎记录，这是与客户的投资行为直接相关的信息，明显属于保密信息。B选项的公司产品开发计划，这涉及到公司的战略和未来计划，也是需要保密的。D选项的公司投资标的备选库，这关系到公司的投资策略和方向，是公司的核心机密之一。而C选项的“拟投资上市公司已公布的年报”，这是公开信息，不属于公司的内部敏感信息或客户的隐私信息，因此不需要特别的保密措施。因此，正确答案是C。

52.关于提高基金职业道德素养的途径，以下表述正确的是()。

I.在就业上岗前，认真接受基金职业道德教育

II.基金职业道德素养的提高完全依赖于从业人员的自律

III.社会各界的舆论监督会使从业人员受挫，不利于提高基金职业道德素养

IV.在工作实践中，应虚心向先进人物学习A.I、III、IVB.I、II、III、IVC.I、II、IVD.I、IV正确答案:D解析：I选项正确，就业上岗前接受基金职业道德教育有助于形成正确的职业道德观念。II选项错误，基金职业道德素养的提高不仅依赖自律，还需要他律，如行业规范和监管。III选项错误，社会各界的舆论监督能起到约束和规范作用，有利于提高基金职业道德素养。IV选项正确，在工作实践中向先进人物学习可以汲取经验，提升自身职业道德水平。综上所述，正确答案是D选项。

53.以下属于操纵市场违法行为的是(）

I.基金经理甲参加电视股评节目，郑重推荐一只创业板上市公司股票A，随后发现A股价上涨后，将自己管理产品的已有股票A的持仓卖出

II.基金经理乙应好友邀请，帮助其维护上市公司D股价，使其价格维持在10-12元之间，以帮助其好友的收购项目顺利完成

III.基金经理内在上午11点20分左右，看到海外媒体突发报道，随即以跌停板价格大幅挂单卖出其认为存在利空的上市公司G股票A.IIIB.II、IIIC.I、II、IIID.I、II正确答案:D解析：操纵市场是指通过人为制造虚假的交易繁荣、交易价格、交易量等，误导投资者作出投资决策。I选项中，基金经理甲利用自己的推荐影响股价，然后卖出自己管理产品中已有的该股票，属于操纵市场行为。II选项中，基金经理乙帮助维持上市公司股价，以协助好友的收购项目，干扰了正常的市场价格形成机制，属于操纵市场。III选项中，基金经理丙因看到海外媒体报道就以跌停板价格大幅挂单卖出股票，属于基于正常信息的投资决策，并非操纵市场。综上，选项D正确。

54.关于流动性，以下表述错误的是()A.流动性是指投资者在短期内以一个合理的价格将投资资产变现的容易程度

B如果没有预期的变现需求，投资者可以适当降低流动性要求B.投资者投资于流动性越高的资产，可以得到更高的预期收益C.流动性高是指资产能够在短时间内以合理价格迅速变现，而不需要支付较高的成本正确答案:B解析：关于流动性，以下是对题目的答案解析：A选项表述是正确的。流动性确实是指投资者在短期内以一个合理的价格将投资资产变现的容易程度。B选项表述也正确。流动性对于投资者来说是一个重要的考虑因素，如果没有预期的变现需求，投资者确实可以适当地降低流动性要求。C选项表述是错误的。流动性高并不意味着资产可以在任何时候都以最高或最低的价格迅速变现，而是指资产能够在短时间内以一个相对合理的价格被买卖。如果变现过程中需要支付较高的成本，那么就不能算是流动性高。因此，正确答案是C。

55.关于财务报表，以下表述错误的是()A.资产负债表记录企业某一时点的资产、负债和所有者权益的状况B.财务报表按照财务会计准则定期编制，用以显示企业实际的财务状况和经营业绩优劣C.所有者权益主要由股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等科目构成D.利润表反映特定时点企业的总体经营成果，揭示企业获取利润的能力和经营趋势正确答案:D解析：财务报表是企业在一定时期内经营活动的财务记录和总结，对于评估企业财务状况、经营成果以及现金流量等具有重要作用。根据用户输入的题目和答案，我们可以逐项分析：A选项表述的是资产负债表的功能，它确实记录了企业某一时点的资产、负债和所有者权益的状况，这是正确的。B选项描述了财务报表的编制依据和目的，即按照财务会计准则定期编制，用以显示企业实际的财务状况和经营业绩优劣，这同样是准确的。C选项指出了所有者权益的构成，主要包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等科目，这也是符合财务知识的。而对于D选项，它关于利润表的描述是不准确的。利润表反映的是企业在一定期间内的经营成果，而非特定时点的总体经营成果。因此，它主要揭示企业一定期间的利润水平和获利能力，而非仅揭示企业获取利润的能力和经营趋势。所以，D选项的表述是错误的。综上所述，正确答案是D。

56.下列选项中，会带来跨境投资估值风险的是()

I.跨境业务涉及多市场、多品种和多币种的估值核算

II.数据来源不一致

III.证券交易过度活跃

IV.各国税收制度不一样A.II、III、IVB.I、II、IIIC.I、III、IVD.III、IV正确答案:D解析：跨境投资估值风险是指在进行跨境投资时，由于涉及多个市场、品种和币种，需要进行复杂的估值核算，容易出现数据来源不一致、估值方法不统一、各国税收制度不一样等问题，从而导致估值结果不准确，带来投资风险。因此，选项III和IV是带来跨境投资估值风险的选项。

57.以下不符合专业审慎基金职业道德规范要求的是（）A.基金从业人员在向客户预测所推介产品的未来收益时，应分析该产品全部历史业绩B.基金从业人员在进行投资分析时，应保持独立性与客观性C.基金从业人员应牢固树立风险控制意识D.基金从业人员应区分投资分析中的事实和假设正确答案:A解析：专业审慎是基金职业道德规范的核心要求之一。针对题目中的选项，我们来逐一分析：A选项：基金从业人员在向客户预测所推介产品的未来收益时，不应仅仅分析该产品全部历史业绩，而应基于全面的信息、深入的分析和合理的假设来进行。只分析历史业绩并不足以准确预测未来，因此，这一做法是不符合专业审慎的职业道德规范的。B选项：基金从业人员在进行投资分析时，保持独立性和客观性是确保分析结果准确可靠的关键。这符合专业审慎的要求。C选项：基金从业人员应牢固树立风险控制意识，这也是专业审慎的一个重要方面，因为有效的风险管理是保证基金运行安全的重要手段。D选项：基金从业人员应清晰区分投资分析中的事实和假设，这也是专业审慎的体现，因为这有助于避免误导性的分析和决策。综上所述，不符合专业审慎基金职业道德规范要求的是A选项：基金从业人员在向客户预测所推介产品的未来收益时，仅分析该产品全部历史业绩。

58.关于ETF份额的场内申购和赎回，以下表述正确的是（）

I.场内申购和赎回ETF采用份额申购、份额赎回的方式

II.场内申购和赎回ETF采用金额申购、份额赎回的方式

III.场内申购和赎回ETF采用份额申购、金额赎回的方式

IV.场内申购和赎回ETF的对价包括组合证券、现金替代等A.II、IVB.I、IVC.III、IVD.II、III正确答案:B解析：暂无解析

59.以下不能召集基金份额持有人大会的是()。A.基金托管人B.基金管理人C.代表基金份额10%以上的基金份额持有人D.基金销售机构正确答案:D解析：根据《证券投资基金法》的规定，基金份额持有人大会的召集人可以是基金管理人、基金托管人以及代表基金份额10%以上的基金份额持有人。而基金销售机构并不具备召集基金份额持有人大会的资格。因此，选项D是正确答案。

60.公募基金宣传推介材料允许使用()。A.单位或个人的推荐材料B.最近十个完整会计年度的业绩C.知名媒体的推荐报告D.基金的投资业绩预测正确答案:B解析：根据《证券投资基金销售管理办法》相关规定，公募基金在宣传推介材料时，应当真实、准确、完整，不得有任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。其中，关于基金业绩的表述，应使用客观数据，且通常限于过去一段时间内的实际业绩。选项B提到的“最近十个完整会计年度的业绩”是符合规定的，因为它提供了实际的历史业绩数据。而选项A、C、D中提到的推荐材料、推荐报告和投资业绩预测，都涉及主观或未来不确定性的内容，因此不被允许在公募基金宣传推介材料中使用。所以，正确答案是B。

61.关于公开募集的基金中基金(FOF)，以下表述正确的是()。A.FOF可以投资分级基金B.FOF持有单只基金的市值，不得高于FOF资产净值的25%C.基金托管人不得对FOF财产中持有的基金管理人自身管理的基金部分收取FOF的托管费D.基金管理人不得对FOF财产中持有的自身管理的基金部分收取FOF的管理费正确答案:D解析：公开募集的基金中基金（FOF）是一种特殊的基金产品，它主要投资于其他基金。针对题目中的选项，解析如下：A.FOF是否可以投资分级基金，这取决于具体的基金法规和策略，但通常来说，FOF的投资范围广泛，理论上可以投资分级基金，但实际操作中需遵循相关法规和策略限制。因此，这一选项并没有明确的正确性。B.FOF持有单只基金的市值限制，这个限制通常存在于基金的合同中，但具体的比例（如25%）可能因基金公司和产品类型而异。因此，这一选项的正确性需要具体查看相关基金的合同条款。C.关于基金托管人是否可以对FOF财产中持有的基金管理人自身管理的基金部分收取FOF的托管费，这同样取决于具体的基金法规和合同条款。在某些情况下，可能存在此类规定，但在大多数情况下，托管人并不直接对这部分基金收取托管费。但此选项未给出具体的法规或合同依据，所以不能确定其正确性。D.基金管理人不得对FOF财产中持有的自身管理的基金部分收取FOF的管理费，这是一个较为普遍的规定。为了确保FOF的运作公正、透明，通常会有这样的规定来避免利益冲突。因此，根据一般的基金运作规则和公开信息，选项D是正确的。

62.关于基金利润来源，以下表述正确的是()。A.股票分配股息获得的收入属于利息收入

B买卖债券获得的价差收益属于利息收入B.买卖可转换债券获得的价差收益属于投资收益C.买入返售金融资产收入属于投资收益正确答案:B解析：暂无解析

63.关于大宗商品投资，以下表述错误的是()。A.大宗商品可以分为能源类、基础原材料类、贵金属类和农产品类B.大宗商品具有抵御通货膨胀的功能C.大宗商品投资可以采取购买大宗商品相关股票的方式D.大宗商品投资通常采用直接购买大宗商品实物的方式正确答案:D解析：大宗商品投资通常涉及多种商品类型和多种投资方式。针对题目中的选项：A项正确。大宗商品确实可以分为能源类、基础原材料类、贵金属类和农产品类等。B项也正确。大宗商品因其价格相对稳定，通常被认为具有一定的抵御通货膨胀的功能。C项正确。大宗商品投资并不限于直接购买实物，投资者也可以通过购买相关公司的股票等方式参与大宗商品的投资。D项则是错误的表述。虽然可以直接购买大宗商品实物，但这并不是大宗商品投资的主要方式。更多的投资者会选择通过金融衍生品、交易所交易基金（ETF）或相关公司的股票等方式进行大宗商品投资。因此，直接购买大宗商品实物并不是最常用或最有效的投资方式。因此，正确答案是D。

64.2017年10月16日(周一)，某开放式基金估值表中的明细项目如下:银行存款10,000万元，股票市值150,000万元，应收股利1,000万元，预提审计费用200万元，应付交易费用400万元，应付证券清算款2,400万元，基金份额为100,000万份。当日该基金资产份额净值是()元。A.1.60B.1.62C.1.55D.1.58正确答案:D解析：该基金的总资产为:10000+150000+1000=161000(万元)，该基金的总负债为:200+400+2400=3000(万元），基金资产净值=总资产-总负债=161000-3000=158000(万元)，基金单位资产净值=基金资产净值/基金单位答案：总份额=158000/100000=1.58(元)。

65.关于交易成本，以下表述错误的是()。A.证券交易过程中的经手费、监管费、印花税等是显性成本B.显性成本可以事先确定，包含佣金、税费、交易所规费三部分C.冲击成本是购买流动性的成本，可以精确计量D.隐性成本包含买卖价差、冲击成本、机会成本、对冲费用等正确答案:C解析：交易成本是经济学中的一个重要概念，主要指在交易过程中产生的成本。对于题目中的选项进行分析：A.证券交易过程中的经手费、监管费、印花税等确实是显性成本，这些成本在交易过程中可以直接看到，因此此选项正确。B.显性成本通常是可以事先确定的，确实包含佣金、税费、交易所规费等部分，这些费用在交易前可以预见到，所以此选项正确。C.冲击成本确实是购买流动性的成本，但它并不能精确计量。在交易过程中，冲击成本受到多种因素的影响，如市场状况、交易量等，因此其难以精确计算。所以此选项错误，是题目的正确答案。D.隐性成本则包括买卖价差、冲击成本、机会成本、对冲费用等，这些都是在交易过程中可能产生的成本，因此此选项正确。综上所述，选项C的表述是错误的，因此C是正确答案。

66.下列行为中，涉嫌内幕交易的是()

I.某股民在证券营业厅偶然听见别的股民说A上市公司要并购重组，该股民赶紧买入了A公司的股票

II.某股民在聚会时听B上市公司董秘说B公司要重组，该股民赶紧买入了B公司的股票

III.某基金经理在调研时听上市公司C的高管说C公司的一件重大诉讼案将会败诉，随即全部卖出其管理的基金持有的C公司股票

IV.某研究员经分析上市公司D公布的财务报告，得出D公司近期可能出现亏损，于是建议公司的基金经理全部卖出基金持有的D公司股票A.I、II、IIIB.I、II、III、IVC.II、IIID.I、II正确答案:C解析：暂无解析

67.关于私募基金产品备案，以下表述正确的是（）A.契约型基金应当在开始募集前及时向中国证券投资基金业协会备案B.契约型基金必须备案，公司型基金由公司章程约定是否备案C.私募基金募集完毕，私募基金管理人应当向中国证券投资基金业协会办理基金备案手续D.在中国证券投资基金业协会备案的产品，基金资产较为安全正确答案:C解析：关于私募基金产品备案，首先我们要明确的是，私募基金的备案管理是中国证券投资基金业协会的一项重要工作。对于选项A，契约型基金虽然在开始募集前应当做好准备工作，但及时向中国证券投资基金业协会备案的说法并不准确。因此，A选项不正确。对于选项B，确实所有私募基金产品都需要进行备案，无论其是公司型还是契约型。所以，B选项中提到的“公司型基金由公司章程约定是否备案”是不准确的。对于选项C，根据相关法规，私募基金募集完毕，其管理人确实应当向中国证券投资基金业协会办理基金备案手续。因此，C选项是正确的。对于选项D，产品在中国证券投资基金业协会备案主要是为了规范市场行为和加强监管，但并不能直接保证基金资产的安全。因此，D选项的表述过于绝对化，是不准确的。综上所述，正确答案是C。

68.银行间债券市场做市商，需要承担的职责有()A.受中国人民银行委托，代中国人民银行与投资者进行交易B.随机向投资者进行报价C.以自有资金和债券与投资者进行交易D.仅向投资者卖出债券正确答案:C解析：银行间债券市场做市商是指在中国银行间债券市场上，以自有资金和债券进行买卖交易，为市场提供流动性的机构。根据相关职责和规定，做市商需要以自有资金和债券与投资者进行交易，以此保证市场的流动性和价格的公正性。对于选项A，做市商并不是受中国人民银行委托代为交易，而是以自身名义进行交易。选项B，做市商并不是随机向投资者进行报价，而是需要根据市场情况和自身策略进行报价。选项C，正确。做市商需要以自有资金和债券与投资者进行交易，这是做市商的主要职责之一。选项D，做市商不仅需要向投资者卖出债券，也需要买入债券，以保持市场的流动性。因此，正确答案是C。

69.关于基金职业道德特征，以下表述错误的是()。A.基金职业道德相对于一般社会道德具有更强的规范性，违反基金职业道德往往会受到惩戒B.基金职业道德相对于一般社会道德具有特殊性，但相对于其他职业道德则不具有特殊性C.基金职业道德是在长期的基金职业实践中所形成的职业行为规范，具有继承性D.基金职业道德承担着基金职业特定的义务和责任，作为行为规范具有具体性正确答案:B解析：基金职业道德不仅相对于一般社会道德具有特殊性，相对于其他职业道德也具有特殊性。它是基于基金行业的特点和需求形成的独特规范。基金行业有其特定的投资策略、风险控制、客户服务等方面的要求，这些都决定了基金职业道德在规范和约束从业人员行为上具有不同于其他职业道德的特点。所以选项B表述错误，选项A、C、D均能准确反映基金职业道德的特征。因此，正确答案是B选项。

70.某基金公司对所管理的基金进行持续营销，在其微信公众号发布了题为“今年以来收益率超20%”的营销文案目未载明历史业绩。该表述存在()A.销售合规性风险B.投资合规性风险C.反洗钱合规性风险D.信息披露合规性风险正确答案:D解析：该基金公司在微信公众号上发布的营销文案，其目的在于吸引更多投资者关注并选择其管理的基金。然而，根据相关法规和监管要求，基金公司在宣传其产品时，必须确保信息的真实性和准确性，且要完整地披露相关信息。题目中提到的营销文案没有载明历史业绩，即存在信息披露不全的问题。因此，这种表述存在信息披露合规性风险。所以，正确答案是D。

71.股票A的最近成交价为每股12元，投资者融券卖出10万股。第二天，该股票价格上升到每股15元，不考虑融券成本该投资者一天的损失为（）万元。A.30B.15C.20D.25正确答案:A解析：投资者融券卖出10万股股票A，每股成交价为12元，因此融券卖出的总金额为120万元。第二天，股票价格上涨到每股15元，投资者需要买回相同数量的股票以归还融券，此时买回的总金额为150万元。投资者的损失即为买回股票的总金额减去融券卖出的总金额，即150万元-120万元=30万元。所以，正确答案是A。

72.关于公开募集基金管理公司的股东，以下表述正确的是(）A.股东为自然人的，个人金融资产不得低于3000万元B.控股股东不得为自然人C.主要股东是指持有基金管理公司25%以上股权的股东，如任一股东持股均未达25%的，则主要股东为持有5%以上股权的第大股东D.主要股东为机构的，在境内外从事资产管理行业的经验不得少于10年正确答案:C解析：公开募集基金管理公司的股东需满足一定的条件和规定。针对给出的选项，我们逐一分析：A.关于股东为自然人的金融资产要求，没有明确规定个人金融资产必须达到3000万元，因此A选项不正确。B.公开募集基金管理公司的控股股东可以是自然人，所以B选项也不正确。C.按照通常的理解，主要股东是指持有基金管理公司较大比例股权的股东。通常，这个比例是25%以上。如果任一股东的持股比例均未达到25%，则主要股东通常为持股比例最大的前几位股东之一，尤其是持股超过5%的股东。因此，C选项是正确的。D.对于主要股东为机构的情况，虽然它们在境内外从事资产管理行业，但并没有明确规定其经