赣州富春紫光环保有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告

万邦资产评估有限公司WIDEWORLDASSETSAPPRAISALCO.,三P二报告日期：2024年9月7日万邦约字【2024】311号法定评估业务资产评估报告万邦评报【2024】290号浙江富春紫光环保股份有限公司拟转让股权涉及的赣州富春紫光环保有限公司股东全部权益价值评估2024年09月07日万邦资产评估有限公司(资产评估师)会员编号：30180005会员编号：30130008(可扫描二维码查询备案业务信息)说明：报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案，不作为协会对该报告认证、认可的依据，也不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。备案回执生成日期：2024年09月20日 1 2资产评估报告 4一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人概况 4二、评估目的 6三、评估对象和评估范围 6四、价值类型及其定义 五、评估基准日 六、评估依据 8七、评估方法 八、评估程序实施过程和情况 九、评估假设 十、评估结论 十一、特别事项说明 十二、资产评估报告使用限制说明 十三、资产评估报告日 资产评估报告附件 万邦评报〔2024〕290号一、委托人、被评估单位二、评估目的评估范围为赣州富春紫光的全部资产和相关负债，包括流动资产、按照赣州富春紫光提供的经审计的基准日财务报表反映，资产、负债和五、评估基准日评估基准日为2024年6月30日。六、评估方法七、评估结论赣州富春紫光在评估基准日2024年6月30日的股东全部权益评估值为44,930,680.09元(大写人民币肆仟肆佰玖拾叁万零陆佰捌拾元零玖分),与账面值44,930,260.09元相比，评估增值本评估结论使用有效期限为一年，即自评估基准日2024年6月30日起至2025年6月29日认缴出资额(万元)出资比例实缴出资额(万元)出资比例(一)委托人概况3.法定代表人：吴罕江4.企业性质：其他股份有限公司(非上市)5.注册资本：77139万人民币7.发照机关：浙江省市场监督管理局(二)被评估单位概况3.法定代表人：周炜4.企业性质：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)5.注册资本：壹亿伍仟柒佰贰拾贰万元整6.实收资本：4500万人民币8.发照机关：赣州市南康区行政审批局截至评估基准日，赣州富春紫光的注册资本未有变化，实收资本4,500万元，具体如下：认缴出资额(万元)出资比例实缴出资额(万元)出资比例3.近两年的资产、负债状况及经营业绩日期项目2023年12月31日2024年6月30日非流动资产资产总计负债总计金额单位：人民币元项目2024年1-6月净利润4.生产经营情况管局”)于2024年2月22日签订的《赣州市南康区生活污水处理厂二厂厂网一体化项目(一期)二、评估目的三、评估对象和评估范围非流动资产赣州富春紫光于评估基准日的资产、负债和股东权益已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)1.货币资金货币资金为银行存款，有1个人民币账户，存在中国工商银行南康市政广场支行。(1)企业申报的账面记录的无形资产企业申报的账面记录的无形资产为无形资产—其他无形资产，具体为赣州市南康区生活污水处理厂二厂厂网一体化项目(一期)特许经营权，账面金额为企业支付的项目前期土地征迁款、下简称“南康城管局”)于2024年2月22日签订的《赣州市南康区生活污水处理厂二厂厂网一体化项目(一期)特许经营权协议》及《补充协议(一)》可知，特许经营权为南康城管局按照有关项目位于江西省赣州市南康区，建设内容为：建设南康区生活污设计处理规模为4万吨/日；新建全长约121.58公里的配套管网(含支管);建设横市镇高速出口污水处理站(设计处理规模0.08万吨/日)、配套管网3.7公里；建设GIS信息系统；对城区400本项目评估基准日为2024年6月30日。2024年6月30日。六、评估依据(一)经济行为依据(二)法律法规依据1.《中华人民共和国资产评估法》(中华人民共和国主席令十二届第46号);3.《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院2003年第378号令，国号令修订);4.《国有资产评估管理若干问题的规定》(财政部2001年第14号令);5.《企业国有资产评估管理暂行办法》(国务院国资委2005年第12号令);6.《资产评估行业财政监督管理办法》(财政部2017年第86号令，财政部2019年第977.《企业国有资产交易监督管理办法》(国务院国资委、财政部2016年第32号令);8.《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》(国务院国资委产权(200274号);10.《中华人民共和国企业国有资产法》(中华人民共和国主席令十一届第5号)、《年国家主席令第45号)、《中华人民共和国证券法》(中华人民共和国主席令(第十二号));(三)评估准则依据1.《资产评估基本准则》(财资(2017)43号);2.《资产评估职业道德准则》(中评协(2017)30号);6.《资产评估执业准则——资产评估档案》(中评协〔2018〕37号);8.《资产评估执业准则企业价值》(中评协〔2018)38号〕;9.《企业国有资产评估报告指南》(中评协(2017)42号);10.《资产评估机构业务质量控制指南》(中评协(2017)46号);11.《资产评估价值类型指导意见》(中评协(2017)47号);12.《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协(2017)48号);(四)权属依据协议(一)》;(五)取价依据2.其他资料。(六)参考资料及其它2.被评估单位提供的天健会计师事务所(特殊七、评估方法(一)评估方法的选择赣州富春紫光的特许经营权协议于2024年2月22日签订，至评估基准日仅4个月，项目还1.货币资金3.其他应收款4.其他流动资产由于特许经营权协议于2024年2月22日签订，至评估基准日仅4个月，项目还处于前期阶三)负债八、评估程序实施过程和情况(二)资产核实阶段(四)出具评估报告阶段十、评估结论资产项目AB1非流动资产234资产合计56负债合计78十一、特别事项说明认缴出资额(万元)出资比例实缴出资额(万元)出资比例评估基准日的股东全部权益价值为实收资本4,500万元下的市场价(五)本资产评估报告利用了《赣州富春紫光环保有限公司审计报告》(大华审字[2024](七)评估基准日后重大事项说明2024年7月9日，浙江富春紫光向赣州富春紫光增加5000万实收资本金。2024年9月2日，2024年7月31日，该项目土地取得不动产权证号为赣(2024)南康区不动产权第0019801十二、资产评估报告使用限制说明至2025年6月29日止。十三、资产评估报告日本评估报告日为2024年9月7日。附件一与评估目的相对应的经济行为文件复印件附件二被评估单位评估基准日审计报告复印件附件三委托人和被评估单位企业法人营业执照复印件附件四委托人和其他相关当事人的承诺函附件五签名资产评估师的承诺函附件七资产评估机构企业法人营业执照副本复印件附件八签名资产评估师资格证明文件附件九委托合同附件十资产评估汇总表或者明细表附件一〔2024〕17号形成决议如下：(以下无正文)议〔2024〕17号签字页)同意上述决议的董事签名：吴黎明汪艺威2024年7月8日大华会计师事务所(特殊普通合伙)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up6(MOORE),大华国际)大华会计师事务所(特殊普通合伙)浙江分所杭州市上城区钱潮路636号瑞凯水湘大厦2号楼11楼[310016]电话：86(571)85215002传真：86(571)85215010州富春)财务报表，包括2024年6月30日的资产负债表，2024年规定编制，公允反映了赣州富春2024年6月30日的财务状况以及2024年1-6月的经营成果和现金流量。报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我第1页 营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据第2页 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是浙江分所千第3页编制单位；州富春紫光环保有限公司金额单位：元6789库存商品(产成品)…固定资产累计折旧固定资产或值准备开发支出长期待摊费用第1页2024年6月30日企时01表编制单位：兼州富春紫光环保有限公司金额单位：元短期借款A分山得误险合8所有者权益(或股东权益):固家资本国有法人资本民营资本企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负贵人：编制单位：赣州富春紫光环保有限公司2024年1-6月金额单位：元2023年8月30日至2023年12月31日金额2023年8月30日至2023年12月31日金额1资产处置收益(损失以“-”号填列)2345减：营业外支出67减：所得税费用8△利息支出9△手续费及供金支出△保险服务费用(一)不能重分类进损益的其他综合收益△减：掉回保险服务费用▲保单红利支出(二)将重分类进损益的其他综合收益▲分保费用1.权益法下可转损益的其他综合收益销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)汇兑净损失(净收益以“-”号填列)投资收益(损失以“-”号填列)以摊余成本计量的金融资产终止确认收益△汇说收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)注：表中加△楷体项目为金融类企业专用；带▲科目为未执行新保险合同准则编制单位：赣州富春紫光环保有限公司2024年1-6月金额单位：元2023年8月30日至2023年12月31日金糊123456789△处置以公允价值计量且其变动计入当期损编制单位：赣州富春紫光环保有限公司2024年1-6月金领单位：元备二12345678912345三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)6(一)综合收益总额7(二)所有者投入和减少资本81.所有者投入资本9(三)专项储备提取和使用1.提取专项储备(四)利润分配1.提取盈余公积(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)四、本年年末余额注；表中加△楷体项目为金融类企业专用：加带#科目为外商投资企业专企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人编制单位：赣州富春紫光环保有限公司2024年1-6月金额单位：元备12345三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)6(一)综合收益总额7(二)所有者投入和减少资本81.所有者投入资本9(三)专项储备提取和使用1.提取专项储备(四)利润分配1.提取盈金公和(五)所有者权益内部结转2.盈余公积转增资本(或股本)四、本年年末会额注：表中加△槽体项目为金融类企业专用；加带#科目为外商投资企业专用。2024年1-6月财务报表附注赣州富春紫光环保有限公司(以下简称本公司)于2023年08月30日由浙江富春紫光环保有限公司投资设立。现持有赣州市南康区行政审批局颁发的统一社会信用代码为(一)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度，本公司审计基准日为2024年6月30日，实际会计期间为1月1日至6月30日止。(二)记账本位币(五)金融工具2024年1-6月益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。(1)分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。融资产账面余额来计算确定利息收入。(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入贷款，该提前还款权不需要分拆。2.金融负债的分类、确认和计量财务报表附注(2)其他金融负债3)不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属2024年1-6月初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。3.金融资产和金融负债的终止确认(1)金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2)该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。(2)金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，应当计入当4.金融资产转移的确认依据和计量方法(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：1)未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权2)保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有融资产)之和。6.金融工具减值2024年1-6月产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额2024年1-6月计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。(1)信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金低的信用风险。(2)已发生信用减值的金融资产为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：1)发行方或债务人发生重大财务困难；2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。所致。(3)预期信用损失的确定(4)减记金融资产(2)会计处理方法(六)其他应收款款项性质通过违约风险敞口和未来12个月(七)借款费用2.借款费用资本化期间(八)无形资产1.无形资产的初始计量2.无形资产的后续计量类别计净残值)。(九)职工薪酬1.短期薪酬2.离职后福利(十)租赁负债(十一)收入司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时，公司已经发2.收入确认的具体方法对于提供建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务，公司于项收入。运营阶段，本公司提供污水处理服务，按污水处(十二)租赁1.租赁合同的分拆2.租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考(2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。(3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。3.本公司作为承租人的会计处理(1)租赁的分类(3)对经营租赁的会计处理(一)会计政策变更本公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则(二)会计估计变更(一)主要税费税目教育费附加地方教育附加以下若无特别注明外：期初是指2024年1月1日，期末是指2024年6月30日，本期是指2024年1-6月，上期是指2023年8月30日至2023年12月31日，金额单位均为人截止2024年6月30日，本公司不存在质押、冻结，或比例(%)比例(%)1年以内(含1占预付款项合计的比例(%)中国石化销售股份有限公司江西赣州石油分公司2024年1-6月占预付款项合计的注释3.其他应收款项目合计(一)其他应收款项1年以内(含1年)2.按坏账准备计提方法分类披露类别比例预期信用(1)采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款比例(%)比例(%)1年以内(含1年)2024年1-6月未来12个月预期信用减值)信用减值)款项性质占其他应的比例上海一嗨汽车租赁有限公司1年以内注释4.其他流动资产注释5.无形资产(一)无形资产分类本期减少1.原价合计注：本期增加系赣州市南康区生活污水处理厂二厂厂网一体化项目(一期)项目成本支出，该项目总概算金额为80,570.57万元。注释6.应付职工薪酬(一)应付职工薪酬列示2024年1-6月本期增加本期减少1.短期薪酬(二)短期薪酬列示本期增加本期减少1.其他短期薪酬注释7.应交税费印花税注释8.其他应付款项目合计(一)其他应付款项注释9.实收资本本期增加少额司2024年1-6月1.主营业务小计BOT建造服务利息费用(一)将净利润调节为经营活动现金流量净利润固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销财务费用(收益以"-"填列)存货的减少(增加以"-"填列)经营性应收项目的减少(增加以“-“填列)经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)1.现金截至2024年6月30日，本公司无需要说明的重大或有事项。(一)关联方关系1.母公司业务性质(万元)股比例(%)决权比例浙江富春紫光环保有限公司浙江杭州公共设施管2024年1-6月(二)关联方应收应付款项余额1.应付关联方款项浙江富春紫光环保股份有限公司采用BOT模式，对赣州市南康区生活污水处理厂二厂厂网一体化项目进行运作。项目建设分两期实施，其中南康区生活污水处理厂二厂(一期)工程，设计建设规模为4万吨/日，南康区生活污水处理厂二厂(二期)工程，设计处理规模达到10万吨/日。截至2024年6月30日止，该项目正在进行勘察设计、土地平整等工作，本公司已与赣赣州富春紫光环保有限公司二O二四年九月六日被评估单位：赣州富春紫光环保有限公司AB1流动资产2非流动资产3其中：债权投资4其他债权投资56长期股权投资7其他权益工具投资8其他非流动金融资产9投资性房地产固定资产生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产资产总计非流动负债负债合计净资产(所有者权益)评估机构：万邦资产评估有限公司资产评估师：叶文鹏程超表2被评估单位：赣州富春紫光环保有限公司12货币资金3交易性金融资产4衍生金融资产567应收款项融资8预付款项9存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产债权投资其他债权投资长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产被评估单位：赣州富春紫光环保有限公司金额单位：人民币元交易性金融负债预收款项应付职工薪酬应交税费持有待售负债一年内到期的非流动负债租赁负债长期应付职工薪酬预计负债七、净资产(所有者权益)资产评估师：叶文鹏程超被评估单位：赣州富春紫光环保有限公司金额单位：人民币元编号货币资金交易性金融资产应收款项融资预付款项存货持有待售资产其他流动资产共16页，第5页被评估单位：赣州富春紫光环保有限公司金额单位：人民币元编号评估基准日：2024年6月30日共16页，第6页被评估单位：赣州富春紫光环保有限公司金额账号币种1中国工商银行南康市政广场支行人民币被评估单位填表人：杨灿评估人员：叶文鹏填表日期：2024年8月共16页，第7页被评估单位：赣州富春紫光环保有限公司金额单位：人民币元收款单位名称(结算对象)发生日期币种1中国石化销售股份有限公司江西赣州石油分公司加油卡充值(两辆车)2024年6月1年以内人民币被评估单位填表人：杨灿评评估基准日：2024年6月30日被评估单位：赣州富春紫光环保有限公司