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文档简介

医药行业应收账款风险防范制度第一章总则为有效防范医药行业应收账款风险，保障企业财务安全和可持续发展，根据国家相关法律法规及行业规范，制定本制度。应收账款是企业在销售商品或提供服务后尚未收回的款项，合理管理和控制应收账款风险具有重要意义。通过建立科学的管理制度，促进企业与客户间的良好信用关系，实现资金的高效利用。第二章适用范围本制度适用于公司全体员工，涵盖所有与应收账款管理相关的业务部门，包括销售部、财务部、法务部及其他相关部门。涉及应收账款的所有活动和流程均应遵循本制度。第三章管理规范应收账款的管理应遵循以下原则：1.及时、准确记录应收账款信息，确保账目清晰、明了。2.定期对客户信用进行评估，确保销售决策的科学性。3.建立健全催收机制，及时处理逾期应收账款。4.加强与客户的沟通，维护良好的商业关系。5.严格遵守国家相关法律法规，维护企业合法权益。第四章客户信用评估在与客户建立业务关系之前，应对客户进行信用评估。信用评估的内容包括客户的财务状况、经营历史、行业声誉及付款记录等。信用评估的结果将作为销售政策的重要依据，评估分为A级、B级、C级三个等级。对于A级客户，可给予适当的信用额度和付款期限；B级客户应限制信用额度，必要时要求预付款；C级客户不应予以授信，需采取现金交易。第五章应收账款的记录与管理应收账款需由财务部门统一记录，销售部门应及时将交易信息反馈给财务部门。应收账款的记录应包含以下内容：客户名称、合同编号、销售金额、付款条件、到期日期及实际收款日期。每月对账，确保账目与客户确认信息一致，发现差异应及时调查并处理，确保账款的准确性。第六章催收机制针对逾期应收账款，需及时启动催收程序。催收分为三个阶段：1.温馨提醒：在到期前五天，通过电话或邮件提醒客户付款。2.正式催收：逾期后一个星期，发送正式的催款函，阐明逾期的金额及后果。3.法律途径：逾期超过三个月仍未付款的客户，需评估是否采取法律手段催收，必要时应提交法务部门处理。第七章应收账款的风险监控公司应定期对应收账款进行风险分析，重点关注逾期账款的变化情况。财务部门需每季度向管理层报告应收账款的风险状况，并提出相应的对策建议。对逾期超过三个月的账款，应进行专门分析，找出原因并制定相应的改进措施。第八章监督与评估机制为确保本制度的有效实施，需建立监督与评估机制。具体要求如下：1.定期召开会议，评估各部门在应收账款管理中的执行情况。2.财务部门需对应收账款的管理进行独立审计，确保各项流程的合规性与有效性。3.对于管理不善导致重大损失的责任人，依据公司相关规定进行处罚。4.每年对本制度进行评估和修订，确保其适应性与有效性。第九章附则本制度由财务部门负责解释，自颁布之日起实施。制度的修订与更新应由管理层审核并予以发布。针对医药行业的特殊性，应收账款的管理不仅关系到企业的财务健康，也涉及到药品的流通安全与患者的健康。因此，建立健

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