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文档简介

房地产企业应收款项管理制度第一章总则为规范房地产企业应收款项的管理，增强资金流动性，降低财务风险，依据国家相关法律法规及公司内部管理要求，制定本制度。应收款项管理是企业财务管理的重要组成部分，关系到企业的经济效益和持续发展。第二章适用范围本制度适用于公司所有与客户、供应商及其他合作方产生的应收款项管理工作，包括但不限于销售款、预收款项、工程款及其他应收款项。涉及的部门包括财务部、销售部、项目管理部及法务部等。第三章管理规范1.应收款项的确认应收款项的确认应符合企业会计准则，销售合同签署后，销售部门应及时向财务部提供相关文件，确保财务部依据合同内容确认应收款项。2.应收款项的分类应收款项按照客户性质、账龄等进行分类管理。客户性质分为个人客户和企业客户，账龄分为正常账款、逾期账款和呆账。3.应收款项的审批流程各类应收款项的确认、变更和撤销需经过相应的审批流程。销售部应将应收款项信息提交给财务部审核，审核通过后由财务部进行系统录入。第四章操作流程1.应收款项的生成销售部门在客户付款前，需将销售合同及发票信息及时录入财务系统，生成应收款项记录。2.定期催收财务部应制定应收款项催收计划，定期对逾期款项进行催收。催收方式包括电话催收、书面通知及上门催收等。催收记录应详细保存，作为后续处理的依据。3.账款的清理与核对每月末，财务部需对应收款项进行核对，确保账务数据的准确性。对存在争议的款项，应及时与销售部及相关部门沟通，查明原因。4.坏账处理对于逾期超过三个月且经多次催收仍未能回收的款项，财务部应收集相关证据，报请法务部进行坏账处理。坏账的确认需经过公司管理层批准，并在财务报表中进行相应的调整。第五章监督机制1.定期审计公司内部审计部门应对应收款项管理进行定期审计，检查各部门在应收款项管理中的执行情况，提出改进建议。2.绩效考核应收款项的管理效果将作为相关部门及人员的绩效考核指标之一。各部门需定期向管理层报告应收款项的管理情况，确保透明度。3.信息共享销售部与财务部需建立信息共享机制，确保各类应收款项信息的实时更新和反馈。定期召开协调会议，及时解决管理中出现的问题。第六章附则本制度由财务部负责解释，自颁布之日起实施。制度的修改和更新需经管理层讨论通过后方可生效。对于实施过程中遇到的特殊情况，相关部门可提出建议，进行适当调整。第七章相关条款1.信息安全所有涉及应收款项的信息需严格保密，未经授权不得向外部泄露。2.法律责任如因应收款项管理不当造成损失，相关责任人将根据公司制度追究相应的法律责任。3.制度生效与修订本制度自发布之日起生效。定期对制度进行评估与修订，以保持与时俱进，确保制度的科学性和有效性。第八章结语应收款项管理制度的制定与实施，将有效提升房地产企业的资金管理水平，降低财务风险，为企业的可持续发展提供有力保障。各部门应共同努力，严格

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