会计习题与实操业务

会计实战训练第二章会计要素和会计等式（一）、指出以下内容的科目名称向银行借入的十个月的借款200000元。（）应付给供货单位的购货款582000元（）企业预收的货款38000元（）应付给职工的工资26900元（）应交的各类税金96000元（）应付给投资人的利润90000元（）采购材料开出商业汇票15000元（）向银行借入的三年期的借款600000元（）应付给职工的福利费45000元（）应付的购贷单位的包装物押金3000元（）国家投资元（）收到的投资超过注册资本的部份30000元（）提取的法定盈余公积24000元（）今年向会计主体、投资人等分派利润28000元（）应交的各类费，如教育附加费10000元（）江南工厂2006年3月31日资料如下企业拥有的实收资本116000元。企业接收的捐赠款82000元。企业提留的盈余公积金15400元。企业库存材料59000元企业购入的专利权88000元。企业的库存现金16400元企业向银行借入的短时间借款84000元企业在银行的存款48000元应向外单位收取的货款7600元。企业的汽车价值82000元库存的产成品价值24000元长期投资8000元长期借款30000元因销货收到的商业汇票4800元应付给外厂的材料款6600元企业采购材料开出的商业汇票3800元要求：将上述项目填入下表中资产负债和所有者权益项目金额项目金额现金短期借款银行存款应付票据应收帐款应付帐款原材料长期借款产成品实收资本应收票据资本公积固定资产盈余公积无形资产长期投资合计合计江南工厂2006年4月初的资产、欠债和所有者权益余额见上题2006年4月发生以下经济业务用现金96元购入原材料一批入库用银行存款700元归还欠外单位贷款收到国家以房产投资95000元。企业对外销货收到商业汇票5000元。企业因采购材料开出银行承兑汇票，价值6000元。企业开出商业承兑汇票2600元，抵偿应付帐款。企业由银行取得短时间借款9000元，存入企业存款户企业由银行提取现金200元。用银行存款4000元购买股票作为长期投资收到外单位以专利权作价6000元。要求：编制四月末的资产、欠债和所有者权益转变如下资产月初余额本期增加本期减少月末余额负债及所有者权益月初余额本期增加本期减少月末余额现金短期借款银行存款应付票据应收帐款应付帐款原材料盈余公积产成品长期借款应收票据实收资本固定资产资本公积无形资产产品销售收入长期投资合计合计第三章帐户和复式记帐的大体原理资料：江南工厂四月份部份帐户资料如下表：账户名称期初余额本期借方发生额本期贷方发生额借或贷期末余额原材料3600138000借38000银行存款3600045000借16000现金400300350应收帐款30001600借6000短期借款3000032000贷20000资本公积1200040000贷30000应付帐款2400050000贷36000要求：依照上列资料计算每一个帐户的未知数据并填入空格内。二、简单会计分录编制资料：江南工厂2006年4月发生以下经济业务。向银行借入三年期借款24000元，已存入银行。用银行存款归还本市轧钢厂材料款46000元。用银行存款归还短时间借款56000元。大体生产车间从仓库领用材料一批62000元，投入产品生产。向本市轧钢厂购入材料一批84000元，货款尚未支付。将现金1200元存入银行。购入小五金材料一批2500元，货款当即由银行支付。某采购员预借差旅费500元，已用现金支付。向银行提现金1000元，出纳员以备零星开支利用。10、收到外单位投入的专利权，作价7400元。1一、收到国家投入资金500000元，存入银行。1二、用现金购买办公用品计80元。13、销售科报销招待客户餐费1200元。14、企业现金支付交警罚款300元。1五、收到销售材料收入3000元，存入银行。1六、购支票，工本费36元。17、保管员失职，罚款200元，收到现金1八、车间修机械领用材料500元。1九、本月生产的产品完工，价值50000元。20、用支票付广告费2000元。要求：依照以上资料编制会计分录；三、依照以下资料编制复合会计分录资料：江南工厂2006年3月份发生以下经济业务。购入材料一批，货款35000元，运输费150元，货款已用银行存款支付，运输费用现金支付某采购员完成采购任务已归来，经批准报销差旅费440元，交回现金60元，结清原借款额500元。销售甲产品售价5400元，以现金收到400元，其余为收到一张商业汇票。购入元钢一批，贷款60000元，运费2000元，运费已用银行存款支付，货款尚未支付。企业用银行存款80000元归还前欠的材料款60000元，归还其他欠款20000元。企业收到外商投入设备一套价值100000元，同时又收到一批材料40000元。四、资料：江南工厂2006年1月末各帐户余额如下：资产金额负债及所有者权益金额固定资产600000实收资本600000原材料80000资本公积100000生产成本10000盈余公积50000负债及所有者权益金额产成品90000短期借款15000应收帐款28000长期借款160000其他应收款300应付帐款75000现金200银行存款191500合计1000000合计1000000该厂2月份发生以下经济业务：（1）收到其他单位投入的资金40000元，存入银行。（2）以银行存款归还短时间借款15000元。（3）国家投入设备一台，价值20000元，已交生产车间利用。（4）从银行提现金400元。（5）以银行存款归还上月所欠的货款16000元。（6）某采购员外出采购材料。预借差旅费300元，付给现金。（7）以银行存款购入材料50000元。（8）大体生产车间为制造产品，从仓库领用材料70000元。（9）大体生产车间正在加工的产品现已完工一批，价值60000元。（10）向银行借入三年期的借款35000元，存入银行。（11）购入材料一批计30000元，以银行存款支付21000元，其余货款尚支付。（12）销售产品一批价款为128000元，当即存入银行118000元，其余货款尚未收到。要求：一、依照资料2编制会计分录。二、依照资料一、2编制以下试算平稳表：帐户名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方固定资产原材料生产成本产成品应收帐款其他应收款现金银行存款实收资本资本公积盈余公积短期借款长期借款应付帐款产品销售收入合计第四章与第五章会计凭证和记录帐簿红山食物公司2003年7月31日银行存款日记账的余额为225000元，现金日记账的余额为8000元。8月份发生以下涉及现金和银行存款收支业务：3日，收到包装物押金2500元，存入银行3日，用银行存款上交劳动保险费2694元。4日，上交上月的增值税800元，城建税56元，教育附加费32元4日，向贫困大学生捐钱1200元，现金支付4日，以银行存款20000元归还应付账款5日，以现金1000元存入银行6日，从银行提取现金18000元，预备发放职工工资6日，用现金18000元发放职工工资同时分派工资费用。7日，厂长李明借差旅费800元8日，用银行存款支付广告费用1000元12日，收到绿山公司前欠货款50000元存入银行13日，以银行存款40000元支付前欠兴光材料款日，以银行存款支付购买材料款25000元、运费300元14．20日，用银行存款支付本月水电费1800元15．22日，销售产品一批，货款51750元存入银行16．22日，李明报销差旅费720元，返回现金80元。17．23日，购买办公用品共68元。1八、24日，业务员李红报销招待用餐费500元。1九、25日，以银行存款支付广告费1600元。20、26日，会计小张报销医药费360元。要求：依照以上经济业务编制记帐凭证，并下丁字帐并记录现金日记帐和银行存款日记帐和现金和银行存款总帐。商业企业会计实战（小规模纳税人）名称：哈尔滨龙帜商贸有限责任公司税号：230开户行：农行香坊支行帐号：00357地址：香坊区珠江路50号：哈尔滨龙帜商贸自2020年12月30日经工商局批准成立，2020年发生相关业务：一、1月1日，股东投入资本50万，其中：王强出资300000元，张东出资200000元，存入银行。二、1月3日，从银行提现金5000元。3、1月4日，张领导出差借差旅费3000元。4、1月5日，用支票购入蓄电池1000台，单价200元，价值200000元，货已验收入库。五、1月7日，购买电脑一台价值3000元，用银行存款支票。六、1月7日，销售蓄电池850台给思路贸易公司，每台300元，收到货款存入银行。7、1月8日，购进蓄电池2000台，每台190元，花380000元。支票付款，货入库。八、1月8日，招待购货单位人员饭费400元，用现金支付。九、1月12日，支票支付全年房租120000元。10、1月15日，销售给广博贸易公司蓄电池200台，单价260元，货款52000尚未收到。1一、1月16日，购印花税500元。1二、1月17日，张领导出差归来报销差旅费2450元，余款返回。13、1月17日，购买转帐支票一本，工本费36元。14、1月17日,付广告费5000元，支票付款。1五、1月17日，收到银行利息838元。1六、1月18日，销售给个人蓄电池3台，每台240元，收现金720元。17、1月19日，将现金720元存入银行1八、1月19日，收回广博贸易公司前欠货款52000元，存入银行。1九、1月19日，预提本月应负担的商品保险费200元。20、1月21日，预付红星商贸公司商品定金40000元，电汇付款。2一、1月22日，支付全年报刊费120元，现金支付。2二、1月22日，支付红星公司购进变电器一批，数量100台，单价500元，价款50000元，余款已电汇出去，手续费元23、1月26日，收到天地公司预交购货款100000元，存入银行。24、1月28日，购买办公用品300元。2五、1月29日，给王领导报费300元。2六、1月29日，开支票一张，给灾区捐钱10000元。27、1月29，分派本月的工资35000元，其中治理人员工资20000元，业务人员15000元。2八、1月29日，计提工资的三项经费。2九、1月29日，提现金35000元。付工资35000元。30、1月29日，销售给北亚公司变电器50台，每台600元，价款共计30000元，其中：25000元存入银行，5000作欠款处置。3一、1月28日，业务员张某报差旅费240元。3二、1月30日，付税务机关的税收罚款200元，现金支付。33、计算今年应交的房产税和土地利用税（面积420平方米，单位税额18元）34、1月30日，结转已销商品本钱。3五、月底计提各项税金。3六、结转损益。商业企业会计实战（一样纳税人）哈尔滨珑瑞科技开发有限公司是一家商业企业,一样纳税人,2020年12月末各帐户的余额如下:资产金额负债和所有者权益金额现金5836应付帐款银行存款其中：实达公司上谷公司4927应收帐款83676其他应付款3998其中：仁力公司58600其中：包装物押金3998大通公司25076应交税金其他应收款29360其中：增值税其中：张欣9360城建税张总20000个人所得税466应付福利费9000库存商品其他应交款其中：机柜284台*其中：教育附加费光纤收发器119台*367。77生活垃圾费10低值易耗品7800防洪保安费其中：办公桌椅5600负债合计铁柜1400实收资本1000000金柜800其中：张宇600000待摊费用45800李凡400000其中：房租45000利润分配养路费800其中：未分配利润固定资产250000所有者权益合计其中：汽车250000累计折旧合计合计1217662。28本公司2020年1月份发生了以下经济业务:张总报销餐费849元。通过邮局邮寄的样品费用205元。购汽车配件260元,汽油200元.电汇付欠实达公司货款31800元,手续费元上交上月增值税,城建税,教育附加费,生活垃圾费10元,防洪保安费,个人所得税466元.往社保专户转款5000元.提差旅费10000元.办理银行汇票一张,价值190000元,手续费张欣借差旅费8000元,去上海购货10.张欣用银行汇票和迈普公司结算,购得机柜100台,每台1200元,价值120000元,税20400元,发票货都已收到.11．银行汇票余款返回49600元12．张欣报销差旅费3600元，余款返回。13.收到工大仁力公司欠款33000元,存入银行.14.购支票36元.15.销售机柜80台给仁力公司,每台1900元,价值152000元,税25840元,未收到货款.16.提备用金1000元.17.购迈普公司机柜60台,每台1300元,价值78000元,税13260元,代垫运费1000元,货已到，电汇结算,手续费元18.销售40台机柜给船舶大世界的盛达公司,每台2100元,价值84000元,税14280元.收到支票存入银行.19.电信局委托银行收取费元.20.预付迈普公司货款36000元,手续费元21.向迈普公司购的光纤收发器到货100台,每台元,价值36752元,税发票货均收到.，补付货款元,电汇付款,手续费元24.给职工分豆油款项8936元，支票付款。25.地址变更,费用如下:工商108元,国税40元,地税40元,购发票70元.26.职工报业务费920元.27.业务员报差旅费392元.28.现金付水电费830元30.摊销房租5000元,养路费400元32.购印花税3000元,本次用1200元33.购办公用铁柜18节,每节100元,共1800元,支票付款，五五摊销34．收利息826元,付利息564元35．购电脑一套,7890元,办公用,支票结算36．本公司有车一台,原值250000元,估量净残值率5%,估量利用年限10年,每一个月折旧额元,已提折旧元.部门姓名工资总额各种扣款净领额签章个人所得税养老保险失业保险其他扣款合计营业部门张辉150037120151721328李丽80064872728张亮亮1200169612301541046李欣2800167224284192381小计630022050463308175483管理部门季丽江3000193240304632537尚蕊80064872728张铁英150037120151721328李颖12001696121241076小计6500246520658315669合计1280046610241283016481115238.计提职工福利费,职工教育经费39.依照养老保险费单据,单位承担2816元,个人1024元,失业保险中,单位负担256元,个人负担128元.40.计提各类税金41.计算商品销售本钱42.结转损益.工业企业会计实战（一样纳税人）一、公司大体情形公司名称：丰源实业有限责任公司（以下简称丰源公司）经营地址：昌吉市建设路21号大体存款账户开户行：中国工商银行昌吉市分行建设路分理处账号：068纳税人记录号：4013184，为增值税一样税人，税率为17%要紧产品：生产A、B两种产品机构设置：公司内设一个生产车间（该生产车间进行全数工艺流程的加工），另设假设干个党群和行政职能部门、一个销售机构。会计核算组织：公司集中核算二、有关人员：法人代表：张建军会计主管：丁强会计：实习学生出纳：李红艳保管员：冯磊3、公司会计制度会计核算程序：记账凭证账务处置程序本钱核算：采纳品种法计算产品本钱，原材料领用采取先进先出法，库存商品采取加权平均法。盈余公积：在年末一次提取，法定盈余公积提取比例为10%。有关账户余额资料一、200×年11月末各总分类账户余额，见表1。表1：各总分类账户余额表单位：元账户借或贷金额账户借或贷金额库存现金借8000累计折旧贷2222000银行存款借4957800应付票据贷50000交易性金融资产借350000短期借款贷200000应收票据借100000应付账款贷114100应收账款借150000预收账款贷100000其他应收款借6000贷原材料借735000应交税费贷37000库存商品借2220000预提费用贷40000待摊费用借2300实收资本贷9000000固定资产借7640000资本公积贷2095000无形资产-专利权借375000盈余公积贷164000利润分配贷2522000合计1654410016544100二、200×年11月末有关明细分类账户余额，见表二、3、4、五、6。表2：库存商品明细账户余额表产品名称单位数量单价金额A产品件100001101100000B产品件80001401120000合计2220000表3：原材料明细账户余额表材料名称单位数量单价金额甲材料千克600020120000乙材料千克450060270000丙材料千克450050225000丁材料千克800015120000合计735000表4：应收账款明细账户余额表一级科目明细科目借或贷金额应收账款光华建材有限责任公司借58500红星实业有限责任公司借91500合计150000表5：应付账款明细账户余额表一级科目明细科目借或贷金额应付账款华运机电有限责任公司贷93600庭州建材有限责任公司贷12500柳州建材有限公司贷8000合计114100表6：应交税费明细账户余额表一级科目明细科目借或贷金额应交税费应交增值税贷30000应交城市维护建设税贷4900教育费附加贷2100合计37000待摊费用明细账户余额表一级科目明细科目借或贷金额待推费用财产保险费借1000报刊杂志费借500设备租赁费借800合计2300固定资明细账户余额表一级科目明细科目借或贷金额固定资产房屋借5000000汽车借2640000合计7640000预提费用明细账户余额表一级科目明细科目借或贷金额预提费用大修理支出贷37916。70利息支出贷2083．30合计40000实收资本明细账户余额表一级科目明细科目借或贷金额实收资本李志欣货7000000董炎货2000000合计9000000一级科目明细科目借或贷金额其他应收款李志欣借6000无形资产专利权借375000短期借款6个月借款贷200000预收帐款恒大建材商店货100000合计9000000附件：原始凭证No：001中国工商银行进账单（收账通知）1200×年12月1日第21号此联是持票人开户银行交给持票人的收账通知此联是持票人开户银行交给持票人的收账通知出票人全称光华建材有限责任公司持票人全称丰源实业有限责任公司账号008账号068开户银行武汉市石化支行开户银行昌吉市工行建设路分理处中国工商银行昌吉市建设支行中国工商银行昌吉市建设支行转讫千百十万千百十元角分¥5850000票据种类转账支票持票人开户行盖章票据张数1张单位主管会计复核记账No：002（1）依照“002（2）”完成以下收据空白部份填写，然后编制记账凭证。收据200×年12月2日财务专用章今收到：东方公司财务专用章交来：投资款人民币（大写）：贰拾万元整（小写）￥200000收款单位盖章：经收人签章：李红艳单位主管会计出纳李红艳记账No：002（2）中国工商银行进账单（收账通知）1200×年12月2日第21号此联是持票人开户银行交给持票人的收账通知此联是持票人开户银行交给持票人的收账通知出票人全称东方公司持票人全称丰源实业有限责任公司账号230009账号068开户银行青州市中行天山支行开户银行昌吉市工行建设路分理处中国工商银行昌吉市建设支行中国工商银行昌吉市建设支行转讫千百十万千百十元角分￥20000000票据种类转账支票持票人开户行盖章票据张数1张单位主管会计复核记账湖北No：003（1）湖北省增值税专用发票湖北开票日期：200×年12月2日发票联购货单位名称：丰源实业有限责任公司纳税人识别号：4013184地址、电话：建设路21号开户行及账号：工行昌支068密码区第二联发票联第二联发票联购货方记账凭证/>990/0+86845/3<0211+-+019131244<0676->>2-23/186>>-100180234货物及应税劳务名称甲材料乙材料合计规格型号PUFJ单位千克千克数量10002000单价20发票专用章税号：0021388发票专用章税号：0021388金额20000120000140000税率17%17%税额34002040023800价税合计（大写）壹拾陆万叁仟捌佰元整（小写）￥163销货单位名称：武汉市前进建材工厂纳税人识别号：0021388地址、电话：汉口127号开户行及账号：工行汉支01469备注收款人：复核：开票人：李燕销货单位（章）：No：003（2）（填写）收料单200×年12月2日供货单位：武汉市前进建材工厂实际成本编号材料名称规格送验数量实收数量单位单价运杂费第二联送会计部门第二联送会计部门百十万千百十元角分003甲材料PU10001000千克202000000004乙材料FJ20002000千克6012000000合计￥14000000备注：附单据2张主管：会计：保管：冯磊复核验收：张志强No：003（3）完成以下空白支票的填写，然后编制记账凭证。中国工商银行转账支票存根发票专用章税号：0021388本支票付款期限十天发票专用章税号：0021388本支票付款期限十天附加信息：出票日期200×年12月2日收款人：武汉市前进工厂金额：￥163用途：购材料单位主管会计中国工商银行转账支票No：01447365出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分财务专用章用途财务专用章上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账No：004借款单200×年12月2日借款部门或姓名：张小红借款事由：出差共需天数：一个月借款金额（人民币大写）：叁仟元整（小写）￥3领导批示同意张建军财务负责人同意丁强借款人签章张小红No：005中国工商银行（短时间借款）借款凭证（回单）④200×年12月2日银行编号：3040126名称丰源实业有限责任公司借款单位名称丰源实业有限责任公司往来账户050放款账户050开户银行工行建支开户银行工行建支还款期限3个月利率5%起息日期200×.申请金额人民币（大写）陆万元整亿千百十万千百十元角分借款原因用途周转贷款银行核定金额￥6000000中国工商银行昌吉市建设支行中国工商银行昌吉市建设支行转讫期限计划还款计划还款金额上述借款业已同意贷给并转入你单位往来账户，借款到期时应按期归还。此致借款单位（银行盖章）200×年12月2日No：006（2）完成以下空白支票的填写，然后编制记账凭证。发票专用章税号：4011788发票专用章税号：4011788本支票付款期限十天支票号码：01447366本支票付款期限十天附加信息：出票日期200×年12月3日收款人：市机电维修公司金额：￥5用途：支付维修费用单位主管会计中国工商银行转账支票No：01447366出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分财务专用章用途财务专用章上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账新疆No：006（1）新疆工业企业统一发票新疆购货单位：丰源实业有限责任公司200×年12月3日货号品名规格或加工修理项目计量发票专用章税号：4011788发票专用章税号：4011788数量单价金额第二联发票联第二联发票联十万千百十元角分设备维修￥538000合计人民币（大写）伍仟叁佰捌拾元整￥5单位：（盖章）收款人：赵强开票人：李燕新疆No：007（1）新疆增值税专用发票新疆开票日期：200×年12月3日发票联购货单位名称：丰源实业有限责任公司纳税人识别号：4013184地址、电话：建设路21号开户行及账号：工行昌支068密码区*73-+*+-/98加密版本号：01第二联第二联发票联购货方记账凭证发票专用章发票专用章税号：4023489新疆12月3日新疆第二联第二联发票联付款方记账凭证乌苏市地方税务局乌苏市地方税务局代开发票专用章0新疆12月4日新疆第四联第四联记账联销货方记账凭证发票专用章发票专用章税号：4013184财务专用章财务专用章财务专用章财务专用章山东12月5日山东第二联第二联发票联购货方记账凭证长城机电公司长城机电公司发票专用章税号：5278本支票付款期限十天长城机电公司本支票付款期限十天长城机电公司发票专用章税号：5278财务专用章财务专用章财务专用章本支票付款期限十天12月5日财务专用章本支票付款期限十天财务专用章财务专用章收费专用章收费专用章湖北12月6日湖北第二联第二联发票联购货方记账凭证UK发票专用章发票专用章税号：0021388武汉12月6日武汉第二联第二联发票联付款方记账凭证汉口市地方税务局汉口市地方税务局代开发票专用章6第二联第二联送会计部门UK发票专用章发票专用章税号：4013184发票专用章发票专用章税号：401318412月6日第二联第二联送会计部门发票专用章税号：4023489本支票付款期限十天发票专用章税号：4023489本支票付款期限十天财务专用章财务专用章本支票付款期限十天财务专用章12月7日本支票付款期限十天财务专用章财务专用章财务专用章财务专用章财务专用章新疆12月9日新疆发票专用章发票专用章税号：5203876发票专用章税号：5203876本支票付款期限十天发票专用章税号：5203876本支票付款期限十天财务专用章财务专用章本支票付款期限十天本支票付款期限十天财务专用章财务专用章税收疆第一联税收疆第一联收据国库收款盖章后退缴款单位作完税凭证12月10日财务专用章财务专用章征税专用章征税专用章中国工商银行中国工商银行昌吉市建设支行转讫中国工商银行昌吉市建设支行中国工商银行昌吉市建设支行业务清讫工资款项职工人数岗位工资奖金应发工资扣款实发合计10251000340008500085000税收疆No：016（2）中华人民共和国地税收疆隶属关系：县级市税收缴款书新地缴电363号第一联收据国库收款盖章后退缴款单位作完税凭证注册类型：其他有限责任公司填发日期：200第一联收据国库收款盖章后退缴款单位作完税凭证缴款单位代码1090615预算科目编码1003城市建设维护税全称丰源实业有限责任公司款项城市建设维护税开户银行工行昌支级次县（市）级账号068收缴国库昌吉市支库税款所属时期200×年11月日税款限缴日期200×年12月10日财务专用章品目名称财务专用章征税专用章课税数量征税专用章计税金额或销售收入中国工商银行昌吉市建设支行中国工商银行昌吉市建设支行转讫单位税额已缴或扣除额实缴金额城市建设维护税707%4金额合计(大写)肆仟玖佰元整（小写）￥4经办人：张文明填票人：刘玉萍上列款项已核收记入收款单位账户国库（银行）盖章备注税收疆No：016（3）中华人民共和国国税收疆隶属关系：县级市税收缴款书新地缴电364号第一联收据国库收款盖章后退缴款单位作完税凭证注册类型：其他有限责任公司填发日期：200第一联收据国库收款盖章后退缴款单位作完税凭证缴款单位代码1090615预算科目编码0101国内增值税全称丰源实业有限责任公司款项增值税开户银行工行昌支级次县（市）级账号068收缴国库昌吉市支库税款所属时期200×年11月日税款限缴日期200×年12月10日财务专用章品目名称财务专用章征税专用章课税数量征税专用章计税金额或销售收入中国工商银行昌吉市建设支行中国工商银行昌吉市建设支行转讫单位税额已缴或扣除额实缴金额增值税27617%1700030金额合计(大写)叁万元整（小写）￥30经办人：张文明填票人：刘玉萍上列款项已核收记入收款单位账户国库（银行）盖章备注新疆No：017（1）新疆增值税专用发票新疆开票日期：200×年12月11日记账联购货单位名称：黄河公司纳税人识别号：4034568地址、电话：天泄路16号开户行及账号：工行乌支470003密码区第四联记账联第四联记账联销货方记账凭证2/4>33>>721>765/>5-711200>-18/00120*38//126>>2-203//86>>>000187968货物及应税劳务名称甲材料合计规格型号PU单位千克数量750单价20发票专用章发票专用章税号：4013184金额1500015000税率17%税额25502550价税合计（大写）壹万柒仟伍佰伍拾元整（小写）￥17销货单位名称：丰源实业有限责任公司纳税人识别号：4013184地址、电话：建设路21号开户行及账号：工行昌支068备注收款人：复核：开票人：冯小刚销货单位（章）：No：017（2）中国工商银行进账单（收账通知）1200×年12月11日第36号此联是持票人开户银行交给持票人的收账通知此联是持票人开户银行交给持票人的收账通知出票人全称黄河公司持票人全称丰源实业有限责任公司账号470003账号068开户银行工行乌支开户银行昌吉市工行建设路分理处中国工商银行昌吉市建设支行中国工商银行昌吉市建设支行转讫千百十万千百十元角分￥1755000票据种类转账支票持票人开户行盖章票据张数1张单位主管会计复核记账新疆No：018（1）新疆增值税专用发票新疆开票日期：200×年12月11日记账联购货单位名称：五环工厂纳税人识别号：4034568地址、电话：宁边路116号开户行及账号：建行昌支470003密码区第四联记账联第四联记账联销货方记账凭证//1>3320100>383//1023*7//>5-70012>-07//13038*38//6>>2-25//80>>>900187969货物及应税劳务名称A产品B产品合计规格型号单位件件数量2500500单价200150发票专用章发票专用章税号：4013184金额50000075000575000税率17%17%税额850001275097750价税合计（大写）陆拾柒万贰仟柒佰伍拾元整（小写）￥672销货单位名称：丰源实业有限责任公司纳税人识别号：4013184地址、电话：建设路21号开户行及账号：工行昌支068备注收款人：复核：开票人：冯小刚销货单位（章）：No：019（2）完成以下空白支票的填写，然后编制记账凭证。中国工商银行转账支票存根发票专用章税号：4056286本支票付款期限十天发票专用章税号：4056286本支票付款期限十天附加信息：出票日期200×年12月12日收款人：昌吉市电力公司金额：￥17用途：支付电费单位主管会计中国工商银行转账支票No：01447373出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：人民币财务专用章（大写）财务专用章亿千百十万千百十元角分用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账No：019（3）电费分派表200×年12月31日单位：元车间、部门应分配金额备注生产车间用电A产品负担5000B产品负担6000车间照明用电2500行政管理部门用电1500合计15000审核：丁强会计：制单：赵梅No：018（2）中国工商银行进账单（收账通知）1200×年12月11日第36号此联是持票人开户银行交给持票人的收账通知此联是持票人开户银行交给持票人的收账通知出票人全称五环工厂持票人全称丰源实业有限责任公司账号470003账号068开户银行建行昌支开户银行昌吉市工行建设路分理处中国工商银行昌吉市建设支行中国工商银行昌吉市建设支行转讫千百十万千百十元角分￥67275000票据种类转账支票持票人开户行盖章票据张数1张单位主管会计复核记账新疆No：019（1）新疆增值税专用发票新疆开票日期：200×年12月12日发票联购货单位名称：丰源实业有限责任公司纳税人识别号：4013184地址、电话：建设路21号开户行及账号：工行昌支068密码区第二联发票联第二联发票联购货方记账凭证4/1>3320119>302//201498//>4-+10>>>-02//23899*38//6>>2-25//80>>>-200188543货物及应税劳务名称电合计规格型号单位千瓦时数量3000030000单价金额1500015000税率17%税额25502550价税合计（大写）发票专用章税号：4056286壹万柒仟伍佰伍拾元整（小写）￥发票专用章税号：4056286销货单位名称：昌吉市电业公司纳税人识别号：4056286地址、电话：健康路12号开户行及账号：农行昌支350004备注收款人：复核：开票人：毛建华销货单位（章）：新疆No：020（1）新疆增值税专用发票新疆开票日期：200×年12月13日发票联购货单位名称：丰源实业有限责任公司纳税人识别号：4013184地址、电话：建设路21号开户行及账号：工行昌支068密码区第二联发票联第二联发票联购货方记账凭证5/1>3321278>32//2078*9//>3-+12>>>-08//0015012///-6>>2-25//18>>-100186573货物及应税劳务名称水合计规格型号单位m3数量3125单价发票专用章发票专用章税号：5201268金额50005000税率13%税额650650价税合计（大写）伍仟陆佰伍拾元整（小写）￥5销货单位名称：昌吉市自来水公司纳税人识别号：5201268地址、电话：宁边路15号开户行及账号：农行昌支000备注收款人：复核：开票人：张建江销货单位（章）：No：020（2）完成以下空白支票的填写，然后编制记账凭证。中国工商银行转账支票存根发票专用章税号：5201268发票专用章税号：5201268本支票付款期限十天附加信息：出票日期200×年12月13日收款人：昌吉市自来水公司金额：￥5用途：支付水费单位主管会计中国工商银行转账支票No：01447374出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分财务专用章用途财务专用章上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账No：020（3）水费分派表200×年12月31日单位：元车间、部门应分配金额备注生产车间用水A产品负担2000B产品负担1500车间公共用水1000行政管理部门用水500合计5000审核：丁强会计：制单：赵梅No：021（1）审核原始凭证，并将其粘贴在单据粘贴单上票据粘贴单年月日本张金额：元附件：张报销部门：报销人：报销单位负责人：会计审查：项目：人民币（大写）10Z054945乌站售10Z054945乌站售乌鲁木齐北京西T70次全价元新空调硬座特快卧限乘当日当次车在6日内到有效H033755京B售北京西乌鲁木齐T69次全价元新空调硬座特快卧限乘当日当次车在3日内到有效票价：2元095030报销凭证票价：2元0950789报销凭证票价：2元0340658报销凭证票价：2元0340259报销凭证票价：4元0340698报销凭证票价：4元0340563报销凭证北京市汉北京市效劳业专用发票北京市汉发票联单位（姓名）：丰源实业有限责任公司开票时刻：2005年12月8日服务项目发票专用章税号：02发票专用章税号：02数量单价金额百十万千百十元角分住宿费天46526000小写金额合计￥26000大写金额⊕佰⊕拾⊕万⊕仟贰佰陆拾零元零角零分收款单位（印章）开票人：孙小兵★北京市行政事业性收费专用单据★2005年12月5日交款单位或个人丰源实业有限责任公司收费许可证号8★财务专用章★财务专用章收费标准金额备注百十万千百十元角分培训费35035000金额大写人民币叁佰伍拾元整￥35000收款单位（印章）开票人：张军强No：021（2）（填写）差旅费报销单报销部门：办公室200×年12月13日姓名张小红职务办公室主任出差事由业务培训出差起止日期自200×年12月2日起至200×年12月10日共9天附单据10张日期起讫地点差旅补助交通费住宿费会务费其他小计月日天数标准金额122乌市---北京630128北京---乌市330合计合计人民币（大写）贰仟贰佰元整预领金额：3000元交（退）回金额元应补付金额元单位负责人：张建军会计主管：丁强部门主管：赵江报销人：张小红No：021（3）（填写）收据200×年12月13日今收到：张小红财务专用章交来：剩余差旅费（现金）财务专用章人民币（大写）：捌佰元整（小写）￥800收款单位盖章：经收人签章：李红艳单位主管会计出纳李红艳记账No：022中国工商银行现金存款凭条（柜面交款专用）200×年12月13日存款人全称丰源实业有限责任公司账号068款项来源预借差费剩余款开户行工行昌支交款人此联由银行盖章后退回单位丰源实业有限责任公司此联由银行盖章后退回单位金额大写（币种）人民币捌佰元整百十万千百十元角分￥80000票面张数金额票面张数金额现金收讫现金收讫复核：收款员：赵红霞100元33005角中国工商银行中国工商银行昌吉市建设支行50元73502角20元51001角10元5505分5元2分2元1分1元广西No：023（1）广西省增值税专用发票广西开票日期：200×年12月13日发票联购货单位名称：丰源实业有限责任公司纳税人识别号：4013184地址、电话：建设路21号开户行及账号：工行昌支068密码区第二联发票联第二联发票联购货方记账凭证3/8>3328125>696//>>5-+5124<2>-07/31*//89>>2-+312/45>>-302548215货物及应税劳务名称乙材料合计规格型号FJ单位千克数量2000单价60金额120000120000税率17%税额2040020400价税合计（大写）财务专用章壹拾肆万零肆佰元整（小写）￥140财务专用章销货单位名称：广西省向阳建材工厂纳税人识别号：0032594地址、电话：长安路7号开户行及账号：市中行42658备注No：023（2）（填写）收料单200×年12月13日供货单位：武汉市前进建材工厂实际成本编号材料名称规格送验数量实收数量单位单价运杂费第二联送会计部门第二联送会计部门百十万千百十元角分004乙材料FJ20002000千克6012000000合计备注：附单据1张主管：会计：保管：冯磊复核验收：张志强No：023（3）完成以下空白支票的填写，然后编制记账凭证。中国工商银行转账支票存根财务专用章本支票付款期限十天支票号码：01447375财务专用章本支票付款期限十天附加信息：出票日期200×年12月14日收款人：向阳工厂金额：￥40用途：购材料单位主管会计中国工商银行转账支票No：01447375出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分财务专用章用途财务专用章上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账收费票据监制章No：024（1）新疆维吾尔自治区行政事业单位收款收据收费票据监制章交款单位（个人）：丰源实业有限责任公司200×年12月14日财务专用章第二联收据今收到：丰源实业有限责任公司财务专用章第二联收据人民币（大写）伍万元整￥50收款单位公章：会计：经收人：王万州No：024（2）完成以下空白支票的填写，然后编制记账凭证。中国工商银行转账支票存根财务专用章本支票付款期限十天支票号码：01447376财务专用章本支票付款期限十天附加信息：出票日期200×年12月14日收款人：昌吉市人民政府金额：￥50用途：农村义务教育捐款单位主管会计中国工商银行转账支票No：01447376出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分财务专用章用途财务专用章上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账No：025（1）领料单领用单位：生产车间200×年12月14日凭证编号：086第二联送会计部门第二联送会计部门材料编号材料名称规格计量单位数量单价金额请领实发003甲材料PU千克7000700020140000004乙材料FJ千克3000300060180000005丙材料HE千克8008005040000合计叁拾陆万元整360000备注附单据2张领料人：张兵发料人：冯磊领料部门负责人：赵小刚No：025（2）领料单领用单位：生产车间200×年12月14日凭证编号：087第二联送会计部门第二联送会计部门材料编号材料名称规格计量单位数量单价金额请领实发004乙材料FJ千克5000500060300000005丙材料HE千克3600360050180000006丁材料UK千克8000800015120000006丁材料UK千克2000200015．9331860合计陆拾叁万元整631860备注附单据2张领料人：张兵发料人：冯磊领料部门负责人：赵小刚收费票据监制章No：026新疆省非税收入一样缴款书（收据）4收费票据监制章填制日期：200×年12月15日执收单位名称：昌吉市工商行政治理局付款人全称丰源实业有限责任公司收款人全称昌吉市财政局账号068账号市中行北京中路分理处开户银行工行昌支开户银行01非税收入专用章币种：人民币金额（大写）叁万元整非税收入专用章（小写）￥30项目编码项目名称单位数量标准金额520345商标侵权元11万至10万30执收单位（盖章）经办人（签章）蒋秀红备注：No：027（1）资产评估报告书东风公司拟投资机器设备资产评估报告书昌华评报字（200×）0-014号受丰源公司委托，于评估基准日，对股东投资的实物资产----机器设备进行评估。经评估，东风公司用于投资的机器设备价值人民币100000元。中国注册资产评估师赵建鹏中国注册资产评估师赵建鹏中国注册资产评估师张利军★评估师 昌华会计师事务所（盖章）200×年12月15日No：027（2）验资报告验资报告昌华验字（200×）0-028号中国注册会计师澎军中国注册会计师中国注册会计师澎军中国注册会计师张军强★注册会计师（章）昌华会计师事务所（盖章)200×年12月15日No：027（3）固定资产验收交接单200×年12月5日金额：元资产名称规格计量单位数量单价或工程造价安装费用其他费用合计已提折旧机床C-6台1100000资产来源投资制造厂名神州机电使用年限10年估计残值6000合计人民币（大写）壹拾万元整（小写）￥100验收人：刘静接管人：赵红斌主管：会计：No：028完成以下空白支票的填写，然后编制记账凭证。中国工商银行现金支票存根本支票付款期限十天支票号码：01447451本支票付款期限十天附加信息：出票日期200×年12月16日收款人：丰源实业有限责任公司金额：￥2用途：备用单位主管会计中国工商银行现金支票No：01447451出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分财务专用章用途财务专用章上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账新疆No：029新疆商业企业统一发票新疆客户名称：丰源实业有限责任公司200×年12月17日发票专用章品名规格发票专用章单位数量单价第二联发票联第二联发票联十万千百十元角分钢笔支2018￥36000稿纸本2001￥20000笔记本本现金收讫80现金收讫3￥24000合计（大写）捌佰元整￥80000销货单位（盖章）开票人：李丽娟收款人：王梅新疆No：030新疆增值税专用发票新疆开票日期：200×年12月18日记账联购货单位名称：华南工厂纳税人识别号：4078254地址、电话：虹桥路6号开户行及账号：商行虹支470002密码区第四联记账联第四联记账联销货方记账凭证73-+11/+34*+//-275+6*95>>4+63120015*4250>>-+>>2/4>4//>>>-100187970货物及应税劳务名称A产品B产品合计规格型号单位件件数量35001000单价160200发票专用章发票专用章税号：4013184金额560000200000760000税率17%17%税额9520034000129200价税合计（大写）捌拾捌万玖仟贰佰元整（小写）￥889销货单位名称：丰源实业有限责任公司纳税人识别号：4013184地址、电话：建设路21号开户行及账号：工行昌支068备注收款人：复核：开票人：冯小刚销货单位（章）：No：031（1）领料单领用单位：生产车间200×年12月20日凭证编号：088第二联送会计部门第二联送会计部门材料编号材料名称规格计量单位数量单价金额请领实发005丙材料HE千克20020050．9310186006丁材料UK千克58858815．939366．84合计壹万捌仟捌佰贰拾元整18820备注附单据2张领料人：张兵发料人：冯磊领料部门负责人：赵小刚No：031（2）领料单领用单位：公司治理部门200×年12月20日凭证编号：089第二联送会计部门第二联送会计部门材料编号材料名称规格计量单位数量单价金额请领实发005丙材料HE千克10010050．935093006丁材料UK千克606015．93955．80合计伍仟玖佰元整6048．80备注附单据2张领料人：张兵发料人：冯磊领料部门负责人：赵小刚No：031（3）领料单领用单位：公司销售部门200×年12月20日凭证编号：090第二联送会计部门第二联送会计部门材料编号材料名称规格计量单位数量单价金额请领实发005丙材料HE千克100100505000合计伍仟元整5000备注附单据2张领料人：张兵发料人：冯磊领料部门负责人：赵小刚No：032（1）完成以下空白支票的填写，然后编制记账凭证。中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天支票号码：01447377本支票付款期限十天附加信息：出票日期200×年12月21日收款人：工行昌吉市建设支行金额：￥100用途：归还短期借款单位主管会计中国工商银行转账支票No：01447377出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：人民币（大写）亿千百十万千百十元角分财务专用章用途财务专用章上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账No：032（2）中国工商银行特种转账贷方凭证200×年12月21日银行打印交易序号41交易代码02234工作日期200×-12-20工作时间11:18:21币种人民币借方账号002户名丰源实业有限责任公司中国工商银行昌吉市建设支行中国工商银行昌吉市建设支行转讫金额100转账归还到期贷款借款合同号00448业务类型转账借方户名丰源实业有限责任公司贷方户名丰源实业有限责任公司账号002账号068开户银行工行建支行号开户银行工行建支行号金额币种（大写）人民币壹拾万元整亿千佰十万千百十元角分￥10000000转账原因：归还贷款（借款合同00448号）No：032（3）中国工商银行利息转账专用传票科目：200×年12月21日No;0047386收入利息单位单位名称工行昌吉市建设支行支付利息单位单位名称第一联放款息代支款通知第一联放款息代支款通知账号470032账号068利息金额人民币中国工商银行昌吉市建设支行中国工商银行昌吉市建设支行转讫千百十万千百十元角元￥250000计息存、贷款户账号470032上列利息金额已从贵单位结算账付划转。开户银行盖章计算利息起讫时间200×年6月22日起200×年12月21日止计息积数￥100年利率5%备注：短期借款利息单位主管：会计：记账：No：032（4）银行借款利息计提表200×年12月21日单位：元贷款银行借款种类计息基数利率本月应计利息备注工行建支短期借款1000005%416．7前期已预提短期借款利息2元6个月借款合计审核：丁强会计：制单：赵梅No：033中国工商银行进账单（收账通知）1200×年12月22日第23号此联是持票人开户银行交给持票人的收账通知此联是持票人开户银行交给持票人的收账通知出票人全称华南工厂持票人全称丰源实业有限责任公司账号470002账号068开户银行商行虹支开户银行昌吉市工行建设路分理处中国工商银行昌吉市建设支行中国工商银行昌吉市建设支行转讫千百十万千百十元角分￥88920000票据种类转账支票持票人开户行盖章票据张数1张单位主管会计复核记账新疆新疆服务业定额专用发票新疆发票联地税付款方名称：丰源实业有限责任公司No:01760804发票专用章贰佰元￥发票专用章收款单位（盖章）开票日期200×年12月24日No：034新疆新疆服务业定额专用发票新疆发票联地税付款方名称：丰源实业有限责任公司No:01760805发票专用章贰佰元￥发票专用章收款单位（盖章）开票日期200×年12月24日新疆新疆服务业定额专用发票新疆发票联地税付款方名称：丰源实业有限责任公司No:01760806发票专用章伍拾元￥发票专用章收款单位（盖章）开票日期200×年12月24日新疆新疆服务业定额专用发票新疆发票联地税付款方名称：丰源实业有限责任公司No:01760807发票专用章伍元￥发票专用章收款单位（盖章）开票日期200×年12月24日No：035新疆电信专用收据收款日期200×年12月25日No：B09296019客户名称丰源实业有限责任公司预存款合同号39431业务号码上次结存缴款内容发票专用章税号：48200×/11/01----200×发票专用章税号：48本次结余上次余零本次应付￥本次余零收款项目月租市话区内费国内长途互联网实收金额(大写)伍佰