银行资产证券化业务制度

银行资产证券化业务制度银行资产证券化业务制度第一章总则第一条为规范银行资产证券化业务，保护投资者合法权益，防范金融风险，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，结合我国银行业实际情况，制定本制度。第二条本制度所称银行资产证券化业务，是指银行将其持有的信贷资产、应收账款等资产，通过设立特定目的载体（以下简称SPV），进行组合、包装，并向投资者发行的资产支持证券（以下简称ABS）。第三条银行资产证券化业务应遵循以下原则：（一）合规性原则：遵守国家法律法规和行业监管政策，确保业务开展合法合规。（二）真实性原则：所证券化的资产应当真实、合法，不得虚构、隐瞒或者采取其他欺诈手段。（三）风险可控原则：确保资产证券化业务的风险可控，避免系统性金融风险。（四）市场化原则：遵循市场规律，合理确定资产证券化产品的定价和风险承担。第二章业务范围与条件第四条银行资产证券化业务范围包括：（一）信贷资产证券化：银行将其持有的信贷资产打包成ABS，向投资者发行。（二）应收账款证券化：银行将其持有的应收账款打包成ABS，向投资者发行。（三）其他资产证券化：经中国银行业监督管理委员会（以下简称“银保监会”）批准的其他资产证券化业务。第五条开展银行资产证券化业务应具备以下条件：（一）具备开展资产证券化业务的资质，取得银保监会核发的金融许可证。（二）具有健全的内部控制制度，风险管理制度和内部控制制度应当符合银保监会的要求。（三）具有开展资产证券化业务的专业人员，具备相关的专业知识和经验。（四）资产证券化业务风险可控，符合银保监会的监管要求。第三章业务流程第六条银行资产证券化业务流程如下：（一）尽职调查：银行对拟证券化的资产进行全面调查，了解资产的真实性、合法性、风险状况等。（二）设立SPV：银行设立SPV，作为资产证券化业务的载体。（三）资产转让：银行将拟证券化的资产转让给SPV。（四）资产组合：SPV对转让的资产进行组合，设计ABS产品。（五）产品定价：根据市场情况和风险因素，合理确定ABS产品的定价。（六）发行ABS：SPV通过发行ABS，募集资金。（七）资金管理：SPV对募集资金进行管理，确保资金安全和合规使用。第四章风险控制第七条银行资产证券化业务风险控制措施：（一）信用风险控制：银行应加强资产质量管理，确保拟证券化资产质量。（二）流动性风险控制：银行应合理预测资产现金流，确保ABS产品流动性。（三）市场风险控制：银行应密切关注市场变化，及时调整资产证券化产品的风险敞口。（四）操作风险控制：银行应建立健全内部控制制度，加强操作风险管理。（五）合规风险控制：银行应严格遵守法律法规和监管政策，确保业务合规。第五章投资者保护第八条银行应加强投资者保护，确保投资者合法权益：（一）信息披露：银行应全面、准确、及时地向投资者披露资产证券化产品的相关信息。（二）投资者教育：银行应加强对投资者的教育，提高投资者风险意识。（三）投资者投诉处理：银行应建立健全投资者投诉处理机制，及时处理投资者投诉。第六章监督管理第九条银保会依法对银行资产证券化业务进行监督管理，主要监管内容包括：（一）业务资质审核：对银行开展资产证券化业务的资质进行审核。（二）业务监管：对银行资产证券化业务的合规性、风险状况等进行监管。（三）信息披露监管：对银行资产证券化产品信息披露的真实性、准确性、完整性进行监管。（四）市场风险监管：对资产证券化市场的风险状况进行监管。第七章法律责任第十条银行在开展资产证券化业务过程中，如有违法违规行为，将承担相应的法律责任。第十一条银行工作人员在资产证券化业务过程中，如有违法行为，将依法追究其法律责任。第十二条投资者在资产证券化业务过程中，如遭受损失，可以依法向银行或者SPV追究责任。第八章附则第十三条本制度自发布之日起施行。第十四条本制度