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文档简介

银行财务管理合规性审查制度银行财务管理合规性审查制度第一章总则第一条目的为加强银行财务管理，提高财务管理水平，确保银行财务活动符合国家法律法规、行业标准和内部管理制度，防范财务风险，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于银行总行及其各级分支机构，包括但不限于财务部门、审计部门、风险管理部门等相关业务部门。第三条原则1.合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规和行业规范。2.实际性原则：财务制度应结合银行实际情况，切实可行。3.安全性原则：确保财务信息真实、完整，防范财务风险。4.效率性原则：提高财务工作效率，降低成本。第二章审查组织与职责第四条审查组织1.成立银行财务管理合规性审查委员会（以下简称“审查委员会”），负责制定审查制度、审查程序和审查标准，并对审查结果进行监督。2.审查委员会下设办公室，负责审查工作的日常管理。第五条审查职责1.审查委员会：制定审查制度、审查程序和审查标准；组织开展审查工作；对审查结果进行监督；对审查过程中发现的问题提出整改建议；向董事会和高级管理层汇报审查情况。2.审查办公室：负责审查工作的具体实施；收集、整理、分析财务数据；提供审查所需的专业支持；跟踪审查过程中发现问题的整改情况。第三章审查内容与程序第六条审查内容1.财务管理制度合规性审查；2.财务核算合规性审查；3.资金使用合规性审查；4.财务报表编制合规性审查；5.财务风险控制合规性审查；6.内部控制合规性审查。第七条审查程序1.前期准备：制定审查计划；收集相关资料；明确审查标准。2.实施审查：查阅资料；询问相关人员；进行现场调查。3.审查报告：分析审查结果；提出整改建议；形成审查报告。4.整改落实：跟踪整改进度；确保整改到位。第四章审查标准与方法第八条审查标准1.国家法律法规和行业规范；2.银行内部管理制度；3.最佳实践和行业标准。第九条审查方法1.文件审查法；2.询问法；3.审计法；4.现场调查法。第五章审查结果与应用第十条审查结果1.合规性审查结果分为合规、基本合规和违规三个等级；2.对违规行为提出整改意见，并要求相关责任部门落实整改。第十一条审查结果应用1.审查结果作为评价各分支机构财务管理水平的重要依据；2.对违规行为，根据情节轻重，给予相应的处理；3.对整改不到位的，追究相关责任人的责任。第六章附则第十二条解释权本制度由审查委员会负责解释。第十三条生效日期本制度自发布之日起实施。第十四条变更与废止本制度如有变更或废止，以审查委员会发布的通知为准。本制度内容仅为示例，具

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