新奔腾营改增培训

新奔腾营改增培训演讲人：日期：营改增背景及意义新奔腾企业概况与涉税情况营改增后税务筹划与优化策略财务管理与会计核算调整方案合同签订、履行及发票管理注意事项价格策略调整与市场竞争应对方案目录01营改增背景及意义营业税与增值税并行导致的重复征税问题在营改增之前，我国的税制结构中，营业税和增值税并存，导致了一些企业在经营过程中面临重复征税的问题，增加了企业的税负。经济社会发展的新形势随着我国经济社会的不断发展，服务业在国民经济中的比重逐渐上升，而服务业的税收制度却相对滞后，制约了服务业的发展。因此，营改增政策的出台是适应经济社会发展新形势的必然要求。营改增政策背景营改增后，企业只需对产品或服务的增值部分纳税，避免了重复征税，从而降低了企业的税负，提高了企业的盈利能力。减轻企业税负营改增政策的实施，鼓励企业向服务业等高端领域转型，推动了企业的产业升级和结构调整。促进企业转型升级营改增对企业影响

营改增实施目的加快财税体制改革营改增是我国财税体制改革的重要组成部分，通过改革税收制度，优化税收结构，提高税收效率，推动我国经济社会的持续健康发展。进一步减轻企业赋税营改增政策的实施，旨在降低企业的税收负担，激发企业的活力和创新力，提高企业的竞争力。推动服务业发展营改增政策的出台，有利于推动服务业尤其是科技等高端服务业的发展，促进产业和消费升级，培育新动能。123营改增政策的实施，为服务业的发展提供了有力的政策支持，预计未来服务业将保持快速发展的态势。服务业快速发展随着营改增政策的深入推进，制造业与服务业之间的界限将逐渐模糊，二者将实现更深度的融合与发展。制造业与服务业融合在营改增政策的推动下，科技创新将成为行业发展的重要驱动力，企业将更加注重技术研发和创新投入。科技创新成为重要驱动力营改增后行业发展趋势02新奔腾企业概况与涉税情况新奔腾企业简介注册地址法定代表人某省市高新技术开发区张三企业名称注册资本主营业务新奔腾有限公司数亿元涵盖信息技术、电子商务、物流配送等多个领域包括软件开发、系统集成、数据处理、互联网信息服务等经营范围主要涉及增值税、企业所得税、个人所得税等纳税种类按月申报缴纳税款，年度进行汇算清缴纳税期限享受高新技术企业税收优惠政策，如研发费用加计扣除等税收优惠企业经营范围及纳税情况可能存在进项税额抵扣不合规、销项税额计算不准确等问题增值税风险企业所得税风险个人所得税风险税收征管风险可能存在收入确认不准确、成本费用核算不规范等问题可能存在工资薪金所得与劳务报酬所得区分不清等问题可能存在税收申报不及时、税款缴纳不足额等问题涉税风险点分析010204税务合规性要求建立健全税务管理制度和内部控制机制定期进行税务自查和风险评估加强与税务机关的沟通和协作，及时了解和掌握税收政策法规严格遵守税收法律法规，确保企业税务合规经营0303营改增后税务筹划与优化策略根据企业规模和经营情况，合理选择一般纳税人或小规模纳税人身份，以降低税负。纳税人身份选择税率筹划税收优惠利用通过合理划分业务类型、调整收入结构等方式，使适用税率降低，从而减少应纳税额。充分利用国家给予的税收优惠政策，如免税、减税、退税等，降低企业税收负担。030201增值税筹划方法论述按照税收法规要求，正确领取、开具发票，确保发票内容真实、合法。发票的领取与开具建立完善的发票管理制度，妥善保管发票，并按规定进行归档整理。发票的保管与归档及时对取得的增值税专用发票进行认证，确保进项税额的准确抵扣。发票的认证与抵扣发票管理与使用规范按照税收法规规定的申报期限和申报方式，及时进行纳税申报，报送相关税务资料。纳税申报流程正确填写申报表，确保数据准确、完整，避免出现漏报、错报等情况。申报表填写要求提前准备好申报所需的各项资料，如财务报表、发票汇总表等，确保申报顺利进行。申报资料准备纳税申报流程及注意事项完善企业内部涉税管理制度，规范涉税行为，降低税务风险。建立健全内部控制制度提高税务人员的业务水平和风险意识，增强税务风险防范能力。加强税务人员培训通过定期对企业涉税业务进行审计检查，及时发现并纠正存在的税务问题。定期进行税务审计密切关注国家税收法规的变化动态，及时调整企业税务筹划方案，以适应新的税收环境。关注税收法规变化税务风险防范措施04财务管理与会计核算调整方案制定全面的营改增财务管理制度，明确各部门职责和权限。加强与税务部门的沟通，及时了解政策变化，确保财务管理制度的合规性。建立营改增风险防控机制，对可能出现的风险进行预测和防范。完善内部控制流程，确保营改增政策的顺利实施和财务信息的准确性。01020304财务管理制度完善建议02030401会计科目设置及核算方法调整根据营改增政策要求，重新设置会计科目，明确各科目的核算内容和范围。调整核算方法，将营业税改为增值税进行核算，确保税金的正确计提和缴纳。建立增值税专用发票管理制度，规范发票的开具、领用、保管和作废等流程。加强与供应商和客户的沟通，确保增值税发票的及时传递和认证。根据营改增政策要求，调整财务报表编制口径和格式，确保报表的合规性和准确性。调整利润表结构，将营业税金及附加改为税金及附加进行列示。增加增值税相关科目的披露，如销项税额、进项税额、抵扣税额等。完善现金流量表编制方法，将增值税对现金流量的影响纳入考虑范围。财务报表编制要求变化加强内部审计工作，对营改增政策的执行情况进行定期检查和评估。提高财务人员的业务素质和责任意识，确保营改增政策的正确实施和财务信息的真实性。内部审计和财务监督加强建立财务监督机制，对财务核算流程进行实时监控和纠错。加强与税务部门的沟通和协作，共同打击偷税漏税等违法行为。05合同签订、履行及发票管理注意事项03约定发票类型和开具要求在合同中约定发票类型、开具时间、开具内容等具体要求，确保发票的合规性。01确认纳税人身份在合同中明确双方纳税人身份，包括一般纳税人和小规模纳税人，以便于后续税务处理。02明确税率和计税方式根据业务性质，在合同中约定适用的税率和计税方式，避免后续产生税务纠纷。合同签订中涉税条款审查要点及时沟通协商如遇涉税问题，双方应及时沟通协商，共同寻求合法、合规的解决方案。遵循税法规定在合同履行过程中，双方应严格遵守国家税收法律法规，确保涉税处理的合规性。保留相关证据在合同履行过程中，双方应妥善保管相关涉税资料，以备后续税务检查或处理税务纠纷。合同履行过程中涉税问题处理原则发票开具规范销售方应按照合同约定和税法规定开具发票，确保发票内容真实、准确、完整。发票接收审核购买方在接收发票时，应对发票内容进行认真审核，确保发票的合规性和准确性。发票保管要求双方应妥善保管发票，建立发票管理制度，防止发票遗失或损毁。发票开具、接收和保管规范针对合同签订、履行及发票管理中常见的问题，提供解答和建议，帮助纳税人更好地理解和应用税收政策。通过实际案例，分析涉税问题产生的原因、处理方法和经验教训，提高纳税人的税务处理能力和风险防范意识。常见问题解答及案例分析案例分析常见问题解答06价格策略调整与市场竞争应对方案调整思路根据营改增政策，重新梳理产品定价体系，优化价格结构，降低税负，提高市场竞争力。目标设定通过价格策略调整，实现产品毛利率的提升，同时保持市场份额的稳定增长。价格策略调整思路和目标收集并分析主要竞争对手的产品、价格、促销策略等信息，评估其竞争优势和劣势。竞争对手分析针对竞争对手的不同情况，制定差异化的竞争策略，如价格战、产品差异化、营销创新等。对策制定竞争对手分析及对策制定客户关系维护和拓展策略客户关系维护加强与现有客户的沟通，及时了解客户需求变化