商业银行经营与管理课后习题答案（1-6章）

商业银行经营与管理课后习题答案(1-6章)

第一章商业银行的基础知识

1.阐述现代商业银行的发展特征。

(1)业务越来越多

(2)组织形式更优化

(3)规模越来越大

(4)管理方法越来越复杂

2.阐述现代商业银行的性质。

(1)商业银行是企业

(2)商业银行是金融企业

(3)商业银行是特殊的金融企业

3.阐述现代商业银行的职能。

(1)信用中介

(2)支付中介

(3)信用创造

(4)金融服务

4.阐述现代商业银行的组织制度，并予以比较。

分支行制、单元制、控股公司制

5.阐述现代商业银行的经营制度，并予以比较。

分业经营、混业经营

6.阐述现代商业银行的发展途径。

并购、国际化、创新

7.阐述现代商业银行国际化的方式。

设立代表处、国外分行、国外子银行、代理银行、银团银行。

8.分析现代商业银行业务创新的原因。

(1)银行之间为了争夺市场，满足不同客户的不同需要，必须

不断推出新的、符合客户需要的金融工具与金融业务。

(2)西方国家对银行业实行比较严格的管理，为了逃避管制，

促使银行业务不断创新。

(3)随着市场，尤其是金融市场的自由化发展，各种金融资产

价格的频繁波动给银行带来巨大的金融风险，银行需要开发和利用一

些新的金融工具来规避这些风险。

(4)通信网络等技术的进步与广泛运用，使银行业可以提供更

好、更快速、更便捷的服务与业务。

9.阐述目前的中国商业银行体系。

大型国有控股商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村

的商业银行、民营银行、外资银行

第二章商业银行管理概述

1.阐述现代商业银行的经营管理原则。

盈利性、安全性、流动性

2.阐述现代商业银行经营存在高风险性的原因。

高负债、高风险业务

3.阐述现代商业银行经营存在流动性风险的原因。

负债的高流动性与不确定性

4.阐述现代商业银行的“三性”原则之间的关系。

一般来说，商业银行的流动性越强，则安全性越高，但盈利性就

越低。

5.评述商业银行资产管理理论。

忽视了银行的主动负债；资产管理理论的发展使得银行资产业务

范围越来越宽，盈利性提高，但是风险也提高了。

6.评述商业银行负债管理理论。

忽视了资产业务是银行的利润来源；增强了银行的资金来源，但

是也增加了商业银行的资金成本。

7.阐述商业银行资产负债管理的原则。

规模对称原则、期限对称原则、结构对称原则

8.评述商业银行资产负债管理的方法。

(1)资金总库法。资金总库法又称资金汇集法，或者资金集中

法。银行的资金来源是多种多样的，有活期存款、定期存款、储蓄存

款、自有资本等。这些资金来源有自身不同的特性。资金集中法不管

这些资金的特性，而将所有资金集中起来，再按银行投资贷款的需要

放到不同资产上去，只要这种配置符合银行的总体管理目标就可以。

(2)资金分配法。资金分配法又称资金转换法，其认为一家银

行所需的流动性资金数量与其获得的资金来源有关。资金分配法试图

根据资金来源的流动速度或周转量和对法定准备金的不同要求，来区

分不同资金来源。银行应按照不同的资金来源的流动性和法定准备金

要求，决定资产的分配方法和分配比例，建立资产项目与负债项目的

对应关系，把各种资金来源按照周转速度和法定准备金的要求，分别

按照不同的比例分配到不同的资产形式的资产中。

(3)线性规划法。线性规划法从20世纪70年代开始用于银行

资产负债管理，主要是通过建立线性规划模型来解决银行的资金分

配。线性规划法一般包括三个步骤，即建立目标函数、确定约束条件

和求解线性模型。

(4)缺口管理法。资产与负债内在联系的关键因素是利率、期

限和流动性，通过缩小或扩大利率匹配、期限和流动性匹配所形成的

缺口的大小，来合理调整资产和负债的组合和规模，从而实现商业银

行的盈利性、安全性与流动性的均衡。

(5)比例管理法。比例管理法即对一些商业银行的指标体系进

行分析、管理，通过指标体系的审查、建立，全面反映资产负债管理

过程中商业银行流动性、安全性和盈利性三者的动态均衡关系的方

法。

9.阐述商业银行资产负债管理的工具。

资产负债管理的工具主要有：

(1)产品定价。产品定价可以帮助商业银行调整资产负债表的

结构，从而达到管理资产负债的作用。它的好处是，成本低，银行通

过正常的定价，可以在确保银行目标利润的情况下实现银行资产负债

结构的调整，不需要支付额外的成本。这种方法也有它的缺点，一是

通过调整产品价格实现资产负债结构的调整需要市场客户按照银行

期望的方式选择银行产品，但是银行并不能控制客户对产品的选择；

二是该方法对资产负债表的调整速度比较慢，市场对价格的反应存在

一定时滞。

(2)金融工具。利用金融工具(如债券或票据等)进行资产负

债结构的调整和流动性管理是商业银行比较常用的手段。金融市场的

发展为商业银行进行资产负债管理和流动性管理带来了机遇，商业银

行可以利用金融工具来调整负债结构，进而调整银行的资产负债结

构。这种方法的好处是，调整速度快，成本低。这种方法的不足是，

其作用会受到金融市场与金融法规等外界因素的限制。

10.阐述商业银行全面风险管理的理念。

商业银行的全面风险管理理念主要体现在以下几个方面：

(1)全面的风险管理范围。

(2)全程的风险管理过程。

(3)全新的风险管理方法。

(4)全员化的风险管理文化。

(5)全球化的风险管理体系。

第三章商业银行的经营环境

1.阐述会对商业银行经营形成影响的宏观经济变量。

经济发展水平、经济周期、居民可支配收入水平的变化、通货膨

胀、利率/汇率波动、产业结构的变化以及政府的宏观经济政策变化

等

2.阐述宏观经济环境变化对商业银行经营的影响。

(1)宏观经济环境影响商业银行的资产负债规模

(2)宏观经济环境影响商业银行的资产质量

(3)宏观经济环境影响商业银行的业务种类

3.阐述金融市场环境变化对商业银行经营的影响。

(1)金融市场影响商业银行的资产负债规模

(2)金融市场影响商业银行的流动性管理

(3)金融市场影响商业银行的资本管理与治理结构

(4)金融市场影响商业银行的风险管理

4.阐述商业银行的准入监管制度的具体内容。

银行业的市场准入管制主要包括机构准入、业务准入和高级管理

人员准入三个方面。

(1)机构准入。机构准入指批准商业银行法人或分支机构的设

立或变更。它可以防止银行业的过度集中，限制社会资金过度流入银

行业而降低经济运行效率；同时还可以保证进入的银行具备一定的经

营能力与抗风险能力，降低这个行业的风险。机构准入管制中最常见

也是最为有效的手段是最低资本要求。

(2)业务准入。业务准入是指批准商业银行的业务范围以及开

办新的产品和服务。业务准入监管规定了商业银行合理的业务范围。

(3)高级管理人员准入。高级管理人员准入是指对商业银行董

事及高级管理人员的任职资格进行审查核准。准入监管对银行的管理

者的专业水平、职业经验和员工素质提出了一定要求。

5.阐述商业银行的日常业务监管制度的具体内容。

资本(capital)V资产(asset)、管理(management)、收益(earnings)、

流动性(liquidity)v敏感性(sensitivity)o

6.阐述商业银行的日常业务监管的主要方式。

①非现场监管。非现场监管是指银监会根据审慎监管的要求，通

过收集有关银行业经营管理的相关数据资料，运用一定的技术方法，

研究、分析商业银行经营的总体状况、风险管理状况以及合规情况等,

找出商业银行经营管理中存在的问题，并对其稳健性进行评价与监管

的一种监管手段。

②现场检查。现场检查是指银监会的监管人员通过实地查阅商业

银行经营活动的账表、文件、档案等各种资料，以及座谈询问等方法,

对商业银行的经营管理进行分析、检查、评价和处理的一种监管手段。

7.评述最后贷款人制度。

最后贷款人制度为金融体系的稳定做出了巨大的贡献，但是可能

会引发道德风险、增加处置成本并影响公平竞争。

8.评述存款保险制度。

存款保险制度保障了银行体系的稳定，避免挤兑；但是有可能诱

发逆向选择和道德风险，并增加了商业银行的经营成本。

9.阐述问题银行的退出管理。

退出管理的目的是解决问题银行，是指通过法律手段，终止问题

银行的法人地位的一种极端处理方法，包括银行自动解散、关闭、破

产等方式。

第四章商业银行负债业务

I.阐述商业银行负债业务的作用。

第一性作用、基础性作用、决定性作用。

2.阐述商业银行存款业务的种类。

传统存款业务(活期存款、定期存款与储蓄存款)、存款创新。

3•阐述商业银行的存款创新业务。

大额可转让定期存单账户、可转让支付命令账户、超级可转让支

付命令账户、货币市场存款账户、自动转账服务账户、协定账户、股

金提款单账户、其他存款创新种类。

4.阐述商业银行主动负债的主要渠道。

(1)短期借款。短期借款主要包括同业借款、向中央银行借款、

回购协议。

(2)长期借款。

5.试比较商业银行的被动负债业务与主动负债业务的不同。

筹资的目的不同、筹资的机制不同、资金的流动性不同、资金的

利率风险不同、资金的成本率不同、筹资的效率不同。

6.请阐述商业银行开展主动负债业务的意义。

(1)商业银行主动负债既为自身提供了绝大多数非存款资金来

源，又为解决流动性问题提供了新的方法。

(2)商业银行主动负债突破了银行原有存贷关系的束缚。

(3)商业银行主动负债提高了商业银行的资金管理效率。

第五章商业银行资产业务

1.阐述商业银行贷款业务的种类。

(1)公司贷款与个人贷款

(2)抵押贷款与信用贷款

(3)正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款

(4)一次性偿还贷款与分期偿还贷款

(5)自营贷款与委托贷款

2•阐述商业银行公司贷款的种类。

(I)短期公司贷款和中长期公司贷款。按照贷款的期限来划分,

公司贷款可分为短期公司贷款和中长期公司贷款。这是很常见的一种

划分公司贷款的方法。短期公司贷款是指贷款期限在1年(含1年)

以内的公司贷款，中长期公司贷款是指贷款期限在1年以上的公司贷

款。

(2)流动资金贷款与固定资产贷款。按照公司贷款的用途不同,

公司贷款可分为流动资金贷款和固定资产贷款。流动资金贷款是指商

业银行为满足企业在生产经营过程中的短期资金需求，保证企业的生

产经营活动正常进行而向企业发放的贷款。固定资产贷款是商业银行

发放的，用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置等固定资产投资

项目的贷款。

3.阐述商业银行个人贷款业务的种类。

(1)个人住房贷款。个人住房贷款也叫住房抵押贷款，是个人

为了购买住宅或改善私人住宅融资的贷款。

(2)非住房贷款。非住房贷款包括个人消费贷款、个人经营性

贷款、信用卡贷款等各种贷款。

①个人消费贷款是指向个人或家庭发放的用于非住宅相关消费

活动(如旅游、购买汽车等)融资的贷款。

②个人经营性贷款是指以个人房产为抵押物，以借款人的收入

和公司运营为还款能力证明，向银行申请用于个人企业经营的贷款。

③信用卡贷款是银行推出的一种信用卡分期业务。信用卡持卡

人可申请的贷款额度一般为2万〜20万，期限有12个月、24个月和

36个月。

4上匕较个人住房贷款的等额本息法与等额本金法两种还款方式。

(1)等额本息法是指在贷款期内，借款人每期以相等的金额平

均偿还贷款本息，即每期借款人偿还的金额相等，呈现出年金的特点

的一种还款方式。

(2)等额本金法是指在贷款期内，借款人每期等额偿还本金，

贷款利息随着本金减少逐月递减的一种还款方式。采用这种还款方

式，借款人每期偿还的金额不同，呈现等差递减的特点。

5.阐述商业银行担保贷款的种类。

担保贷款是指有一定的财产或信用做还款保证的贷款。《中华人

民共和国担保法》中规定的担保方式主要有保证、质押和抵押。

保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按

照约定履行或承担责任的行为。

质押与抵押比较类似，主要是押的物品不同。质押押的是动产与

权利。动产是指黄金、白银等贵金属，或者企业生产的半成品或存货

等。权利包括各种票据、股票、依法可以转让的商标专用权、专利权、

著作权中的财产权，依法可以质押的其他权利(收费权)。抵押主要

接受的财产有：抵押人所有的房屋和其他地上定着物；抵押人所有的

机器、交通运输工具和其他财产；抵押人依法有权处分的国有土地使

用权、房屋和其他地上定着物；抵押人依法有权处分的国有机器、交

通运输工具和其他财产；抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒

山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；依法可以抵押的其他财

产。

6.简述五级贷款分类法及其意义。

(1)正常贷款。正常贷款是指借款人能够严格履行合同，有充

分把握按时足额偿还本息的贷款。

(2)关注贷款。关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是

发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素的贷款。商业银行需要对

此类贷款加以关注或者进行监控。

(3)次级贷款。次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已

经无法偿还贷款的本息，不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法

来归还贷款，即借款人的还款能力出现了明显的问题的贷款。这类贷

款使银行遭受损失的可能性为20%0

(4)可疑贷款。可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，

即使对贷款执行抵押或担保，也肯定要给商业银行造成一部分损失的

贷款。这类贷款使银行遭受损失的可能性为50%o

(5)损失贷款。损失贷款是指商业银行在采取了所有可能的措

施和一切必要的法律程序后，贷款的本息仍然无法收回，或只能收回

极少部分的贷款。

7.简述商业银行现金资产的构成。

库存现金、准备金、同业存款和在途资金。

8.简述商业银行现金资产的作用。

保持清偿力、保持流动性、满足法定存款准备金的要求、满足同

业清算及同业支付的要求等。

9.简述商业银行证券投资业务的作用。

获取收益、分散风险、保持流动性、调节银行税收。

1().简述商业银行证券投资业务的对象。

(1)货币市场工具。货币市场工具包括所有到期期限在1年以

内的金融工具与证券。货币市场工具具体包括短期国库券、距到期不

足1年的中长期国库券、短期政府机构债券、短期地方政府债券、大

额可转让定期存单、银行承兑票据、商业票据、回购协议等。

(2)资本市场工具。资本市场工具包括所有到期期限在1年以

上的证券。商业银行投资这类工具的主要目的是在保持银行流动性的

基础上，获得更多的收益。资本市场工具主要包括股票与债券。

11.试比较商业银行的证券投资业务与贷款业务。

(1)证券投资业务中商业银行对债务人的控制作用有限

(2)证券投资业务更具有主动性

(3)证券投资业务比贷款业务独立

(4)证券投资业务的管理原则与贷款业务不同

第六章商业银行表外业务

1.阐述表外业务与表内业务的联系与区别。

(1)表外业务的发展早于资产负债业务

(2)资产负债业务是表外业务的基础

(3)表外业务是资产负债业务的延伸，而不是资产负债业务的

附属

2•阐述商业银行表外业务的性质。

表外业务不记入商业银行资产负债表，有可能形成或有资产与或

有负债，改变商业银行的资产负债表及损益。

3.阐述商业银行表外业务的特点。

(1)种类繁多，发展日新月异

(2)盈利性高

(3)不同类别表外业务的风险类型不同

(4)信息不透明，监管难度大

4.分析西方商业银行表外业务迅速发展的原因。

(I)规避资本管制

(2)防范金融风险

(3)适应客户多样化的金融服务需要

(4)金融理论的发展和新技术的推动

5.阐述商业银行金融服务类业务的种类。

(I)支付结算类业务

(2)银行卡业务

(3)代理类业务

(4)托管业务

（5）投资银行业务

（6）理财业务

6.阐述商业银行有风险表外业务的种类。

担保类业务、承诺类业务和金融衍生产品业务。

7.比较商业信用证与备用信用证。

项目备用信用证商业信用证

可用于各种形式的国际通常充当国际贸易支付

适用的范围不同

经济交易担保的手段

代替买方直接付款，增

作用的形式不同起到担保的作用

强双方的信任

受益人应提交可以证明受益人应提交证明其已

单据的要求不同申请人未按主合同履行按合同履行义务的各种

其还款义务的单证单证

风险与收益不同风险较高，收益较高风险较低，收益较低

8上匕较备用信用证与银行保函。

（1）银行保函与备用信用证受到不同的国际惯例的约束。银行

保函的国际惯例有《见索即付保函统一规则》（国际商会第458号出

版物）；备用信用证的国际惯例是《国际备用证惯例（ISP98）》。

（2）《见索即付保函统一规则》规定银行保函项下受益人索赔的

权利不可转让；而《国际备用证惯例（ISP98）》中有备用信用证受益

人的提款权利转让办法的有关条款，这就意味着备用信用证是允许转

让的。

（3）银行保函有反担保作保证。备用信用证方式下无此项目。

（4）银行保函有负第一性付款责任的，也有负第二性付款责任

的，而备用信用证总是负第一性付款责任。

9.试分析我国商业银行表外业务的发展现状。

第七章商业银行的财务报表

1.阐述商业银行资产负债表中资产项目下各科目的含义。

现金资产（现金、贵金属、存放中央银行款项、存放同业和其他

金融机构款项）、贷款（企业贷款、个人贷款和票据贴现）、投资（以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、可

供出售金融资产、长期股权投资、持有至到期投资、应收款项类投资）、

其他资产（应收利息、固定资产、无形资产、商誉、投资性房地产、

递延所得税资产和其他资产）。

2.阐述商业银行资产负债表中负债项目下各科目的含义。

存款（银行收到客户存入的各种保证金、银行吸收的除同业存放

款项以外的其他各种存款、银行收到的应解存款及临时存款）、同业

和其他金融机构存放款（银行吸收的境内、境外金融机构的存款）、

向中央银行借款、拆入资金、卖出回购金融资产款、其他负债（应付

利息、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生金融

负债、应付债券、应付职工薪酬、应交税费、递延所得税负债、其他

负债）。

3•阐述商业银行资产负债表中所有者权益项目下各科目的含义。

（1）股本。其是指商业银行公开发行的所有普通股。

(2)资本公积。其由发行股本的溢价等组成。资本公积经过银

行股东批准后可用于转为股本。

(3)其他综合收益。其包括投资重估储备、现金流量套期损益

的有效部分、外币财务报表折算差额、权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中享有的份额等收益。

(4)盈余公积。其是按照法定的比例计提的一定比例盈余，经

过股东批准后可用于弥补累计亏损或转为股本。

(5)一般风险准备。其是按照一定比例计提的盈余，用于防范

未知的风险。

(6)未分配利润。其也称为留存收益，是指银行每年支付股东

红利后余下的累积净收入。

(7)少数股东权益。其是指银行集团非全资子公司权益中不由

银行集团占有的部分。

4.阐述商业银行净利润的计算方法。

净利润=利润一所得税=(营业收入一营业支出+营业外收入一

营业外支出一所得税

5.阐述商业银行现金流量表的编制原则。

某一时期银行获得的资金=某一时期银行使用的资金，某一时期

银行获得的资金=银行营业收入+银行资产的减少额+银行负债的

增加额，某一时期银行使用的资金=向股东支付的股利+银行资产的

增加额+银行负债的减少额。

6.阐述导致商业银行现金流入的业务。

经营活动、投资活动、筹资活动

7.阐述导致商业银行现金流出的业务。

经营活动、投资活动、筹资活动

第八章商业银行资本管理

1.简述商业银行资本的作用。

为银行提供经营的先决物质条件；增强公众对银行的信心；支持

银行资产规模的扩张并限制资产膨胀。

2.阐述决定商业银行资本需要量的客观因素。

(1)经济运行的状况

(2)银行信誉的高低

(3)银行业务的规模和发展速度

(4)银行负债结构与资产质量

3.简述确定商业银行资本数量的方法。

(1)单一比例法：资本/存款比率、资本/资产总额比率、资本/

风险资产比率(齿轮比率)、分类比率法。

(2)综合分析法

4.阐述《巴塞尔协议》中关于资本充足的规定。

《巴塞尔协议》规定，签约国中从事国际业务的较具规模的商业

银行资本充足率普遍能达到8%,其中核心资本充足率应达到4%o

5.评价《巴塞尔协议》。

(1)1988年版《巴塞尔协议》对商业银行具体的经营管理产生

深远影响

①使商业银行在资产负债管理方面加强了对风险资产的管理。

②第一次将商业银行管理的对象从资产负债表内拓展到资产负

债表外。

③使商业银行的信用膨胀与资本的财务杠杆作用受到约束。

④有利于商业银行建立健全其经营管理制度。

(2)1988年版《巴塞尔协议》的缺陷

①忽视了市场风险。

②对银行资产风险的判定有欠妥之处。

③其规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。

6.阐述巴塞尔协议的发展。

从《巴塞尔协议I》到《巴塞尔协议HI》，商业银行资本充足率

的要求越来越高，资本质量越来越高，风险覆盖范围越来越广，风险

衡量方法越来越进步。

7.试比较巴塞尔协议三个版本之间的变化。

核心一级一级资总资

占风险加权资产的比例

资本本本

《巴塞尔协议》4%8%

《巴塞尔协议II》2%4%8%

最低资本要求4.5%6%8%

《巴塞尔协议

储备资本2.5%

III》

最低资本+储备资本7%8.5%10.5%

逆周期资本0-2.5%

8.阐述商业银行增加资本的途径。

内源资本、外源资本

9.阐述商业银行选择资本筹集方式时应考虑的因素。

(1)所有权控制

(2)股东收益

(3)交易成本

(4)市场状况

(5)财务风险

(6)监管部门关于资本数量与结构的管制性规定。

10.阐述我国商业银行的资本充足状况及其补充方式。

(1)商业银行依靠自身的利润积累补充资本

(2)进行股份制改造后上市，用发行股票或增发(定发)股票

等方式补充资本

(3)发行长期次级债券

(4)发行可转换债券

(5)增资扩股，引进战略投资者

11.简述商业银行资本与一般企业资本的区别。

(1)资本在全部资产中所占比例不同，绝对数额相差很大。

(2)固定资产的形成能力与其资本的数量关联性不同。

12.请阐述《巴塞尔协议II》提出的三大支柱。

最低资本标准、监管部门的检查和有效的市场约束。

13.请阐述《巴塞尔协议川》的最新资本充足要求。

核心一级一级资总资

占风险加权资产的比例

资本本本

最低资本要求4.5%6%8%

《巴塞尔协议储备资本2.5%

川》最低资本+储备资本7%8.5%10.5%

逆周期资本0-2.5%

14.比较《巴塞尔协议III》与我国《商业银行资本管理办法(试

行)》中关于资本充足率的规定。

(1)我国资本管理办法中核心一级资本充足率高于《巴塞尔协

议HI》中的规定。

(2)权重法下的信用风险加权资产的风险权重略有不同。

15.试比较商业银行资本筹集方式的优缺点。

(1)内源资本。成本低，不会消弱现有股东的控制权，不会减

少现有股东的收益，风险较小。但是受到银行资产、收益和收益分配

的限制。

(2)普通股。没有固定的股息负担，商业银行具有主动权和较

大的灵活性；没有固定的资金返还期，不必向股东偿还本金；发行比

较容易。但影响原有股东对银行的控制权与获得的收益率；发行成本

与资金成本比较高，会给商业银行带来一定的经营管理上的压力；行

普通股筹资能否成功受市场因素的影响较大。

(3)优先股。既可以使银行筹措到所需资金，又可以避免由于

新增股东而分散原有股东对银行的控制权和减少普通股股东的收益

率，并有利于减缓普通股股价的下跌；其股息不是绝对固定的债务负

担；股息固定，可以使银行获得财务杠杆效应，在银行收益大幅上升

时使普通股股东的收益上涨幅度超过银行收益。但由于多数类型优先

股的股息是固定的，优先股的使用减少了银行经营的灵活性；优先股

的股息支付要求一般比资本性债券和票据的收益支付要求更高；优先

股的市场容量有限，使得优先股的发行受阻。

(4)发行债券。对原有普通股股东的控制权与收益率的影响不

大；在银行经营状况较好时可以为普通股股东带来财务杠杆效应，使

普通股股东的收益率有较大的增长；资本发行成本和银行的经营成本

都比较低。但债券这类债务型资本只有在破产清算时才能对银行存款

人和其他债权人提供保护；债券的利息是银行的一种固定负担。

第九章课后习题

1.简述商业银行收入的来源。

利息收入与非利息收入

2.简述商业银行贷款价格的构成。

(1)贷款利率。贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款

利息与贷款本金之比率。

(2)承诺费。承诺费指借款人就银行承诺提供贷款资金而支付

的费用。

(3)补偿余额。补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的

一定数量的活期存款和低利率定期存款。

(4)隐含价格。隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性的内

容。

3.简述商业银行贷款定价应考虑的因素。

(1)贷款成本。

(2)基准利率。

(3)预期利润。

(4)贷款的风险程度。

(5)借款人的资信状况及与银行的关系。

(6)信贷资金的供求状况。

(7)预期的通货膨胀率。

(8)需求弹性。

4.阐述商业银行贷款价格的定价方法。

(1)成本加成定价法

(2)价格领导模型

(3)补偿余额定价法

(4)成本-收益定价法

5.阐述商业银行提高利息收入的方法。

调整贷款定价、调整资产组合

6.阐述商业银行提高非利息收入的方法。

调整服务费、手续费及佣金收入、调整证券投资组合

7.阐述商业银行进行证券投资组合的策略。

(1)周期期限决定法。商业银行在预期的利率周期的上升时期

持有短期证券，在利率接近高峰时转而持有长期证券。

(2)梯形期限策略。商业银行把资产组合中分布在证券上的资

金量均匀地投资于不同期限的同质证券上。

(3)杠铃投资策略。商业银行把部分资金投向流动性高的短期

证券，把余下部分投向高收益的长期证券，一般不考虑中期证券。

(4)短期投资策略。商业银行将证券投资的资金全部投向流动

性高的短期证券。

(5)长期投资策略。商业银行把证券投资的资金全部投向收益

高的长期证券。

8.简述商业银行存款成本的构成。

筹资成本、业务管理费用和其他营业支出

9.阐述商业银行存款成本管理的方法。

(1)目标利润管理。

(2)高成本市场渗透。

(3)划分存款客户。

10.阐述商业银行非存款负债成本管理的方法。

(I)每种非存款来源的相对筹资成本。

(2)每种资金来源的风险

(3)其他影响因素

11.阐述商业银行降低管理费用的方法。

降低人事费用、降低其他管理费用、建立起有成本意识的公司文

化、提高生产效率

12.简述商业银行盈利性的衡量指标。

资产收益率、资本收益率、成本收入比、净利息收益率、非利息

净收入比

第十章商业银行信用风险管理

1.简述商业银行信用风险的概念。

信用风险通常也称为违约风险，是指债务人不履行合约给债权人

可能造成的经济损失。债务人不履行合约可能是无力履行也可能是不

愿意履行。

2.简述商业银行信用风险的影响因素。

外生因素、内生因素

3.阐述商业银行贷款政策的内容。

贷款政策是商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险

的各项方针、措施和程序的总称。其基本内容主要有以下几个方面：

贷款业务发展战略、贷款工作流程、商业银行贷款信用风险监测指标、

贷款的种类及地区、贷款的担保、贷款定价的方式、贷款档案的管理、

贷款的日常管理和催收制度、不良贷款的管理。

4.简述商业银行的6c原则。

品德(character)v能力(capacity)v资本(capital)v担保或抵押

(collateral)v环境条件(condition)与连续性(continuity)

5.商业银行应如何对贷款业务进行信用分析？

财务分析、担保分析、非财务因素分析

6.商业银行在贷款业务中应该如何对企业的财务报表进行分

析？

财务帐户分析、财务比率分析、现金流分析

7.商业银行应该如何进行信用风险管理？

信用分析、贷款审查、额度管理、增信管理、信用评级管理、利

用金融工具转移信用风险

8.商业银行可以利用哪些金融工具转移贷款信用风险？

信用衍生品、贷款出售、贷款证券化

9.阐述商业银行信用风险的监测指标。

(1)风险水平指标。

①不良贷款率。不良贷款率是评价银行信贷资产安全状况的重要

指标之一，不应高于5%。

不良贷款率=不良贷款余额/客户贷款及垫款总额X100%

=(次级贷款余额+可疑贷款余额+损失贷款余额)/客户贷款

及垫款总额X100%

②单个企业贷款比率。单个企业贷款比率是指银行给最大一家客

户或最大十家客户发放的贷款占银行资本金的比率，商业银行对最大

客户的贷款余额不得超过银行资本金的10%,最大十家客户的贷款余

额不得超过银行资本金的50%o

③中长期贷款比率。中长期贷款比率是指商业银行发放的一年期

以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。我国中

央银行规定，这一比率必须低于120%。

④全部关联度。全部关联度又称关联授信比例，是全部关联授信

与资本净额之比，该比例不应高于50%。

(2)风险迁徙指标。风险迁徙指标用于衡量商业银行风险变化

的程度，表示商业银行资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态

指标。

风险迁徙指标包括正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率、次级

类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。正常类贷款迁徙率为正常类贷款

中变为不良贷款的金额与正常类贷款之比，其不得高于0.5%;关注

类贷款迁徙率为关注类贷款中变为不良贷款的金额与关注类贷款之

比，其不得高于1.5%；次级类贷款迁徙率为次级类贷款中变为可疑

类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比，其不得高于3%；可

疑类贷款迁徙率为可疑类贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷

款之比，其不得高于40%。

(3)风险抵补指标。

①拨备覆盖率。

拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款X100%

=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款

+损失类贷款)X100%

②贷款拨备率。

贷款拨备率=贷款损失准备/贷款余额义100%=(一般准备+专

项准备+特种准备)/贷款余额X100%

1().阐述商业银行贷款审查的主要内容。

(1)借款人银行账户的变化。

(2)借款人的财务状况。

(3)借款人的经营管理状况。

(4)贷款抵押品或质押品的价值变化。

(5)贷款文件的完整性。

(6)贷款的合规性。

11.阐述商业银行贷款审查后对贷款进行风险分类的标准。

常用的贷款分类是以贷款风险程度为标准，将贷款划分为正常、

关注、次级、可疑、损失类贷款等五类。关注、次级、可疑、损失类

贷款为问题贷款。

12.商业银行应如何清理问题贷款？

(1)调查、分析问题贷款。

(2)测算问题贷款的回收金额与回收比率。

(3)与贷款企业约谈，协商解决方案。

13.阐述商业银行贷款证券化的种类。

市场上的贷款证券化产品主要有两大类，分别是住房抵押贷款证

券和资产支持证券。住房抵押贷款证券可以分为个人住房抵押贷款支

持证券和商业不动产抵押贷款支持证券；资产支持证券可以分为狭义

或传统的资产支持证券与债务抵押债券。

第十一章课后习题

1.简述商业银行市场风险的概念及分类。

我国银监会在《商业银行市场风险管理指引》中对市场风险的定

义是：“市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价

格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险

存在于银行的交易和非交易业务中。”按照这个定义，市场风险可以

分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风

险。

2.阐述商业银行常用的市场风险管理的方法。

限额管理、套期保值、资本配置

3.阐述巴塞尔协议中商业银行市场风险资本计提的方法。

标准化模型法、内部风险管理模型法

4.阐述商业银行利率风险产生的原因。

利率变动、银行资产负债结构不匹配

5.阐述商业银行利率风险衡量的方法。

缺口分析法和持续期分析法

6.阐述商业银行利率风险管理的方法。

缺口管理、远期利率协议、利率期货、金融期权

7.阐述商业银行外汇风险衡量的方法。

外汇风险的大小取决于三个因素，即外汇敞口头寸大小、汇率的

波动程度和持有该外汇敞口头寸的时间长短。外汇敞口是指商业银行

某一币种的多头头寸与空头头寸之间的差额。

外汇风险量化的公式为

损失的期望值=外汇风险敞口头寸X汇率波动程度X持有外汇

敞口的持续时间

8.阐述商业银行外汇风险管理的方法。

外汇头寸限额管理、选择合适的交易货币、远期交易法、BSI法、

货币互换、外汇期权法

第十二章商业银行操作风险管理

1.简述商业银行操作风险的概念及分类。

商业银行操作风险按风险引起的原因划分，可以分为人员因素、

内部流程、系统缺陷和外部事件操作风险四大类别。

2.简述商业银行操作风险的特点。

内生性、广泛性、与预期收益不存在对应关系

3.阐述商业银行操作风险评估的方法。

自我评估法、关键风险指标法

4.阐述商业银行操作风险管理的措施。

完善公司治理、加强内部控制、强化合规管理、购买商业保险、

业务外包

5.阐述巴塞尔协议中商业银行操作风险资本计量的方法。

基本指标法、标准法、高级计量法

第十三章商业银行流动性管理

1.简述商业银行流动性风险形成的原因。

商业银行的资产负债结构、商业银行资产负债的流动性、商业银

行的其他风险

2.阐述商业银行流动性风险的衡量指标。

财务类指标：资产流动性指标、负债流动性指标、资产负债管理

类指标

市场类指标：公众对银行的信心、银行出售资产时的损失、满足

客户资金需求的能力、资信评级

《巴塞尔