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文档简介

农业合作社应收账款管理规定第一章总则为规范农业合作社的应收账款管理，维护合作社的合法权益，保障资金安全，促进经济健康发展，根据国家相关法律法规及行业标准，制定本规定。应收账款是指农产品销售、服务提供等过程中因赊账形成的债权，是合作社流动资金的重要组成部分。有效管理应收账款能够提高资金周转率，降低财务风险，确保合作社持续稳定运营。第二章适用范围本规定适用于农业合作社的所有应收账款管理工作，包括但不限于农产品销售、服务合同、租赁合同等产生的应收款项。涉及的部门包括财务部、销售部、法务部及各相关业务部门。第三章管理规范应收账款管理应遵循以下原则：1.真实性原则。所有应收账款必须基于真实的交易行为，确保合同及发票的合法有效。2.完整性原则。应收账款的记录应全面、准确，涵盖所有相关信息，包括客户名称、合同编号、金额、付款条件及到期日等。3.及时性原则。应收账款的确认、记录与催收应及时进行，确保账务准确反映。4.安全性原则。采取必要的风险控制措施，防范坏账风险，保障合作社的资金安全。第四章责任分工应收账款管理的责任分工如下：1.财务部负责应收账款的账务处理、报表编制及坏账准备的提取。定期对账务进行核对，确保数据准确。2.销售部负责应收账款的业务洽谈、合同签署及客户维护。定期跟进客户付款情况，及时反馈财务部。3.法务部负责应收账款的法律审核及催收工作。对逾期未付款的客户进行法律咨询与追索。4.各业务部门需协助财务部与销售部，提供应收账款相关信息，支持催收工作。第五章操作流程应收账款的操作流程如下：1.交易确认。销售部在与客户达成交易后，须及时确认交易信息，并生成合同及发票。2.账务记录。财务部收到合同及发票后，需及时将应收账款信息录入财务系统，确保数据准确。3.定期对账。财务部与销售部应定期进行账务核对，确保应收账款与客户账务一致，发现差异及时处理。4.催收管理。对逾期应收账款，销售部应及时与客户沟通，了解情况并督促付款。必要时可由法务部介入。5.坏账处理。对于确认无法收回的应收账款，财务部应按照相关规定进行坏账准备的提取，并报管理层审批。第六章监督机制应收账款管理的监督机制包括：1.定期审计。财务部应定期对应收账款进行审计，确保数据真实、有效，发现问题及时处理。2.绩效考核。销售部的业绩考核应与应收账款的回收情况挂钩，促进销售人员关注客户的付款行为。3.反馈机制。设立客户反馈渠道，及时收集客户对应收账款管理的意见与建议，持续改进管理流程。第七章附则本规定由农业合作社管理层负责解释，自颁布之日起实施。针对实际情况，管理层可根据

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