2024年企业内部审计与风险管理合同

甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER专业合同封面RESUME甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER专业合同封面RESUMEPERSONAL

2024年企业内部审计与风险管理合同本合同目录一览1.合同主体与范围1.1甲方名称与代表人1.2乙方名称与代表人1.3合同有效期限1.4审计与风险管理范围2.审计与风险管理内容2.1内部审计2.1.1审计计划与频率2.1.2审计程序与方法2.1.3审计报告格式与提交时间2.2风险评估2.2.1风险识别与分类2.2.2风险分析与评估2.2.3风险应对策略与实施2.3内部控制优化2.3.1内部控制制度设计与审查2.3.2内部控制执行情况评估2.3.3内部控制缺陷整改与跟踪3.审计与风险管理团队3.1乙方应配备的审计与风险管理团队3.2乙方团队成员的资质与经验3.3乙方团队成员的更换程序4.审计与风险管理费用4.1审计与风险管理服务费用4.2额外服务费用4.3费用支付方式与时间5.保密与信息安全5.1保密义务5.2信息安全管理6.违约责任与争议解决6.1违约行为与责任6.2争议解决方式与地点7.合同的生效、变更与解除7.1合同生效条件7.2合同变更程序7.3合同解除条件与后果8.法律适用与争议解决8.1法律适用8.2争议解决方式与地点9.其他约定9.1双方认为需要约定的其他事项10.合同的签字盖章10.1甲方签字盖章10.2乙方签字盖章11.附件11.1审计与风险管理方案11.2内部控制制度设计方案12.合同的修订版本13.合同的终止条件14.后续服务与技术支持第一部分：合同如下：第一条合同主体与范围1.1甲方名称与代表人甲方全称：（填写甲方全称），法定代表人为（填写法定代表人姓名）。1.2乙方名称与代表人乙方全称：（填写乙方全称），法定代表人为（填写法定代表人姓名）。1.3合同有效期限本合同自签字盖章之日起生效，有效期为（填写有效期年数）年，自合同生效之日起计算。1.4审计与风险管理范围（1）对甲方的财务报表、内部控制、业务流程等进行定期或不定期的内部审计；（2）对甲方的风险进行全面评估，包括但不限于财务风险、市场风险、操作风险、法律风险等；（3）针对甲方的内部控制制度进行审查，提出优化建议，并协助甲方实施改进措施。第二条审计与风险管理内容2.1内部审计2.1.1审计计划与频率乙方应根据甲方的业务规模、行业特点和风险状况，制定详细的审计计划，并提交甲方审批。审计计划应包括审计时间、审计范围、审计对象等内容。内部审计的频率根据甲方的要求和相关法律法规的规定执行。2.1.2审计程序与方法乙方应按照国际内部审计标准和中国的相关法律法规，采用有效的审计程序和方法，确保审计的独立性、客观性和公正性。审计程序和方法包括但不限于：审查财务报表和相关会计记录、访谈管理人员和员工、实地观察业务流程、评估内部控制有效性等。2.1.3审计报告格式与提交时间乙方应按照甲方的要求，提交规范的审计报告格式。审计报告应包括审计结论、审计发现、改进建议等内容。内部审计报告应在审计结束后（填写具体时间）个工作日内提交给甲方。2.2风险评估2.2.1风险识别与分类乙方应根据甲方的业务特点和风险状况，协助甲方识别和分类各种潜在风险。风险识别和分类应包括但不限于：财务风险、市场风险、操作风险、法律风险等。2.2.2风险分析与评估乙方应采用科学的风险评估方法，对甲方的风险进行定性和定量分析，评估风险的可能性和影响程度。风险分析与评估应包括但不限于：风险源分析、风险影响分析、风险概率分析等。2.2.3风险应对策略与实施乙方应根据风险评估的结果，协助甲方制定针对性的风险应对策略，包括但不限于风险规避、风险控制、风险转移等。并协助甲方实施风险应对措施，监控风险变化，确保甲方风险控制在可接受的范围内。2.3内部控制优化2.3.1内部控制制度设计与审查乙方应根据甲方的业务特点和风险状况，协助甲方设计和审查内部控制制度，确保内部控制制度的有效性和合规性。内部控制制度设计应包括但不限于：组织结构、职责分工、业务流程、信息系统的控制等。2.3.2内部控制执行情况评估乙方应定期对甲方的内部控制执行情况进行评估，识别内部控制缺陷，并提出改进建议。内部控制评估应包括但不限于：内部控制制度的完整性、合理性、有效性等。2.3.3内部控制缺陷整改与跟踪乙方应协助甲方整改内部控制缺陷，并跟踪整改进展，确保甲方内部控制的有效性。第三条审计与风险管理团队3.1乙方应配备的审计与风险管理团队乙方应根据甲方的业务规模、行业特点和风险状况，配备足够数量的具有相关专业资质和丰富经验的审计与风险管理团队成员。团队成员应具备相关的专业知识和技能，能够独立承担审计与风险管理任务。3.2乙方团队成员的资质与经验（1）具有相关的专业学历和资格证书；（3）熟悉甲方的业务流程和内部控制制度；3.3乙方团队成员的更换程序乙方应确保团队成员的稳定性和专业性。如团队成员发生变动，乙方应及时通知甲方，并按照甲方的要求进行更换。团队成员的更换应遵循公平、公正、公开的原则，并报甲方审批。第四条审计与风险管理费用4.1审计与风险管理服务费用乙方向甲方提供的审计与风险管理服务费用为（填写具体金额），包括但不限于内部审计、风险评估、内部控制优化等服务。4.2第八条保密与信息安全8.1保密义务乙方应对在审计与风险管理过程中获取的甲方商业秘密、财务数据、客户信息等保密信息予以保密，未经甲方书面同意，不得向任何第三方披露。保密期限自合同解除或终止之日起计算，持续（填写具体年限）年。8.2信息安全管理乙方应采取适当的信息安全措施，确保甲方提供的信息和数据在存储、处理和传输过程中的安全，防止信息泄露、篡改或丢失。第九条违约责任与争议解决9.1违约行为与责任任何一方违反本合同的约定，应承担相应的违约责任。违约责任包括但不限于：支付违约金、赔偿损失、履行合同等。9.2争议解决方式与地点第十条合同的生效、变更与解除10.1合同生效条件本合同自双方签字盖章之日起生效，自合同生效之日起，双方应严格按照本合同的约定履行各自的义务。10.2合同变更程序任何一方提出变更本合同的，应书面通知对方，并经双方协商一致，签订书面变更协议。变更协议与本合同具有同等法律效力。10.3合同解除条件与后果本合同的解除条件如下：（1）双方协商一致解除；（2）因不可抗力导致合同无法履行；（3）一方明确表示不履行主要债务；（4）一方违反合同规定，严重损害对方利益。合同解除后，双方应按照合同约定处理未了事项，并互相承担相应的责任。第十一条法律适用与争议解决11.1法律适用本合同的签订、履行、解释及争议解决均适用中华人民共和国法律。11.2争议解决方式与地点第十二条其他约定12.1双方认为需要约定的其他事项如双方在合同履行过程中认为需要约定其他事项，可书面补充本合同，补充协议与本合同具有同等法律效力。第十三条合同的签字盖章13.1甲方签字盖章本合同一式两份，甲方签字盖章后生效。甲方签字盖章的合同副本应由乙方保留。13.2乙方签字盖章本合同一式两份，乙方签字盖章后生效。乙方签字盖章的合同副本应由甲方保留。第十四条后续服务与技术支持14.1乙方应在合同有效期内，为甲方提供必要的审计与风险管理后续服务，包括但不限于：解答甲方关于审计与风险管理的问题、提供专业建议、协助甲方改进内部控制等。14.2乙方应根据甲方业务发展需要，提供适当的技术支持，包括但不限于：更新审计与风险管理方案、提供相关培训、协助甲方实施改进措施等。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入的定义与范围15.1第三方定义在本合同中，第三方指的是除甲方和乙方之外的任何个人、团体或组织，包括但不限于中介机构、咨询公司、专业评审机构、政府部门等。15.2第三方介入的范围第三方介入的范围包括但不仅限于审计与风险管理过程中的协助、咨询、评估、监督等环节。第三方可根据甲乙双方的约定，参与特定或全部的审计与风险管理活动。16.第三方介入的程序与条件16.1第三方选择甲方和乙方应共同协商选择合适的第三方介入，确保其具备相关资质、经验和技术能力。16.2第三方介入程序17.第三方责任与权益17.1第三方责任第三方应按照甲乙双方的约定，认真履行介入职责，确保介入工作的独立性、客观性和公正性。第三方应对介入过程中的信息和数据保密，不得泄露给任何无关方。17.2第三方权益第三方有权根据甲乙双方的约定，获得相应的报酬和服务费用。第三方应开具正规发票，甲乙双方按约定时间支付费用。18.第三方责任限额18.1第三方责任限额的确定第三方责任限额包括但不限于：（1）第三方介入工作的质量标准；（2）第三方应承担的违约责任；（3）第三方对甲乙双方造成的损失赔偿限额。18.2第三方责任限额的调整甲乙双方可根据第三方介入工作的实际情况，协商调整责任限额。调整需双方书面确认，具有同等法律效力。19.第三方与其他各方的关系19.1第三方与甲方第三方应保持与甲方的独立性，不受甲方不正当影响。甲方应配合第三方的介入工作，提供必要的协助和支持。19.2第三方与乙方第三方应遵循乙方的相关规定和指示，乙方应监督第三方的工作质量，确保其符合合同要求。19.3第三方与甲方、乙方之间关系的划分第三方在介入过程中，应明确区分与甲方、乙方的关系，避免利益冲突。如发生冲突，第三方应主动披露，并采取妥善措施予以解决。20.第三方介入后的争议解决20.1第三方介入引起的争议如第三方介入引起争议，甲乙双方应协商解决；协商不成的，可按照本合同约定的争议解决方式处理。20.2第三方与甲方、乙方之间的争议第三方与甲方、乙方之间的争议，应分别按照各自与第三方的协议或合同约定解决。21.第三方介入的终止与解除21.1第三方介入的终止第三方介入终止的条件包括但不限于：（1）合同约定的介入期限届满；（2）甲乙双方书面同意终止；（3）第三方无法履行介入职责。21.2第三方介入的解除22.附加说明本部分关于第三方介入的修正条款，旨在明确第三方的概念、责任、权益及与其他各方的关系。甲乙双方应严格按照本条款约定，处理与第三方的各项事宜。第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.审计与风险管理方案：详细描述乙方为甲方提供的审计与风险管理服务的具体内容和实施步骤，包括内部审计、风险评估、内部控制优化等。2.内部控制制度设计方案：详细描述乙方协助甲方设计和审查内部控制制度的方案，包括组织结构、职责分工、业务流程、信息系统的控制等。3.审计报告模板：规定乙方提交审计报告的格式和内容要求，包括审计结论、审计发现、改进建议等。4.风险评估报告模板：规定乙方提交风险评估报告的格式和内容要求，包括风险识别与分类、风险分析与评估、风险应对策略与实施等。5.服务费用报价单：详细列出乙方为甲方提供的各项审计与风险管理服务的费用明细。6.保密协议：规定乙方对甲方商业秘密、财务数据、客户信息等保密信息的保密义务和责任。7.信息安全协议：规定乙方采取的信息安全措施，确保甲方提供的信息和数据在存储、处理和传输过程中的安全。8.第三方介入协议：规定第三方介入的具体程序、条件、责任、权益以及与其他各方的关系。9.变更协议：规定合同变更的具体程序，包括变更的原因、内容、双方的权利和义务等。10.解除协议：规定合同解除的具体条件、程序和双方的责任，以及解除后的处理方式。说明二：违约行为及责任认定：1.乙方未按照约定履行审计与风险管理服务的违约行为，包括但不限于：未按时提交审计报告、风险评估报告等；未按照约定进行审计与风险管理活动；未按照约定提供后续服务等。2.乙方泄露甲方商业秘密、财务数据、客户信息的违约行为，包括但不限于：未经甲方同意，向任何第三方披露甲方的保密信息；未采取适当的信息安全措施，导致甲方信息泄露、篡改或丢失等。3.乙方未按照约定支付服务费用的违约行为，包括但不限于：未按照约定时间支付服务费用；未按照约定开具正规发票等。4.甲方未按照约定提供必要协助和支持的违约行为，包括但不限于：未按时提供相关资料、数据；未按照约定配合第三方的介入工作等。5.甲方未按照约定支付服务费用的违约行为，包括但不限于：未按照约定时间支付服务费用；未按照约定开具正规发票等。违约责任认定标准：1.违约方应承担违约责任，包括但不限于：支付违约金、赔偿损失、履行合同等。2.违约金的计算方式：根据违约方违约行为对另一方造成的损失程度，按照一定比例计算违约金。3.赔偿损失的计算方式：根据违约方违约行为对另一方造成的实际损失，进行赔偿。说明三：法律名词及解释：1.内部审计：指对企业的财务报表、内部控制、业务流程等进行定期或不定期的审计，以确保企业的财务报告的真实性、合规性和完整性。2.风险评估：指对企业的潜在风险进行全面评估，包括财务风险、市场风险、操作风险、法律风险等，以识别和分析风险的可能性和影响程度。3.内部控制：指企业为合