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文档简介

餐饮行业往来款项管理流程餐饮行业往来款项管理制度第一章总则为规范餐饮行业的往来款项管理流程，保障资金安全与流动性，确保财务透明与合规，依据国家相关法律法规及行业标准，制定本制度。往来款项是指与供应商、客户、合作伙伴等之间的资金往来，包括但不限于采购付款、客户结算、预付款项及其他应收应付款项。第二章适用范围本制度适用于本公司所有餐饮业务部门及其相关财务人员，涵盖与供应商及客户之间的所有资金往来活动。所有员工在执行日常业务时，均须遵守本制度的相关规定。第三章管理规范往来款项管理应遵循以下原则：1.资金使用合规性，确保所有款项往来均在法律法规及公司政策范围内进行。2.财务透明性，所有往来款项的记录须真实、准确、完整。3.内部控制有效性，确保各项财务操作均经过合理审批与监督，以防范资金风险。4.信息保密性，涉及往来款项的具体信息应严格保密，非相关人员不得随意查阅。第四章责任分工财务部门负责整体的往来款项管理与监控，确保各项款项的准确性与及时性。业务部门需配合财务部门的相关工作，提供必要的支持与信息。各部门负责人应对本部门的款项管理负责，确保遵循本制度。第五章具体操作流程1.款项申请业务部门在需进行款项支付时，需填写《款项支付申请表》，并附上相关合同、发票、收据等凭证。申请表须经过部门负责人审核后，提交至财务部门。2.款项审核财务部门收到款项支付申请后，应对申请的真实性、合规性进行审核。审核内容包括：是否符合合同约定发票及其他凭证的合法性预算及资金使用的合理性审核通过后，财务部门将款项支付申请记录在案并进行支付操作。3.款项支付财务部门通过银行转账、支票或现金等方式进行款项支付。支付后应及时更新财务系统，确保账务记录与实际支付相符。4.款项回收业务部门应定期对客户应收款项进行催收，确保款项及时回收。在收到客户款项后，需填写《款项回收登记表》，并将回收凭证提交财务部门。财务部门应对回收款项进行记录，确保账务准确。5.款项核对财务部门应定期与供应商及客户进行往来款项的核对，确保双方账务一致。任何差异应及时调查并处理，避免潜在的财务风险。第六章监督机制为确保本制度的有效实施，建立以下监督机制：1.定期审计，由公司内部审计部门对往来款项管理进行定期检查，评估制度执行情况与有效性。2.实时监控，财务部门应利用信息系统对往来款项进行实时监控，及时发现和处理异常情况。3.反馈机制，员工可通过内部举报渠道对往来款项管理中发现的问题进行反馈，确保问题得到及时处理。第七章记录与报告所有往来款项的管理应留存完整的记录，包括申请表、审核记录、支付凭证、回收凭证等。财务部门需定期向管理层提交往来款项管理报告，确保管理层了解资金流动情况。第八章附则本制度由财务部门负责解释，自颁布之日起实施。制度如需修订，应经过管理层审议并批准

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