坏账与财务风险管理制度

坏账与财务风险管理制度1.前言本制度旨在确保企业对坏账和财务风险进行有效管理，减少损失和影响企业正常运营的风险。坏账是指企业因客户逾期未支出或无法清偿债务而造成的无法收回的应收账款，将会对企业的现金流和财务情形产生负面影响。因此我们必需建立一个完善的坏账与财务风险管理制度，以便及时采取措施进行风险评估、防备和应对，确保企业的可连续发展。2.财务风险管理原则2.1风险预警原则：建立完善的风险识别和预警机制，及时发现和评估潜在的财务风险。2.2风险防范原则：采取合理有效的措施防范财务风险的发生，包含建立严格的合作伙伴选择和信用管理制度、加强合同管理、提高透亮度、健全内部掌控等。2.3风险应对原则：建立健全的应对措施和应急预案，及时跟进和处理发生的财务风险事件，最大限度降低损失。3.坏账管理流程3.1坏账识别3.1.1定期进行客户信用评估，依据客户的信用记录、还款本领和行为等因素进行评估，并将评估结果纳入客户管理系统。3.1.2监测客户逾期情况，及时发现逾期未支出的客户账款，并将其列为潜在的坏账。3.1.3客户逾期超出肯定期限后，将由财务部门发出催款通知，并通知相关部门进行协调处理。3.2坏账防备3.2.1订立合理的信用政策，准确评估客户的信用等级，并设立适当的支出期限。3.2.2建立健全的合同管理制度，明确双方的权益和责任，并明确违约责任和赔偿机制。3.2.3加强财务报告和内部掌控，确保财务信息的准确性和透亮度。3.3坏账应对3.3.1对于被确认为坏账的客户，由财务部门依据政策要求进行相应的计提和核销处理，确保账务数据的准确性。3.3.2定期报告坏账情况，包含坏账的种类、金额、原因等，向高层管理层做出说明，并提出改进建议。3.3.3在发生坏账后，及时采取法律手段，追讨欠款，并寻求专业律师的法律看法和支持。4.财务风险管理措施4.1严格的合作伙伴选择和信用管理制度4.1.1建立供应商和客户的准入标准，减少与高风险合作伙伴的接触。4.1.2对合作伙伴进行定期的信用评估，依据评估结果调整信用额度和支出条件。4.2紧密的合同管理4.2.1建立合同管理制度，明确合同的签订、履行和解决争议的流程和责任。4.2.2合同必需包含明确的支出期限、违约责任和赔偿机制等条款，以保障企业的权益。4.3加强财务报告和内部掌控4.3.1定期进行财务报告审核，确保财务信息的准确性和真实性。4.3.2建立内部掌控制度，监督和管理企业的财务活动，防备内部风险的发生。4.3.3定期进行内部审计，评估内部掌控的有效性和合规性。5.监督与评估5.1设立财务风险管理部门，负责订立并执行财务风险管理制度。5.2定期对财务风险管理制度进行评估，及时发现问题并改进。5.3建立风险管理档案，记录坏账和财务风险事件的处理过程和结果，以备查阅和参考。5.4定期向高层管理层汇报财务风险管理情况，包含坏账的发生频率、损失金额、应对措施等，以便高层管理层进行决策和调整策略。6.附则6.1本制度的解释权归企业财务风险管理部门全部。6.2本制度自发布之日起生效，并适用于全体员工。6.3如有违反本制度的行为，将依据相应的管理规定进行处理。注：本规章制度可能依照实际情况进行调整和修改，调整和修改后的规定将另行通知。以上所述即为我公司订立的坏账与财务风险管理制度，目的是确保企业能够及时发现、防备和应对财务风险，保障