【工程经济】关涛 习题精析班课件 06-第2篇-第11章-筹资管理-第12章-营运资金管理

第11章

筹资管理第11章

筹资管理某企业通过长期借款筹资3000万元、通过长期债筹资券2000万元，期限均为3年，每年结息一次，到期一次还本。长期借款年利率为6%，手续费率0.5%；长期债券年利率为9%，手续费0.4%。所得税率为25%。关于资金成本的说法，错误的是（）。A.长期借款的资金成本率为4.52%B.长期债券的资金成本为6.78%C.两种筹资成本均属于债务资金成本D.企业筹资的综合资金成本为5.31%答案：D企业以发行债券方式融资产生的资金成本中，属于资金占用费的是（

）。A.债券代理发行费B.债券公证费C.债券发行广告费D.债券利息答案：D第11章

筹资管理某施工企业按照3/20、n/60的信用条件购入货物400万元，如果没有在20天内付款，则其放弃现金折扣的成本率是（

）。A.3.09%B.27.84%C.36.73%D.45.20%答案：B第11章

筹资管理某施工企业按照4/15、n/45的信用条件购入货物400万元，如果该施工企业在35天内付款，则其放弃现金折扣的成本率是（

）。A.35% B.40%C.50% D.75%答案：D第11章

筹资管理某施工企业需要从银行借款650万元。期限为1年。有甲、乙、丙、丁四家银行愿意提供贷款，年利率均为7%，但利息支付方式不同：甲要求采用贴现法；乙要求采用收款法；丙、丁均要求采用加息法。丙要求本金分期偿还，利息期满支付；丁要求利息随各期的本金一起支付。则该企业借款应选择的银行是（

）。A.甲

B.丙C.乙 D.丁答案：C第11章

筹资管理下列关于短期借款的说法，正确的是（

）。A.信贷限额的有效期限通常为1年，银行并不承担必须提供全部信贷限额的义务B.企业享用周转信贷协定，通常要就全部信贷额给银行支付一笔承诺费C.对于借款企业来讲，补偿性余额降低了借款的实际利率D.银行管理非抵押贷款要比管理抵押贷款困难，因此非抵押借款的成本通常高于抵押借款答案：A第11章

筹资管理企业最优的资本结构应当是使（）最大化的资本结构。A.营业增长（销售额）增长B.资本积累C.每股收益D.企业价值答案：D第11章

筹资管理企业某时点的权益资本为1200万元，企业长期负债为700万元，短期负债为600万元，流动资产为800万元，则应列入资本结构管理范畴的金额为（）万元。A.1200 B.1900C.2500 D.3300答案：B第11章

筹资管理关于融资租赁的说法，正确的有（）。A.一个租赁是否是融资租赁，取决于其合同形式B.融资租赁的租赁费不能作为费用扣除，只能作为取得成本构成租入固定资产的计税基础C.典型的融资租赁是指长期的、完全补偿的、不可撤销的、由出租人负责维护的租赁D.除融资租赁以外的租赁，全部归入经营租赁E.在税法上，所有融资租赁被认定为分期付款购买答案：BDE第11章

筹资管理融资租赁的租金包括（）。A.租赁资产的成本B.租赁资产成本的利息C.租赁资产的折旧D.出租人承办租赁业务的费用E.出租人向承租人提供租赁服务所赚取的利润答案：ABDE第11章

筹资管理第12章

营运资金管理第12章

营运资金管理关于用成本分析确定企业现金持有量的说法，正确的是（）。A.企业持有现金的成本包括管理成本、短缺成本和机会成本B.现金的管理成本一般与现金持有量成正比C.现金的短缺成本随持有量的增加而增加，而机会成本随持有量的增加而减少D.企业现金管理的目标是同时做到流动性和盈利能力的最大化答案：A某企业有甲、乙、丙、丁四个现金持有方案，各方案的现金持有量依次是8万元、9万元、10万元、12万元。四个方案的机会成本均为现金持有量的9%，管理成本均为2.4万元，短缺成本依次是6000元，3000元，2000元和0元。若采用成本分析模式进行现金持有量决策，该企业应采用（）方案。A.甲 B.乙 C.丙 D.丁答案：D第12章

营运资金管理施工企业所需的某种材料，年度采购总量为2500吨，材料价格为4562元/吨，一次订货成本为3550元，每吨材料的年平均储备成本为215元，每吨材料的缺货成本为1000元。根据经济批量模型，该种材料的经济采购批量为（）吨。A.17.40 B.182.82C.287.33 D.296.43答案：C第12章

营运资金管理下列关于存货管理的说法中，错误的是（）。A.存货资金的应计利息、存货的破损和变质损失、存货的保险费，是储存成本中的变动成本B.存货的决策涉及四项内容：决定进货项目、选择供应单位、决定进货时间和决定进货批量C.单位储存成本增加，经济订货批量上升；一次订货成本增加，经济订货批量下降D.将存货分为A、B、C的标准是金额标准和品种数量标准答案：C第12章

营运资金管理关于应收账款管理目标，说法正确的是（

）。A.应收账款是商业信用的直接产物，其管理目标是求得利润B.只有当应收账款所增加的盈利超过所增加的成本时，才应当实施应收账款赊销C.延长信用期，会使销售额增加，产生有利影响，应