【工程经济】关涛 冲刺串讲班教案 01-第1篇-第1章-考点1-资金时间价值概念及影响因素-考点6-有效利率计算

一级建造师建设工程经济冲刺串讲班教材结构第一篇工程经济（22分）第1章资金时间价值的计算及应用（4分）第2章技术方案经济效果评价（7分）第3章技术方案不确定性分析（3分）第4章设备更新分析第5章价值工程（3分）第二篇工程财务（25分）第6章财务会计基础（2分）第7章费用与成本（3分）第8章收入（4分）第9章利润与所得税费用（1分）第10章财务分析（7分）第11章筹资管理（5分）第12章营运资金管理（2分）第3篇工程计价（53分）第13章建设项目总投资构成及计算（9分）第14章工程计价依据（5分）第15章设计概算与施工图预算（6分）第16章工程量清单计价（14分）第17章工程计量与支付（13分）第18章工程总承包计价（2-3分）第19章国际工程投标报价（2分）第20章工程计价数字化与智能化（1-2分）第1篇工程经济第1章资金时间价值的计算及应用考点目录考点1：资金时间价值概念及影响因素资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，资金的增值部分就是原有资金的时间价值。资金本身并不会增值，而是资金作为生产要素，通过生产运营活动新创造价值实现增值。借贷资金或发行债券产生的利息是资金时间价值，资金所有者自行将资金投入生产经营增加的收益也是资金的时间价值。影响资金时间价值的因素：1）资金使用的时机。2）资金的使用时长。（正比）；3）投入运营的资金数量的多少。（正比）；4）资金周转的速度。（正比）。考点2：利息和利息I：利息i：利率P：本金（现值）F：本利和（终值）n：期数A：等额支付利息的本质：从本质上看，利息是对资金供给方（债权人）放弃一定时期资金使用权的补偿。在工程经济分析中，利息常常被看作是资金的一种机会成本。利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比，体现借贷资金增值的程度。决定利率高低的6个因素：1）社会平均利润率。社会平均利润率是利率的最高界限。但是，社会平均利润率变化的时候，利率并不会同比例变动。2）金融市场上的供求。3）风险。风险越大，利率越高。4）借出资本的期限长短。期限越长，风险越大，利率越高。5）政府宏观调控政策。6）利率与经济周期的波动有密切的关联，在经济周期的扩张期上升，而在经济衰退期下降。考点3：单利和复利1.单利：利不生利。单利常用于短期投资或者短期借款。2.复利：利生利利率越高，计息周期越多，复利和单利的差距就越大。复利计算有间断复利和连续复利之分，在实际使用中，常采用间断复利。考点4：现金流量图绘图规则：1.横轴为时间轴，向右表示时间的延续。轴上的每一个刻度表示一个计息周期；轴上的点称为时点，通常表示是该时间单位末的时点；0表示时间序列的起点；n表示时间序列的终点，也是技术方案的计算期。2.箭头的方向：向上的箭头表示资金流入，向下的箭头表示资金流出。但是注意，现金流量的性质（即流入和流出），是对特定的人而言的。3.箭头的长短应体现资金数量的大小；4.箭线和时间轴的交点表示现金流量发生的时间点。现金流量图的三要素：方向，大小和作用点考点5：等值计算1.一次支付的终值计算（已知P求F）： 叫做一次支付的终值系数，用表示2.一次支付的现值计算（已知F求P）：这个过程叫做贴现或折现，i叫做贴现率或折现率。3.等额系列支付的终值的计算（已知A求F）4.偿债基金的计算（已知F求A）5.等额系列支付的现值计算（已知A求P）6.资金回收计算（已知P求A）7.等值计算需要注意的要点（1）本期末即等于下期初。0点就是第一期期初，就是现在；（2）P是在第1期期初发生；F发生在考察期期末，即第n期期末；各期的等额支付A，发生在各期期末。考点6：有效利率计算名义利率（r）是公布出来的年利率。如果1年计息m次，那么计息周期利率就是r/m。年有效利率是：注