《西安银行盈利能力探析》6200字（论文）

西安银行盈利能力分析目录TOC\o"1-2"\h\u10230摘要 1117851.前言 344442西安银行概况及盈利能力分析 3307622.1西安银行概况 3320292.2西安银行盈利能力纵向分析 3161652.3西安银行盈利能力横向分析 4203782.4西安银行盈利能力存在的问题 5325103提高西安银行盈利能力的对策建议 6248843.1加快业务多元化步伐 6290233.2建立有效的风险控制机制，提升银行资产质量 6175773.3提升银行资本利用效率，提高银行资本充足率 717533.4找准自身定位，实行差异化发展 730159结语 82896参考文献 8摘要作为经营现代货币的特殊企业,西安商业银行增强了其自我盈利能力,而达到收益最优化则是其存在与发展中最为关键的任务,而对商业银行经营的绩效评价则主要通过商业银行的盈利能力来反映.目前无论是对国内外市场的影响,还是产业因素,而对商业银行经营的绩效考核,则主要通过商业银行的盈利能力来反映.但目前无论对境内外市场的影响,还是产业因素,而对商业银行经营的绩效考核则主要通过商业银行的盈利能力来反映.但目前,无论对境内外市场的影响,还是对产业影响,本土性金融中心的崛起或者是对西安市商业银行自身发展壮大的需求,都已经对西安市商业银行造成了前所未有的竞争压力。所以,通过研究了解西安市商业银行的赢利能力,对其自身的发展壮大需求和增强西安市商业银行实力,也是非常有必要的。中国的商业银行发展得很快,规模与资产数量都急剧增加,但商业银行内部的竞争也越来越剧烈。比较与西方国家,因为中国的城市商业银行发展得很快,资金总量和资本规模都急剧上升,而商业银行内部的竞争也越来越剧烈。比较于西欧发达国家,我国的商业银行在经营上往往面临结构简单,经营品种较少的问题。而西方的商业银行则采取了多样化发展竞争策略,收入构成比较均衡,非利息收入比例达到了百分之四十以上。而中国的商业则长期以贷款业务为主,以存贷服务所产生的利差总收入为主体总收入。但近年来,随着利率市场化的持续深入,中国各大商业也开始意识到,发挥了存贷服务总收入之外的非利息收入的重要意义,调节了营业总收入构成,扩大非利息收入,非利息收入占比呈现出逐年增加趋势。利用财务指标分析,根据二零一六至二零一八年数据,对西安银行的财务状况以及运营情况进行了分析,并指出了西安市商业银行在盈利指标上面临的主要问题以及影响因素,最后给出了关于改善西安市商业银行整体盈利能力的相关意见。关键词：财务指标；盈利能力；西安银行1.前言西安商业银行是市场化金融机构的组成部分,其收益能力是评价其运行能力的主要参照指标。二零一三年以后,西安市商业银行总体收入增速不断下滑,从而对西安市商业银行盈利水平作出全面深刻的研究,对于推动中国金融市场制度的良性发展有着重要意义。2西安银行概况及盈利能力分析2.1西安银行概况西安银行注册资本30亿元，是我国商业银行之一，由西安市政府牵头中国信达资产管理公司、以及两个西安企业共同参与的城市商业银行。有两次更变名称的经历，最后2010年9月，改名为西安银行一直到现在。2.2西安银行盈利能力纵向分析2.2.1西安银行盈利能力获利性分析表1西安银行盈利能力获利性分析指标%20162017201820192020净利润2.52.52.62.82.9净利息收入1.22.32.22.32.4手续费1.41.31.21.21.1佣金0.70.70.80.90.9根据西安银行2016-2020年五年报告数据，我们可以看到，2016-2020年西安银行总体净利润、佣金一直在上升，净利息收入、手续费属于上下波动（净利息收入2.2%水平波动；手续费在1.25%水平波动）受其影响的总利润与国内银行大背景趋势相同，2016-2020年逐年上升，其中2016-2018年净利润在2.3%左右浮动逐年下降。同时，相应的资产减值损失明显增加，高于营运费用的增长水平。2017年至2020年，总利润呈上升趋势，2019和2020年的手续费略有下降趋势，而总综合收入仅在资产减值损失显著增加的两年内呈下降趋势。由此可以判断，西安银行利润水平下降的原因是股权乘数的影响。从总资产回报率来看，跌幅并不大，期间股东总资产大幅增加，并受到资本充足率上升的影响。2.2.2西安银行盈利能力现金性比较分析企业最重要的收入来源是经营活动的现金收入。盈利能力分析解决了西安银行如何实现盈利，而盈利能力是赚取现金的保证，本文分析了西安银行能够将多少利润转化为企业经营的“血液”，即转化为现金流的能力。根据财务报表，西安银行的净利润现金比率从2016年到2020年呈现先下降后上升的趋势。2019年，西安银行经营活动产生的现金流减少到1以下，是客户存款和其他金融机构存款的现金流减少，各银行有很多竞争关系。2016、2017、2018年度净利润的现金比率大于1，说明西安银行的净利息收入现金担保程度较高。2.2.3西安银行盈利能力可持续性与远见性分析企业获得短期利润并不困难，但如果过于注重短期利润而忽视长远发展，就是本末倒置。同时，银行应该提高盈利增加收入，更重要的是要把盈利能力方法多元化、可持续性为前提做好远期目标放，这是新经济常态的需要，也是对银行的严峻考验。根据上述分析，若没有特别原因，例如银行的企业管理、监督管理等，拨措覆盖率、流动资金比率、成长指标、资本充足率、不良贷款、成本管理指标等都是银行特别关注的指标，从多个方面评估银行的盈利能力是否可持续，从上述6个指标中分析比较了西安银行的利润能力的可持续性和远见性。2.3西安银行盈利能力横向分析本部分以三大国有商业银行(中国银行、农业银行、工商银行)为参照进行横向分析和比较。针对财务分析中的几个重要指标，本文主要从总量等参数入手。通过大量纵向比较、计算，总结出西安银行盈利能力的差异，并认真学习其优势和经验，以期对今后的发展进程具有积极的借鉴和指导作用。以2017年各银行的相关财务指标为参考依据得到表2四家银行净利息收益率指标，进行综合比较。这是我们对总收入的分析:表22016-2020年四家银行净利息收益率指标表指标（%）20162017201820192020西安银行2.752.742.802.632.20中国银行2.152.492.462.121.83农业银行2.812.792.922.662.25工商银行2.662.572.662.472.16从表2可以看出，在四家银行中，西安银行的净利率略有下降趋势，而中国银行的净利率处于低水平运营。自2016年以来，四家银行的财务指标净利率整体下降，中国农业银行跌幅最大，工行和西安两家基本保持在同一水平。从而可以看出贷款对计息资产的影响。总体而言，四大银行体系的盈利水平概括如下:一是西安市经营状况较好，资产规模较大，各项财务指标在总资产、权益总额、净利润、存贷款总额等四大银行中均居第二位。其次，从2016年到2018年，中国银行的净资产收益位于四大银行中的下层，仅高于工商银行。到2017年，它逆势而上，表中显示2.49%显然西安银行位居四大银行之首，2.74%的指标遥遥领先其它银行。总资产收益率较高表明西安银行整体盈利能力强，企业盈利能力和经营水平非常稳定。然而，西安四大银行体系的净利率却不容乐观，这与其长期依赖贷款业务密切相关。纵向比较，中央银行占第二位，存款业务主要依靠吸收存款，利息支付成本较低，有利于西安银行盈利能力的提高的利息费创造收入是关键点。中间业务占目前四大银行的第二位。西安银行需要继续加强中间业务的发展，加大创新力度，拓宽净收入来源，有利于提高整体盈利能力。但是，由于不良贷款率的上升和准备金覆盖范围的不匹配，其资本运营的风险因素增加。因此，作为资产管理的主体，银行必须通过严格的风险管理措施，调整现有的资产管理机制，增强其可持续利润。2.4西安银行盈利能力存在的问题2.4.1中间业务收入比例较低从西安银行近年来的收入结构比例来看，中间业务的总量和比重都有所提高，但在总业务收入中所占的比重仍然较低。即使与其它三家银行相比，中间业务也远远落后。随着国内经济大背景的影响，金融市场的不断演变，大多数银行已经意识到多元化业务扮演不可或缺的地位，并致力于多元化业务（利息费、收存款）的调整和可持续发展。2.4.2不良债权率的上升西安银行不良债权总额不断增加，导致不良债权率提高。同时，银行存款准备金率与长期以来的低准备金率不一致。这两个因素的存在导致操作风险系数急剧上升，由此不良贷款率上升严重制约了银行利润的均衡发展。2.4.3资本充足率的下降近年来金融体系的核心资本充足率及相关指标持续下降的一个重要原因，也是导致企业资产盈利能力随后缺乏发展的一个重要原因。银行监会对银行业风险控制有重要的一项措施就是资本充足率。银行的业务风险和预期风险受到准备金的抵制，而意外风险则受到资本金的抵制。资本充足率的下降与上升严重影响着资产收益指标是否持续。2.4.4流动资金不足流动性技术指标一般有两种:流动性百分比和存贷比例。近年来，西安银行流动性指数下降，存贷比上升，金融风险控制需要加强，流动性不足会引发流动性风险，这不仅增加了商业银行的资本成本，还导致了危机。太多的流动性浪费了银行的资本，并损失了利润。因此，银行保持充足的流动资金至为重要。3提高西安银行盈利能力的对策建议3.1加快业务多元化步伐3.1.1改进存贷业务从以上分析和研究结果可以看出，西安市商业银行目前的经营模式、存款和贷款收入形式与收益率之间存在着明显的正相关关系。所以,息差仍是中国商业银行的主要收入来源,银行应继续增加存款，提高存款准备金率。改进日常经营活动的规划和管理。商业银行必须放弃增加存款额以无限扩张网络的想法，降低吸收存款的成本以提高效率作为获取收益的主要途径。目前，国内金融非中介化在市场上不断变化而且气氛紧张。客户有更多的投资选择，如证券和基金。但是，我国国人还是有大量储蓄的习惯，因此商业银行必须依靠为客户提供更可靠的担保来吸引更多的存款流入。同时，他们还需要减少存款成本，以提高工作效率并产生更多收入。有两种方式能够减少存款成本。首先，可以通过改变存款结构来降低投资成本。二是与企业共创高素质双赢模式，从简单做起高素质客户的长期存款，久而久之，努力稳定客户基础，达到降低存款成本、获取多元化信息的目的。3.1.2大力发展中间业务根据以上分析，佣金盈余与盈利能力呈正比函数关系。佣金盈余在商业银行经营业绩中的比重越大，商业银行的盈利能力就越高。银行通过提高存款利率来吸引客户，通过缩小存款利率的差异来降低贷款利率。由于中国国内资本市场经济的发展，企业融资的一个重要形式无疑是直接融资。近年来，中央银行主动降低存贷款基础费率,进一步调整中国人民币利率投资市场发展环境,加快资本市场化进度。在多种外部条件的引导下，商业银行着力优化收入结构，加大中间业务发展力度。在当今社会，互联网特别流行。充分挖掘媒体资源，推广网络广告。一是加快金融产品科学化，打造特色产品，保障人民寿命延长，更好满足市场需求。商业银行应通过打造良好的品牌效应，促进金融领域的创新。银行可以根据市场需求和客户消费需求，推出合理优化的理财方案，切实强调客户需求，把客户需求放在首位，制定战略规划，打造高附加值新产品。二是拓展营销资源，利用网络实现多元化、信息化。现在是数据时代和信息时代，使用互联网比传统广告更方便，省时省力，最终效果惊人。3.2建立有效的风险控制机制，提升银行资产质量不良贷款余额的增加对商业银行的资产质量、大额交易和多元化收益产生了严重影响。例如，2015年，随着经济增长率的减速，经济结构的调整，生产能力的降低，杠杆率的降低，不良贷款率上升。减少不良债权的发生率,有如下办法:一是建立健全的良好利率风险管理系统,以优化减值准备;建立了客户评估制度、经济资本计量等管理制度。大数据是银行的核心资源。在政治背景下，第18届第5次全体会议首次提出实施国家大数据战略。在运营过程中,银行已经累积了大量的中小企业融资及成交信息记录。通过运营大数据，银行可以更及时、更准确、更全面地获取客户信息。降低向银行和客户提供不及时危机信息的风险更为重要。二是建立统一的信息采集系统，合理有效利用信息资源，实现风险控制。对于分支机构较多的银行，应收集完整的集团或公司数据，以便对最终结果进行更准确的分析。除了整合集团数据，商业银行还应充分利用外部数据服务，为决策提供更多参考。三是着力化解重点行业和重点客户风险。合理安排贷款投资，完善其余行业、高风险企业或集团的信用风险控制系统，实现贷款多元化。这些行业的低迷将导致利润下降和现金流下降，进而增加信用风险并导致银行出现更多不良贷款。3.3提升银行资本利用效率，提高银行资本充足率资本充足率,是指商业银行在储户或者债务人的资本用尽前,自有资本发生损失的程度。提高商业银行资本充足率的主要原因(宏观和客观)两方面:一是对外投资,其中比较合理的办法就是引入更多的投资人,对没有进行过政策重点培育、或者资金不足的商业银行而言,战略投资者尤其重要，他们在吸收投资的同时也分担了银行危机的风险。可以化解流动性短缺的风险。其次，内源融资主要来自银行自身的留存收益。随着商业银行自有留存收益率的提高,商业银行的资金充裕,从而降低了流动性风险。然而，就中国的实际情况而言，由于这一特殊行业的性质，银行的红利和支付利润，导致留存收益较低，因此，在中国，这种融资方式并不是主要的融资方式。此外，由于股权融资、债券发行等外部融资方式在短期内是有效的，从长期来看，目前我国银行资本消耗过快，降低其利率是银行资本管理的关键。总括而言，只有提高资金运用的效率，才能改善银行的资本充足率。3.4找准自身定位，实行差异化发展首先，我们知道银行业丰富的专业知识聚集了各界技术人员和管理人员，银行业是金融知识和高科技的宝盆，银行提供的产品和服务同质化程度高，历史悠久的优势，取其精华剔除其糟粕是银行业的内在精神品质可以认为竞争也比较激烈。国外发达国家大型商业银行(如苏格兰皇家银行、法国兴业银行、劳埃德银行等)的介绍可以看出，优秀的商业银行大多推广独特的金融产品和服务，并注重树立形象，通过实施客户群体的细化，分为各自的客户群体，对同一群体的客户提供相同的服务和相同的定价方法，通过工业服务，商业银行为更高质量的客户提供系统的金融服务，以实现企业的利润最大化。因此，国内外银行业在市场上无论是品牌战略的竞争还是服务高质量的竞争，核心竞争力一直是银行业的重要实施战略。其次，银行业作为中国金融业的重要工程，GDP的增长还是下降都是建立在以央行之首带领的各银行银行的基础上的。在中国的金融体系还是单独管理之前。竞争主体的行业有许多品种,批发行业和