企业内部审计指南

企业内部审计指南合同目录第一章总则1.1合同背景与目的1.2适用范围1.3术语定义1.4法律法规第二章审计组织与管理2.1审计部门设置2.2审计人员配备2.3审计工作计划与预算2.4审计报告审批流程第三章审计内容3.1财务审计3.2经济效益审计3.3内部控制审计3.4合规性审计3.5其他审计事项第四章审计程序与方法4.1审计准备4.2审计实施4.3审计报告编制4.4审计后续整改与跟踪第五章审计风险管理5.1风险评估5.2风险防范措施5.3风险应对策略第六章审计资料与档案管理6.1审计资料收集与整理6.2审计档案归档与保管第七章审计成果运用7.1审计发现问题整改7.2审计成果分享与交流7.3审计成果对管理层的反馈第八章审计信息化建设8.1审计信息系统需求分析8.2审计信息系统设计与实施8.3审计信息系统运行与维护第九章内部审计人员培训与激励9.1培训计划制定9.2培训课程设置与实施9.3审计人员能力提升9.4激励机制建立第十章外部审计协调与合作10.1外部审计接洽与沟通10.2审计信息共享10.3审计整改落实第十一章审计质量控制11.1审计质量标准11.2审计质量保障措施11.3审计质量评价与改进第十二章审计合规与法律风险防范12.1合规性审查12.2法律风险识别与评估12.3法律风险应对与处理第十三章审计成果的公开与保密13.1审计成果公开13.2审计资料保密13.3保密措施与责任第十四章违约责任与争议解决14.1违约行为认定14.2违约责任承担14.3争议解决方式与程序合同编号_________第一章总则1.1合同背景与目的1.2适用范围1.3术语定义1.4法律法规第二章审计组织与管理2.1审计部门设置2.2审计人员配备2.3审计工作计划与预算2.4审计报告审批流程第三章审计内容3.1财务审计3.2经济效益审计3.3内部控制审计3.4合规性审计3.5其他审计事项第四章审计程序与方法4.1审计准备4.2审计实施4.3审计报告编制4.4审计后续整改与跟踪第五章审计风险管理5.1风险评估5.2风险防范措施5.3风险应对策略第六章审计资料与档案管理6.1审计资料收集与整理6.2审计档案归档与保管第七章审计成果运用7.1审计发现问题整改7.2审计成果分享与交流7.3审计成果对管理层的反馈第八章审计信息化建设8.1审计信息系统需求分析8.2审计信息系统设计与实施8.3审计信息系统运行与维护第九章内部审计人员培训与激励9.1培训计划制定9.2培训课程设置与实施9.3审计人员能力提升9.4激励机制建立第十章外部审计协调与合作10.1外部审计接洽与沟通10.2审计信息共享10.3审计整改落实第十一章审计质量控制11.1审计质量标准11.2审计质量保障措施11.3审计质量评价与改进第十二章审计合规与法律风险防范12.1合规性审查12.2法律风险识别与评估12.3法律风险应对与处理第十三章审计成果的公开与保密13.1审计成果公开13.2审计资料保密13.3保密措施与责任第十四章违约责任与争议解决14.1违约行为认定14.2违约责任承担14.3争议解决方式与程序签字部分：甲方：（签字）日期：____年__月__日乙方：（签字）日期：____年__月__日（本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。）多方为主导时的，附件条款及说明一、当甲方为主导时，增加的多项条款及说明1.甲方主导的审计范围和内容扩展甲方可以根据实际情况，对审计范围和内容进行扩展，包括但不限于甲方的子公司、分支机构和其他关联企业的审计。具体审计范围和内容由甲方与乙方协商确定，并写入合同补充协议。2.甲方对审计结果的要求甲方有权要求乙方提供详细的审计报告，包括审计发现的问题、建议和改进措施。审计报告应符合甲方的要求和格式规范。乙方应在合同约定的时间内提交审计报告。3.甲方对审计过程的监督和沟通甲方有权对审计过程进行监督和沟通，包括但不限于审计计划的制定、审计进度的更新和审计结果的反馈。甲方可以定期与乙方召开会议，讨论审计进展和遇到的问题，并共同寻找解决方案。4.甲方对审计人员的资质要求甲方有权要求乙方派出具有相关资质和专业能力的审计人员，以确保审计的质量和效果。乙方应按照甲方的要求，提供审计人员的简历和资格证书，并按照合同约定派出合适的人员进行审计。二、当乙方为主导时，增加的多项条款及说明1.乙方主导的审计计划和时间安排乙方应根据合同约定和甲方的要求，制定详细的审计计划和时间安排，并提交给甲方审批。审计计划应包括审计的目标、范围、方法、时间表和资源需求等。2.乙方的审计方法和工具乙方应采用科学、严谨的审计方法和工具，确保审计的准确性和有效性。乙方应根据甲方的要求，使用甲方提供的审计工具和软件，并在必要时，向甲方提供相关的培训和支持。3.乙方的审计报告提交和解读乙方应按照合同约定，提交审计报告给甲方。审计报告应包括审计发现的问题、原因分析和建议和改进措施等。乙方还应提供审计报告的解读和说明，帮助甲方理解和运用审计结果。4.乙方的持续改进和跟踪乙方应根据审计结果，提供持续改进和跟踪服务，包括但不限于制定改进计划、监控改进进展和评估改进效果。乙方应定期向甲方报告改进情况和相关成果。三、当有第三方中介时，增加的多项条款及说明1.第三方中介的选定和职责当有第三方中介参与审计工作时，甲方和乙方应共同选定具有资质和经验的第三方中介机构。第三方中介应按照甲乙双方的要求，独立、客观、公正地进行审计工作，并提交审计报告。2.第三方中介的审计计划和时间安排第三方中介应根据合同约定和甲乙双方的要求，制定审计计划和时间安排，并提交给甲乙双方审批。审计计划应包括审计的目标、范围、方法、时间表和资源需求等。3.第三方中介的审计报告提交和解读第三方中介应按照合同约定，提交审计报告给甲乙双方。审计报告应包括审计发现的问题、原因分析和建议和改进措施等。第三方中介还应提供审计报告的解读和说明，帮助甲乙双方理解和运用审计结果。4.第三方中介的保密和责任第三方中介应严格遵守保密原则，保护甲乙双方的商业秘密和个人信息。第三方中介应对审计工作的质量和结果承担责任，并按照合同约定承担相应的违约责任。附件及其他补充说明一、附件列表：1.审计计划和时间安排2.审计方法和工具说明3.审计报告模板和格式规范4.改进计划和跟踪记录表5.保密协议和保密措施说明6.第三方中介机构资质证明文件7.培训课程安排和培训资料8.审计质量评估标准和方法9.违约行为认定和责任追究细则10.争议解决方式和相关法律规定二、违约行为及认定：1.甲方未按约定时间提供审计资料或资料不完整2.乙方未按约定时间提交审计报告或报告质量不符合要求3.第三方中介未独立、客观、公正地进行审计工作4.甲方未按约定支付审计费用5.乙方未按约定履行审计义务6.第三方中介未按约定保密信息或泄露商业秘密7.甲方、乙方或第三方中介违反合同其他条款的行为三、法律名词及解释：1.审计：对企事业单位的财务、经济活动和管理情况进行检查、评价和鉴定的活动。2.内部审计：指企事业单位内部设立的审计机构，对企事业单位的财务、经济活动和管理情况进行检查、评价和鉴定的活动。3.外部审计：指由企事业单位外部独立的审计机构，对企事业单位的财务、经济活动和管理情况进行检查、评价和鉴定的活动。4.审计报告：审计人员对审计对象进行检查、评价和鉴定后，所形成的书面报告。5.违约行为：合同一方或双方未履行合同约定的义务，或履行义务不符合约定的行为。6.违约责任：违约方因违约行为而应承担的法律责任。7.争议解决：通过协商、调解、仲裁或诉讼等方式，解决合同争议的过程。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.审计资料不完整或不符合要求解决办法：及时与甲方沟通，明确资料需求，必要时进行补充审计。2.审计进度延误解决办法：制定详细的审计计划，合理安排审计人员，必要时调整审计时间表。3.审计结果与实际情况不符解决办法：重新核实审计数据和信息，调整审计方法和程序，确保审计结果的准确性。4.保密信息泄露解决办法：加强保密意识培训，签订保密协议，完善保密措施。5.违约行为发生解决办法：根据合同约定和相关法律法规，认定违约行为，追究违约责任。五、所有应用场景：1.企事业单位内部审计，确保财务和经济活动的合规性、有效性和效率。2.企