单位层面内控矩阵与业务层面内控矩阵（福利彩票销售机构内部控制）

附录一单位层面内控矩阵

流程名称控制活动属性

—控控控应关

风险控制相关

级三级关键风险控制简述关犍控制描述制制制用梃

编号编号部门

流流程频类性系控

程率别质统制

P1P1.1P1.1.R1.1.1.1内控体系C1.1.1.1内控体系省级销售机构应当单独设告内部控制职能部门或长预人无是相关

单受制1控制建设不完建设者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制期防X部门

位环境环境善工作.同时，应当充分发挥财务、内部审计、纪检性

层监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在

面内部控制中的作用.

流程名称控制活醐属性

控控控应关

风险控制相关

级三级关键风险控制简述关健控制描述制制用健

编号编号部门

流流程频类住系控

程率别质统制

P1P1.1P1.1.R1.1.1.2议事决策C1.1.1.2议事决策经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。长预人无是相关

单空制1控制机制不合机制设立省级销售机构应当建立健全集体研究、专家论证和期防工部门

位环境环境理不完善技术咨询相结合的议事决策机制.重大经济事项的性

层内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定.至

面大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单

位实际情况确定，一经确定，不得随意变更。

P1P1.1P1.1.R1.1.2.1内控岗位C1.1.2.1内部控制省级销售机构应当建立健全内部控制关键序位责长预人无是相关

单斐制2内控设置不完关键岗位任制，明确岗位职责及分工，确保不相容书位相互期防I部门

位环境控制善设置分窟、相互制约和柜互监督。应当实行内部控制关性

层键同位工作人员的轮岗制度，明确轮囱周期.

面

P1P1.1P1.1.R1.1.2.2内控人员C1.1.2.2内部控制内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗长预人无是相关

单斐制2内控资质不足关键岗位位相适应的资格和能力。省级销售机构应当加强内期防I部门

流程名称控制活醐属性

控控控应关

风险控制相关

级三级关键风险控制简述关健控制描述制制用健

编号编号部门

流流程频类住系控

程率别质统制

位环境控制人员要求部控制关耀岗位工作人员业务培训和职业道德教性

层育，不断提升其业务水平和综合素质.

面

P1P1.1P1.1.R1.1.3.1基本财务C1.1,3.1基本财务省级销售机构应当根据《中华人民共和国会计法》长预人无是相关

单空制3制度制度不完制度的建的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的期防I部门

位环境建设善立会计人员.应当根触际发生的经济业务事项按照性

层国家规定的会计制度及时进行账务处理、编制财务

面会计报告，确保财务信息真实、完整.

P1P1.1P1.1.R1.1.3.2资金制度C1.1.3.2彩票资金相关部门应建立和完善相关彩票资金管理制度，不长预人无是相关

单空制3制度不完善省理制度断完善彩票资金管理体系，明确各业务环节的日常期防I部门

位年境建设的建立工作程序.财务部为彩票资金管理的牵头部门，负性

层责货币资金的结算及账务管理等相关工作。

面

流程名称控制活醐属性

—控控控应关

风险控制相关

级三级关键风险控制简述关耀控制描述制制制用键

编号编号部门

流流程频类性系控

程率别质统制

P1P1.1P1.1.R1.1.4.1信息系统C1.1.4.1信息系统省级销售机构应当充分运用现代科学技术手段加长预人无是相关

单空制4信息未得至懵的控制强内部控制.对信息系统建设实施归口菅理,将经期防工部门

位环境系统效控制济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中，减性

层控制少或消除人为操纵因素，保护信息安全.

面

P1P1.1P1.1.R1.1.5.1缺乏明确C1.1.5.1战咯管理设置战略发展部或由相关职能部门牵头，负责研究业预人无是战咯

单受制5发展的发展战机构设置拟订福利彩票战略发展规划.务防I发展

位环境战略略或发展发性部或

层战略不到生相关

面位,可能导时职能

致自目发部门

流程名称控制活初属性

控控控应关

风险控制相关

级三级关键风险控制简述关健控制描述制制用健

编号编号部门

流流程频类住系控

程率别质统制

P1P1.1P1.1.展难以形C1.1.5.2中长期发1、在制定战略规划时，应综合考虑省级销售机构业预人无是战略

单空制5发展成竞争优展战略的面临的宏观经济政策、市场需求变化、技术发展趋务防工发展

位环境战略势,丧失发制定及审势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身发性部或

层展机遇和批优势与劣势等影响因素制定本单位的发展规划.生相关

面动力2、战略规划应当明诵省级销售机构发展的阶段性时职能

和发展程度，制定每个发展阶段的具体目标和工作部门

任务，以及达到发展目标必经的实施路径。

3、战略发展部或相关职能部门提交《发展战咯建

议方案》，省级俏售机构领导班子会进行审议，审

议通过后付诸实施。

P1P1.1P1.1.R1.1.5.2制定的发C1.1.5.3年度工作应根据发展规划制定年度工作计划，年度工作计划业预人无是战略

单米制5发展展目标不计划与长应与分解的年度战略目标工作相结合，分解的年度务防X发展

位泳境战咯实际，无法期发展战战略应在年度工作计划中体现.发性部或

流程名称控制活醐属性

控控控应关

风险控制相关

级三级关键风险控制简述关健控制描述制制用健

编号编号部门

流流程频类住系控

程率别质统制

层得到有效略的协同生相关

面的实施或时职能

者目标在部门

P1P1.1P1.1.实际中根C1.1.5.4发展战略1、在省级销售机构领导中树立战略意识和战略思业预人无是战略

单空制5发展本就无执的宣传培维，充分发挥其在撷S制定与实施过程中的模范带务防I发展

位环境战略行.训工作头作用.发性部或

层2、通过采取内部会义、培训、讲座、知识竞赛等生相关

面多种行之有效的方式，把发展战略及其分解落实情时职能

况传递到内部各管理层级和全体员工，营造战略直部门

传的强大舆论氛围.

3、领导层要加强与广大员工的沟通，使全体员工

充分认清省级销售机构的发展思路、战略目标和具

体举措，自觉将发展战略与自己的具体工作结合起

流程名称控制活醐属性

—控控控应关

风检控制相关

级三级关犍风险控制简述关健控制描述制制制用犍

编号编号部门

流就流程频类性系控

程率别质统制

来，促进发展战略的有效实施.

P1P1.1P1.1.R1.1.6.1缺乏积极C1.1.6.1单位文化1、战咯发展部或相关职能部门负责文化建设工作，长预人无是战略

单斐制6单位向上的单的建立建设单位文化时,要注重塑造单位核心价值观，息期防I发展

位环境文化位文化致结本单位的优良传统和经营风格，在精神提炼、理性部或

层使凝聚力念概括、实践方式上体现出鲜明的特色.相关

面和竞争力2、省级销售机构主要负责人应当站在促进中心长职能

不足不利远发展的战略高度更视单位文化建设，切实履行第部门

于可持续一责任人的职员，确定本文化建设的目标和内容，

流程名称控制活醐属性

控控控应关

风险控制相关

级三级关键风险控制简述关健控制描述制制用健

编号编号部门

流流程频类住系控

程率别质统制

穗。提出正确的经营管理理念.

P1P1.1P1.1.R1.1.6.2单位文化C1.1.6.2单位文化1、进行单位文化评古，应当重点关注：业预人无是战略

单及制6单位未及时进评估及创•领导在单位文化建设中的责任履彳熊况；务防I发展

位不境文化彳强整，使新•全体员工^单位核心价值观的认同感；发性部或

层得单位文•经营管理行为与屋位文化的一致性；生相关

面化建设脱•品牌的社会影响力；时职能

题实际情•员工对单位未来发展的信心等.部

况2、要重视单位文化淬估结果的利用,既要巩固和门、

发扬文化建设取得的成果，又要针对评估过程中发办公

现的单位文化缺失，研究分析深层次的原因，及时室

流程名称控制活动属性

—控控控应关

风检控制相关

级三级关犍风险控制简述关健控制描述制制制用犍

编号编号部门

流流程频类性系控

程率别质统制

采取措施加以改进，以此推进单位文化建设；在此

基拙上,还要结合发展战咯调整以及内外部政治、

经济、技术、资源等因素的变化，着力在价值观、

经营理念、管理制度、品牌建设等方面持续推动单

位文化创新.

附录二业务层面内控矩阵

理名称控制活动属性

—控控控应关

风险控制相关

级二级三级流关键风险控制简述关键控制描述制制制键

=用

编号陶弓部门

流福程频类住系控

程率别质统制

PP2.1P2.1.1R2.1.1.预算权责C2.1.1.1预算权责省级销售机构领导班子会议负责审定年度预算方长预人无是财务

2预算预算权1不清致使管理案,分管领导负责审核分管部门的收支预算。财务期防工部

预管理责管理的风险部负责建立健全预笠管理制度；组织年度预算的编性

算报和审议；设立维护项目库；联系协调各部门配合

业预算评审和审批；及时分解下达预算批复；跟踪分

务析并定期通报各部门预箕执行情况等。归口支出管

管理部门负责其管理范围内的预算汇总编制，配合归

理口支出预算审批，监督归口支出预算执行.各部门

流负责本部门预算编报，配合本部门预算审批，缎R

程本部门预算执行、控制、分析等.

流程名称控制活动属住

控控控应关

风险控制相关

级三级流关犍风险控制简述关犍控制描述制制制用键

编号编号部门

流雌程叛类性系控

程率别质统制

PP2.1P2.1.2R2.1.2.预算编制C2.1.2.1预算的编每年,财务部根据财政部门门关于预算编制的具每预人无是财务

2预算预算编1不科学、制管理体要求，安月杯哨帽下一年度预算编制工作.预算年防工部

预管理制不合理或编制包括“一上"颈算和"二上"预算.性

算内部审批

业不完备严

务格造成的

管风险

理

流

程

流程名称控制活动属住

控控控应关

风险控制相关

级三级流关犍风险控制简述关犍控制描述制制制用键

编号编号部门

流雌程叛类性系控

程率别质统制

PP2.1P2.1.3R2.1.3.资金的使C2.1.3.1预算的执收到预算批员后，财务部应在10个工作日内完成业预人无是财务

2预算预算的1用未按照行分解下达.支出萱理部门负责归口管理支出预算的务防工部

预管理蜥预算执行再分解.各项目执行部门根据预算批免情况制定项发性

算或者执行目实施计划，财务部根据各部门项目实施计划编报生

业力不足；用款计划，报财政部门审批,项目执行部门根据财时

务未能及时政部门批复的用款。划及项目实施计划，履行规定

管完成资金的审批流程后，及时启动项目.

理调度以满

流足计划外

程的负金使

用

流程名称控制活动属住

控控控应关

风险控制相关

级三级流关犍风险控制简述关犍控制描述制制制用键

编号编号部门

流雌程叛类性系控

程率别质统制

PP2.1P2.1.4R2.1.4.由于国家C2.1.4.1预算的调由于国家和财政部门政策变更、彩票市场重大变化业预人无是财务

2预算预算调1和财政部整等原因，确需追加或调整预算的，应当按要求编制务防工部

预管理整门政策变调整预算方案，在规定时间内上报财政部门.发性

算更、彩票生

业市场重大时

务变化等原

管因致使原

理有资金预

流算不足或

程偏差的风

睑

流程名称控制活动属住