2024年发展公司现金管理制度（二篇）

第4页共4页2024年发展公司现金管理制度第一章总则第一条为强化现金管理，结合公司实际状况，特制定本规章制度。第二条本制度的执行与监管由财务部及各下属企业财务部负责。同时，设立专职稽核员，专项负责现金收支计划及审核管理工作。第二章现金收入与支出范围第三条现金收入涵盖公司经济业务范围内的所有现金流入，以及退还的支用款项等。第四条现金支出范围包括：1.职工工资及各类工资性补贴。2.个人劳务报酬，如稿费、讲课费及其他专业服务报酬。3.发放给个人的各类奖金，如科技、艺术、体育等国家规定的奖金。4.各类劳保、福利费及国家规定的对个人的其他支出。5.出差人员随身携带的差旅费。6.单位间转账结算起点以下的零星支出。第三章库存现金管理第五条库存现金实施限额管理，公司将按照国家规定设定一定数额的库存现金限额，一般为满足日常零星开支约__天的需求。第六条库存现金不得超过规定限额，超出部分需于当日存入银行。每日下班前，剩余现金应存入保险箱。库存限额不足时，可从银行存款账户提取。第四章现金收付业务日常管理第七条公司现金收付由专职出纳人员负责。所有收付需基于合法凭证，由出纳人员仔细核对后办理。第八条出纳人员对违反规定的收支有权拒绝办理。第九条对于内容不详、手续不全或数字错误的凭证，应退回并要求补充手续或更正错误。发现伪造、涂改凭证等行为，应及时上报管理层。第十条出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。第十一条现金收入应于当日存入银行，如有困难，需按银行规定时间存入。第十二条公司支付现金，只能从库存现金限额中支付或从银行提取，不得直接从现金收入中支付。第十三条提取现金需注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。第十四条对于外地采购，应通过银行签发汇票或汇款至采购专户。第十五条严禁挪用现金、利用银行账户代存代支、白条抵库、套取库存现金、保留账外公款或私设小金库。第十六条出纳人员根据会计人员编制并经稽核员审核的有效记账凭证办理收付款，逐日逐笔登记现金日记账，每日结束时盘点现金并与现金日记账余额核对，确保日清月结，账款相符。第十七条出纳人员应定期与会计人员核对总账的现金账户余额与现金日记账余额，确保账账相符。第十八条每月结束时，财务部经理或指定财务人员应与出纳人员共同盘点库存现金，确保账实相符。第十九条公司所有现金收入，经办部门需连同相关凭证于收进日（最晚次日）交至财务部，不得挪作他用或留存。第二十条业务人员预借的现金，未使用部分应及时连同相关凭证送交财务部冲销预借款，不得留存挪用。第二十一条预算内零星采购，需由经办部门开具经费支出报审表，写明用途、金额，由稽核员按预算审核。第二十二条预算内经常性费用支出，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，交财务部经理签字办理。第二十三条预算外或超预算支出，需经办部门书面申请，按全面预算管理规定执行。第二十四条业务部门借领现金（差旅费借款除外），必须在__天内报账。对逾期未报账的部门，财务部有权暂停其现金借领业务，必要时追回现金。第二十五条业务人员出差借款__元以上，不得以现金支付，可开具支票转入个人信用卡（特殊情况除外）。第五章公司与其他单位使用现金的注意事项第二十七条现金支出必须有合法凭证，借款需持有效借据，不得以非正式单据替代。第二十八条单位之间不得相互借用现金。第六章附则第二十九条本制度自发布之日起生效执行。2024年发展公司现金管理制度（二）第一章总则第一条为加强对____有限公司（以下简称“公司”）资金使用的监督和管理，提升资金循环与周转效率，确保资金安全并合理安排资金流向，特制定本制度。第二条本制度所指的现金，涵盖公司所拥有的现金及银行存款。第三条现金管理，系指对公司现金流入、流出等全过程的监督与控制。第四条现金管理应遵循以下基本原则：1.公司所有现金必须纳入预算管理范畴。2.坚持以收定支，确保量入为出。3.严格执行收支两条线原则，所有收入须上缴公司财务部，支出则需通过财务部办理。4.严禁公司其他部门擅自处理现金收支业务。5.各项现金收支活动必须严格遵守国家法律法规、政策及公司财务制度等相关规定。第二章现金管理第五条公司现金使用范围明确如下：1.职工工资、津贴的发放。2.个人劳务报酬的支付。3.依照国家规定发放给个人的各类奖金，包括但不限于科学技术、文化艺术、体育等。4.各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购用于公司生产经营所需的其他物资价款。6.出差人员必须携带的差旅费用。7.结算起点为____元以下的零星支出。8.其他经审核确需以现金支付的费用。第六条坚持“收有凭、付有据”的原则，确保现金收支清晰、手续完备，堵塞一切因手续不全导致的漏洞。收款凭证需加盖“现金收讫”章及收款人个人印章；付款凭证则需经报销人签字、会计人员审核无误并签字、相关领导审批后，方可办理现金付款，并加盖“现金付讫”印章。第七条严禁以白条抵充库存现金，现金收支应做到日清月结。第八条每日收入的现金应及时足额送存银行，财务部负责人需定期（至少每月一次）检查、核对现金库存，并设立现金检查登记簿以记录检查结果。第九条现金支付应从公司库存现金限额中支出，严禁从现金收入中直接坐支。第十条各部门及个人的借款申请，必须严格按照“四川朗峰电子材料有限公司借款及支出报销审批制度”执行。第十一条严禁任何形式的公款私存行为。第十二条严禁公司员工为其他单位或个人在企业内部套取现金。第十三条公司设定的库存现金限额为____元。第三章银行存款管理第十四条公司银行账户的开设与日常管理均由财务部统一负责。第十五条银行账户账号应严格保密，非业务需要不得外泄。财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再使用的账户应及时清理销户。第十六条办理银行结算业务时，必须遵守《银行结算办法》的规定，严禁出租、出借银行账户。第十七条公司银行账户的开设、资金存储分配及销户应以与银行建立长期合作关系为出发点，不得因个人关系随意转移。第十八条财务部应设立银行存款日记账，逐日记录收、支、结存情况，并按月与各开户银行进行对账，编制未达账款调节表，确保公司银行账目与开户银行账目完全一致。银行对账单需按账号顺序装订归档。第十九条对外汇款时，经办部门需依据合同、协议等文件填制请款单，并经