小学财务收支管理制度

小学财务收支管理制度第一章总则为规范小学财务收支管理，确保学校资金的安全、合理和高效使用，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》及相关教育部门的规定，特制定本制度。小学财务收支管理制度旨在加强财务管理，提升财务透明度，确保财务行为合规，维护学校的合法权益。第二章制度目标1.规范财务行为：建立健全财务收支管理制度，规范各项财务活动。2.提高资金使用效率：合理规划和使用学校资金，确保资金用于教育教学等主要业务。3.增强财务透明度：通过规范的财务管理流程，提升学校财务信息的透明度，接受师生和社会监督。4.确保合法合规：遵循国家法律法规，确保财务活动的合规性。第三章适用范围本制度适用于本校所有财务管理及相关人员，包括但不限于校长、财务人员、各部门负责人等。所有与学校财务相关的活动均应遵循本制度。第四章财务管理规范第1节财务收支管理1.收入管理1.1学校的所有收入包括学费、杂费、捐赠及其他合法收入，必须入账并开具正式收据。1.2所有收入应由财务人员负责登记，确保账目清晰、完整。1.3非法收入不得入账，任何捐赠需经校长审批，并按照相关规定使用。2.支出管理2.1所有支出必须经过审批，包括但不限于日常开支、教育教学支出及其他费用。2.2支出申请需填写《支出申请表》，并附上相关支出凭证，由部门负责人审核后提交财务部门。2.3支出应优先考虑教育教学相关项目，确保资金使用的合理性。第2节预算管理3.预算编制3.1每学年初，财务部门需根据学校发展规划及实际需求编制财务预算，预算内容包括收入、支出明细。3.2预算需经校务会讨论通过，并报上级教育部门备案。4.预算执行4.1财务部门应根据预算进行日常收支管理，确保实际支出不超过预算。4.2如需对预算进行调整，需经校长及校务会审核批准，确保调整理由充分、合规。第3节资金管理5.资金使用5.1所有资金应存入学校指定的银行账户，严禁个人账户收支。5.2资金的使用应遵循“安全、流动、增值”的原则，合理安排资金的流动。6.财务审核6.1财务部门需定期对收支情况进行审核，确保资金使用合规有效。6.2财务审核包括账目核对、凭证审核及相关报表的编制。第五章操作流程第1节收入流程1.收入确认：所有收入必须由财务人员确认并入账。2.收据开具：财务人员应为每笔收入开具正式收据。3.记录入账：收入信息需及时记录在财务系统中，并保留相关凭证。第2节支出流程1.支出申请：各部门需填写《支出申请表》，附上相关凭证。2.审核流程：部门负责人审核后，提交财务部门进行审核。3.支出支付：财务部门审核通过后，根据申请进行支付。第3节预算流程1.预算编制：财务部门根据学校发展规划编制预算。2.预算审核：预算需通过校务会审核，并报上级部门备案。3.预算执行：财务部门根据预算进行日常收支管理。第六章监督机制第1节内部监督1.财务监督小组负责对学校财务收支情况进行监督与检查。2.定期召开财务监督会议，审核财务报表和收支情况。第2节外部监督1.定期接受上级教育部门的财务检查和审计。2.向社会公开财务信息，接受社会监督。第3节反馈机制1.建立财务投诉和建议渠道，鼓励师生对财务管理提出意见。2.财务部门应定期整理反馈信息，进行分析和改进。第七章附则1.本制度由学校财务部门负责解释，自颁布之日起实施。2.本制度如需修改或补充，需经校务会讨论通过，并报上级教育部门备案。3.本制度自发布之日起生效。---综上所述，小学财务收支管理制度的制定