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会计实操文库物业公司的账务处理-记账实操现金存入银行借:银行存款(明细科目为银行所在名称)贷:库存现金提现借:库存现金贷:银行存款计入税金及附加借:税金及附加贷:应交税费——应交城市维护建设税应交税费——应交教育费附加养老金误收退税借:银行存款贷:应付职工薪酬—养老保险基金代付上月员工通话费借:其他应收款—员工—电话费贷:银行存款代收电信公司电费借:银行存款贷:预收账款—基站电费电信公司电费计入借:预收账款—电费贷:管理费用—电费转存单位定期存款借:其他货币资金—定期存款贷:银行存款当月缴纳上月应缴未缴的增值税借:应交税费——未交增值税贷:银行存款付上月份电话费借:管理费用—电话费应交税费—应交增值税(进项税额)贷:银行存款付上月份水费借:管理费用—水费(办公等)应交税费—应交增值税(进项税额)预收账款—业主二次供水(生活用水)贷:银行存款付上月中旬及本月中旬电费借:管理费用—电费应交税费—应交增值税(进项税额)预收账款—业主二次供水能耗业主电梯能耗贷:银行存款收电信线路改造劳务费借:库存现金贷:其他业务收入—维修收入付万用表检测费用及购润滑油借:管理费用—维修费周转材料—低值易耗品—维修用具贷:库存现金购书刊、洗发水(发放员工)借:管理费用-福利费贷:应付职工薪酬—福利费收商铺水电费借:库存现金贷:其他应收款—商铺—电费/水费发放上月管理员工工资借:应付职工薪酬-工资等贷:库存现金代付上月房修、房开公司借调人员、搬运工工资借:其他应收款—总公司—房开公司(代付搬运工工资)贷:库存现金购保安服、环卫服装借:管理费用—劳保费贷:库存现金支付上月垃圾装车费借:其他业务成本—装修垃圾清运费应交税费—应交增值税(进项税额)贷:现金/银行存款付维修电机费及购买灯光等费用借:管理费用—维修费周转材料—维修用具应交税费—应交增值税(进项税额)贷:库存现金购置保洁、维修用配件借:周转材料—保洁用具—维修用具应交税费—应交增值税(进项税额)贷:库存现金收取、退还装修保证金借:其他应付款—业主—装修保证金贷:库存现金收商铺管理押金借:库存现金贷:其他应付款—商铺押金收装修业主垃圾清运费借:库存现金等贷:其他业务收入——装修垃圾清运收物管费等借:库存现金/银行存款贷:预收账款—业主—物管费—业主—电梯能耗费—业主—二次供水—业主—停车综合服务费—业主—垃圾清运费其他应收款—业主—装修保证金按月确认收入借:主营业务收入—物管费—停车综合服务费—垃圾清运服务贷:合同负债—物管费—停车综合服务费—垃圾清运费计提环卫工人工资借:主营业务成本—垃圾清运服务贷:应付职工薪酬计提环物业
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