2024年合作社财务管理制度模版（三篇）

第2页共2页2024年合作社财务管理制度模版一、为强化合作社财务收支管理，依据财政部发布的《农民专业合作社财务会计制度（试行）》及相关法律法规，并紧密结合本合作社章程与实际操作情况，特此制定本制度。二、本合作社财务工作将严格遵循本制度规定，确保账目清晰，实现日清月结。三、合作社现金支出实施严格控制。单次支出金额在____元以下者，由理事长直接审批；____元至____元范围内，需经理事会集体研究后决定，并由理事长签字确认后支付；超出____元的大额开支，则需提交合作社成员或成员代表会议审议通过，并由理事长签字后方可办理支付手续。四、所有支出会计凭证必须明确标注用途，并经手人、证明人、执行监事审核、审批人签字，手续完备后，方可报销入账。五、合作社理事会应严格控制非生产性支出，对通讯费、交通费、书刊订阅费、办公费、差旅费等实施限额管理。六、合作社实行会计、出纳岗位分离，严格遵守账、款收支分开管理原则。现金收付业务由合作社出纳员专职负责，非出纳人员不得涉足现金管理。支票与银行预留印鉴分别由专人保管。七、严格遵守财经纪律，禁止坐支现金、平调或挪用公款、公款私存及白条抵库等行为。确保收入现金及时入账，不瞒报收入。八、严格执行库存现金限额管理制度，合作社库存现金限额由开户银行确定。超出限额部分应及时存入信用社或银行，以保障集体资金安全。九、合作社会计、出纳在办理现金收付业务时，须遵循相关规定，使用统一规范的收付款票据，并及时传递原始凭证，确保及时记账。十、合作社与外单位之间的往来款项结算，若金额达到支票结算起点以上，不得采用现金结算方式。十一、合作社出纳需定期盘点库存现金，并与会计每月核对一次现金账目，发现差异立即纠正，确保账账、账款、账物相符。十二、合作社经济活动情况需按季度向社员公布，重大经济活动则在业务完成后随即公布，充分接受社员监督。年度终了时，应做出财务公开总结。十三、财务人员应自觉接受县乡业务部门的财务审计及业务指导，并配合合作社执行监事开展内部审计监督工作。十四、按照财会档案管理要求，严格管理财会档案。十五、本制度于____年____月____日经设立大会讨论通过并开始执行。2024年合作社财务管理制度模版（二）一、依据财政部《农民专业合作社财务会计制度》的明确要求，并充分考虑我社的实际情况，特此制定并实施本制度。二、本社将严格遵循相关法律法规及制度规定，合理配备会计人员，规范设置与使用会计科目，准确登记会计账簿，并编制详尽的会计报表。三、为确保信息的透明度与公正性，本社将定期且及时地向合作社全体成员公开会计信息，积极接受成员的监督与指导。四、合作社将明确界定审批人与经办人在货币资金业务中的权限、程序、责任及相关控制措施。在收取现金时，将确保手续完备，使用统一规定的收款凭证，并及时入账。严禁以白条抵库、挪用公款或公款私存等行为。支票与财务印鉴将实行分离保管，确保资金安全。五、为提升销售业务的管理水平，合作社将建立健全销售业务内部控制制度，严格按照既定程序办理销售及发货业务，并及时完成销售收款。同时，坚决杜绝账外设账等违规行为。六、在存货管理方面，合作社将建立完善的内部控制制度，并落实保管人员岗位责任制。在存货出入库时，将进行严格的清点验收，并办理相关手续，确保存货的准确性与安全性。七、对于借款业务，合作社将同样建立健全的内部控制制度，明确审批人与经办人的权限、程序、责任及相关控制措施。同时，将禁止同一人全程办理借款业务，以防范潜在风险。八、在成员入社投入资产的管理上，合作社将严格按照相关规定进行确认和计量，并为每个成员设立独立的成员账户。该账户将详细记录成员的出资量化为公积金份额以及成员与本社的交易量等信息。九、为完善年终盈余分配机制，合作社将确保可分配盈余的____%以上以成员与本社的交易量为依据进行比例返还。剩余部分则以成员账户记载的出资额和公积金份额为基础进行分配，并将本社接受的财政直接补助平均量化给每位成员。十、在会计档案管理方面，合作社将严格按照有关规定执行。我们将建立专门的会计档案室（柜），实行统一管理并由专人负责。确保会计档案的完整无缺、存放有序且方便查找。孟津县草满坡养殖专业合作社____年____月____日2024年合作社财务管理制度模版（三）一、本合作社实行独立的财务管理与会计核算体系，严格遵循____财政部门颁布的农民专业合作社财务及会计制度，对生产经营与管理服务过程中的成本与费用进行精确核定。二、本合作社依据相关法律法规、行政法规及政府主管部门的规范要求，建立健全财务与会计制度，并执行每月____日的财务定期公开制度，以确保财务透明度。三、本合作社的财会人员必须持有有效的会计从业资格证书，且会计与出纳岗位不得兼任。同时，理事会、监事会成员及其直系亲属不得担任本合作社的财会职务，以保障财务工作的独立性与公正性。四、成员与本合作社的所有业务交易均将实名记录于各成员的个人账户中，作为后续按交易量（额）进行可分配盈余返还的依据。对于非成员利用本合作社提供的服务所产生的业务交易，将实行单独记账与分别核算的管理方式。五、在每个会计年度结束时，理事长将依据本章程的规定，负责组织编制本合作社的年度业务报告、盈余分配方案、亏损处理方案及财务会计报告。上述报告需经执行监事或监事会审核后，于成员大会召开前十五日置于办公地点，供成员查阅并接受成员的质询。六、本合作社的资金来源主要包括但不限于以下几项：成员出资、从盈余中提取的公积金与公益金、未分配收益以及其他合法资金。七、成员可以以货币形式出资，也可选择以库房、加工设备、运输设备、农机具、农产品等实物资产，或技术、自然人姓名、商誉、特许经营权、设定担保的财产等非货币形式进行作价出资。非货币出资需经全体成员评估并确认其价值。八、成员认缴的出资额应在一个月内全额缴清，以确保合作社资金的及时到位。九、无论是以非货币方式还是货币方式出资的成员，均享有同等的权利与义务。在经理事长审核并经成员大会讨论通过后，成员出资可转让给本合作社内的其他成员。十、为实现合作社及全体成员的发展目标，如需调整成员出资额，需经成员大会讨论并形成决议。各成员需按照决议规定的方式与金额进行相应的调整。十一、本合作社将为每位成员颁发成员证书，并明确载明其出资额。成员证书将同时加盖合作社印章与理事长印章，以确认其合法性与有效性。十二、本合作社将从当年盈余中提取一定比例的公积金（具体比例由章程规定），用于扩大生产经营规模、弥补亏损或转为成员出资等目的。十三、同时，本合作社还将从当年盈余中提取一定比例的公益金（具体比例由章程规定），用于支持成员的技术培训、合作社知识教育以及文化、福利事业和成员间的互助互济。其中，用于成员技术培训与合作社知识教育的比例不得低于公益金总额的特定百分比（具体比例由章程规定）。十四、对于国家财政直接补助与他人的捐赠款项，本合作社将按照本章程规定的方法确定入账金额，并作为合作社的资金（产）按照规定的用途与捐赠者的意愿用于合作社的发展。在合作社解散、破产清算时，由国家财政直接补助形成的财产不得作为可分配剩余资产分配给成员，其处置办法将严格按照国家有关规定执行。对于接受他人的捐赠，若与捐赠者另有约定，则将按照约定办法进行处置。十五、在扣除生产经营与管理服务成本、弥补亏损、提取公积金与公益金后，本合作社的可分配盈余将依据成员大会的决议进行分配。分配顺序如下：首先按成员与合作社的业务交易量（额）比例进行返还，返还总额不低于可分配盈余的特定百分比（具体比例由章程规定）；其次将剩余部分按照成员账户中记载的出资额与公积金份额以及合作社接受国家财政直接补助与他人捐赠形成的财产平均量化到成员的份额进行按比例分配，并记载于成员个人账户中。十六、若本合作社出现亏损情况，将首先使用公积金进行弥补；若公积金不足以弥补亏损，则可使用以后年度的盈余进行弥补。合作社的债务将首先使用公积