2024年学校资金管理制度模版（二篇）

第3页共3页2024年学校资金管理制度模版一、学校经费预算制度1.为强化财务管理，确保资金使用的合理性与高效性，学校及校内各部门须严格实施年度预算制度，涵盖收入预算与支出预算两大方面。2.学校预算编制应遵循“量入为出、统筹兼顾、确保重点、收支平衡”的基本原则，严禁编制赤字预算，以确保财务稳健。3.预算编制流程需由学校首先提出预算建议方案，随后依据国家预算支出分类及管理权限，逐级上报至相关主管部门审核汇总，并最终由财政部门核定预算控制数。学校则依据此控制数细化预算编制，经主管部门报财政部门审核批复后正式执行。4.预算一经批准执行，原则上不予调整。如遇国家政策或事业计划发生重大调整，对预算执行造成显著影响，确需调整时，需按程序报请主管部门或财政部门审批后进行相应调整。对于收入项目的增减调整，需同步调整支出预算，以保持预算的完整性与平衡性。二、年度决算编报制度为总结年度财务管理经验，优化资源配置，学校需建立严格的年度决算编报制度。具体要求如下：1.年度终了后，总务处应及时与上级财务部门核对拨款及追加款项，确保账目清晰无误。2.年终前，需全面清理暂存暂付、应收应付等款项，避免长期挂账或以领代报现象，确保财务信息的真实性与准确性。3.总务部门应组织对各项财产物资进行清查盘点，确保账物相符，为决算编报提供可靠依据。三、现金管理制度为确保学校现金管理的规范性与安全性，特制定以下管理制度：1.学校范围内的一切现金、支票业务均须通过会计部门统一办理。2.收入的现金应按规定日期及时送存开户银行，库存现金不得超过银行核定的限额。3.各部门缴款时，应填写统一收据，并加盖现金收讫及出纳印章。收据作为收款和记账凭证，需妥善保管并退给缴款人作为凭证。4.采购报销应严格遵守时限规定：市内采购需在借款后三日内报销；外地采购则需返校后三天内报销并返回多余现金。前次借款未报销者，不得再次借款。5.现金收付需当面点清，事后概不负责。同时，应逐笔记清现金收支情况，严禁白条抵库和坐支现金。6.出纳员需每日核算库存现金，发现长款或短款应立即查明原因并向领导汇报。7.学校收入的现金严禁以个人或部门名义存入储蓄所或以银行账户代他人存取现金。8.在本市购买物资或办理业务超过转账起点的（即____元以上），应采用转账支付方式，严禁现金支付。四、现金支票与转账支票管理制度为规范支票管理，防范财务风险，特制定以下管理制度：1.严禁签发空白现金支票，且空白现金支票一律不得外借。2.现金支票、转账支票及支票印鉴必须实行分管制度，确保不相容岗位相互分离。3.开出现金支票需以合法凭证为依据；发放转账支票则需做好登记工作以备查。4.现金支票存根和作废的支票必须妥善保存以备核查。5.现金支票签发后应及时记账；转账支票发出后应在一周内完成报销手续。五、内部牵制制度内部牵制制度是保障财务安全、提高财务管理效率的重要措施。具体要求如下：1.财务人员应明确各自职责范围并相互制约；对每一笔经济业务事项的发生均需进行核实与审核以确保其真实性与合规性。2.出纳员不得兼任会计档案保管及收入、费用等账目的登记工作；财务印章应指定专人保管以实现钱账分管、管钱不管物的内部控制目标。六、借支与报销审核制度为规范借款与报销流程，确保资金使用的合规性与高效性，特制定以下审核制度：1.借款流程需由借款人填写借款单并经校长签字同意后交会计审核再由出纳员办理付款手续。2.采购物品报销时需提供正式发票作为凭证；发票字迹应清晰可辨且大小写金额一致；单据背面需有经办人及主管校长签字并附验收单方可予以报销。特殊情况下使用收据类凭证时需符合财政部门统一要求并经校长批准后注明情况说明方可报销。3.旅差补贴标准需严格按照财政部门相关文件规定执行；会议期间不享受交通费补助等特殊待遇。4.因公出差或采购办公物品等借款需在归来后一周内到会计室办理报销手续；若因故未使用借款则需在三天内到财务部门办理退款手续以避免资金占用。若逾期未报账或退款且无正当理由者财务部门有权采取相应措施以保障资金安全。2024年学校资金管理制度模版（二）第一条，学校资金管理的核心原则在于：确保资金的合理使用，减少资金占压，降低财务风险，加速资金周转，并致力于提升资金使用的整体效益。第二条，学校的财务管理体系以预算管理为核心。预算管理涵盖了财务计划的全面制定、审批、执行、监督及后续分析，旨在确保财务管理工作的有序性与稳定性。第三条，为确保库存现金的安全与合理，学校各部门需严格遵守备用金提取限额规定。支取现金前，必须填写借款单，明确标注用途、金额及期限等信息，并需获得相应权限的审批后方可执行。预支现金的额度一般不超过____元，对于超过支票结算起点的付款，应通过转账支票方式进行结算。严禁任何形式的坐支现金行为。库存现金需做到日清月结，严禁使用白条抵充现金。第四条，关于支票的领取与管理，具体规定如下：一、支票领取：1.支票领取前，需填写支票申领单，详细列明用途、金额、使用人等关键信息，并经有权审批人批准后方可领取。2.若申领的支票金额超过____元，则在填写申领单时，还需提交经过审批程序的用款报告及其附件（如合同、采购单、计划书等）。3.领取人需办理登记手续，并在支票使用后三日内完成报账。4.对于未及时报账者，财务人员将进行及时督促，并有权暂停签发新支票。5.持票人需对支票进行妥善保管，如因个人原因造成支票丢失，将承担相应的经济责任。二、支票管理：1.签发的支票必须填写完整的日期、金额（限额）及用途，严禁签发空白支票。2.准确掌握账户余额情况，确保不发生空头或透支现象。3.出纳人员需每日编制库存现金与银行存款变动表。4.出纳人员应于月末编制“银行账户余额表”，并提交给财务部部长。5.按时于月末编制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达账项需认真查对并及时入账。6.支票与学校印鉴需由不同人员分别妥善保管。第八条，预付货款和定金的支付必须严格依据合同条款执行，并需获