2013版财务报表功能介绍

2013版财务报表功能介绍

（2013年3月）

一、报表式样

2013版财务会计报表式样有小企业会计准则类报表、一般企业

财务报表、金融企业财务报表（银行类）、金融企业财务报表（担保

类）、金融企业财务报表（保险类）、金融企业财务报表（证券类）六

大类。

二、适用范围

纳税人依据执行的企业会计制度、会计准则或小企业会计准则的

不同情况，向税务机关报送相应的财务报表。具体如下:

序号2013版财务报表的种类适用的纳税人类型

1）税务登记的“适用会计制度”是“小

企业会计准则”；

2）税务登记的登记注册类型是“个体

2013小企业会计准

1工商户”；

则类报表

3）税务登记的登记注册类型是“个人

合伙”；

满足上述任一条件即可填报。

2013小企业会计财

2参考小企业会计准则一致

务准则类附注

1）税务登记的''适用会计制度''是"企

业会计准则”；

2013一般企业财务

32）税务登记的“适用会计制度”是“企

报表

业会计制度”；

满足上述任一条件即可填报。

1）税务登记的“适用会计制度”是“企

2013金融企业财务

4业会计准则”；

报表（银行类）

2）税务登记的行业“6600货币金融服

务”或“6900其他金融业”；

同时满足上述两个条件即可填报。

1）税务登记的“适用会计制度”是“企

业会计准则”；

2013金融企业财务

52）税务登记的行业明细“7296担保服

报表（担保类）

务；

同时满足上述两个条件即可填报。

1）税务登记的“适用会计制度”是“企

2013金融企业财务业会计准则”；

6

报表（保险类）2）税务登记的行业“6800保险业”；

同时满足上述两个条件即可填报。

1）税务登记的“适用会计制度”是“企

业会计准则”；

2013金融企业财务

72）税务登记的行业“6700资本市场

报表（证券类）

服务”；

同时满足‘上述两个条件即可填报。

三、报送期限

财务会计报表按属期不同分季报、年报，具体要求如下：

（一）在国税机关仅缴纳增值税和消费税的小规模纳税人，按年报送

财务报表电子数据，应与增值税次年1月份的申报一并提交，报送期

限与当月增值税申报期限相同。

（二）在国税机关仅申报增值税的一般纳税人（包括所得税在地税缴

纳的增值税一般纳税人和无所得税的增值税一般纳税人），按季报送

财务会计报表电子数据，与季度最后一个月的增值税申报一并提交,

报送期限与当月增值税申报期限相同。

（三）在国税机关缴纳所得税的纳税人（包括增值税在国税缴纳的所

得税纳税人和无增值税的所得税纳税人），按季报送财务报表电子数

据，与当季度所得税申报一并提交，报送期限与当季所得税申报期限

相同。

（四）报送年度财务会计报表的纳税人，年度财务会计报表电子数据

应当于5月底之前报送，与所得税年度申报一并提交，其财务报表的

申报期限与所得税年度申报的申报期限相同。

四、启用时间

2013版财务报表在2013年4月1日启用，为了方便广大纳税人，

纳税人在4月份申报期仍然可以使用和报送旧版财务报表（2005版）。

财务报表年报继续使用旧版的财务报表年报。

五、填写和报送说明

纳税人根据实际情况选择相应的财务报表进行填写。财务报表的

具体填写操作，同原来一致，不再赘述，表内校验参考第六章节。

2、财务报表选择操作说明

财务报表年报使用旧版财务报表年报（2005版），不再赘述。

旧版财务报表（2005版）选择是随着主税种的选择而自动选中的,

现在由于旧版财务报表（2005版）和新版财务报表（2013版）并存，

因此需要纳税人根据实际情况，手工选择。

注意事项：

1、在2005版财务报表与2013版财务报表并行期间（2013年4月至

7月），只能选择2005版财务报表或者2013版财务报表，不能同时

选择两种。

2、如果纳税人在2013年4月使用和报送了2013版财务报表，那么

以后的申报期内，企业都将使用和报送2013版财务报表，不能再使

用和报送旧版财务报表（2005版）；如果纳税人在2013年4月份使

用和报送旧版财务报表（2005版），那么截止到2013年7月份之前

的申报期限内，只能使用和报送旧版财务报表（2005版）（由于2013

版财务报表是季报，所以5、6月份申报期限内不会出现）。

3、2013版财务报表申报时，资产负债表与利润表为必填表，其余表

为非必填表。

六、表内及表间校验关系

（一）小企业类财务报表校验关系

1.“资产负债表”

（1）“流动资产”、“流动负债”、“非流动资产”、“非流动负债”、

“所有者权益（或股东权益）”：为列示本次项目，不需体现数据。

（2）“年初余额”列各栏次本次项目：首次录入时，允许手工录

入，同年度内再次录入时，则自动带出该纳税人前期报表数据；次年

1月填用时则由相关系统从该纳税人的上年12月31日资产负债表的

“期末余额”各栏数字取值。

当年新开业的纳税人其“年初余额”各本次项目栏次不需体现数

据。

（3）表内各栏次本次项目：

①第15行“流动资产合计”：自动计算得出，行15=行1+行2+

行3+行4+行5+行6+行7+行8+行9+行14；

②第20行“固定资产账面价值”：自动计算得出，行20=行18-

行19；

③第29行“非流动资产合计”：自动计算得出，行29=行16+行

17+行20+行21+行22+行23+行24+行25+行26+行27+行28

④第30行“资产总计”：自动计算得出，行30=行15+行29

⑤第41行“流动负债合计”：自动计算得出，行41=行31+行32+

行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40；

⑥第46行“非流动负债合计”：自动计算得出，行46=行42+

行43+行44+行45；

⑦第47行“负债合计”：自动计算得出，行47=行41+行46；

⑧第52行”所有者权益（或股东权益）合计”：自动计算得出，

行52=行48+行49+行50+行51；

⑨第53行“负债和所有者权益总计”：自动计算得出，行53=

行47+行52=行30o

⑩其他行次：手工录入。

（4）表内关系

①行53=行30,强制性关系；

②行9>=行10+行11行12+行13,提示性关系。

2.“利润表-月报”

(1)“本年累计金额”列各栏次：根据本期利润表“本月金额”

加上期利润表“本年累计金额”栏的数字自动带出。

本年度首次填制《利润表》，“本年累计金额”=“本月金额”。

(2)“本月金额”列各栏次：

①第21行“营业利润”：自动计算得出，行21=行1-行2-行3-

行11-行14-行18+行20；

②第30行“利润总额”：自动计算得出,行30=行21+行22-行

24；

③第32行“净利润”：自动计算得出,行32=行30-行31。

④其他行次：手工录入。

(3)表内关系：

①行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10,强制关系。

②行n>=行12+行13,提不关系；

③行14>=行15+行16+行17,提示关系；

④行18>=行19,提不关系；

⑤22行>=行23,提示关系；

⑥行24>=行25+行26+行27+行28+行29,提示关系。

3.“利润表-年报”

(1)“本年累计金额”列各栏次：以“年度”值判断，相关系统

自动取“利润表-月报”中12月的“本年累计金额”列数据，允许手

工修改。

(2)“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次

录入时，则以“年度”值判断，取其上一年度12月的''利润表-年报”

的“本年累计金额”数据，自动生成，允许手工修改。

(3)表内各栏次本次项目：

①第21行“营业利润”本次项目：行21=行1-行2-行3-行11-

行14-行18+行20；

②第30行“利润总额”本次项目：行30=行21+行22-行24；

③第32行“净利润”本次项目：行32=行30-行31。

④其他行次：手工录入。

(4)表内关系：

①行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10,强制关系。

②行11>=行12+行13；

③行14>=行15+行16+行17；

④行18>=行19；

⑤行>22=行23；

⑥行24>=行25+行26+行27+行28+行29；

4.“现金流量表-月报”

(1)“经营活动产生的现金流量”、“投资活动产生的现金流量”、

“筹资活动产生的现金流量”：为列示本次项目，不需体现数据。

(2)“本年累计金额”列各栏次：根据本期现金流量表”本月金

额”加上期现金流量表“本年累计金额”栏的数字自动带出。

本年度首次填制《现金流量表》的月份，“本年累计金额”="本

月金额”。

(3)“本月金额”列各栏次：

①第7行“经营活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行

7=行1+行2-行3-行4-行5-行6；

②第13行“投资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行

13=行8+行9+行10-行11-行12；

③第19行“筹资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行

19=行14+行15-行16-行17-行18；

④第20行“四、现金净增加额”：自动计算得出，行20=行7+

行13+行19；

⑤第22行“五、期末现金余额”：自动计算得出，行22=行20+

行21；

⑥其他行次：手工录入。

5.“现金流量表-年报”

(1)“经营活动产生的现金流量”、“投资活动产生的现金流量”、

“筹资活动产生的现金流量”：为列示本次项目，不需体现数据。

(2)“本年累计金额”列各栏次：以“年度”值判断，相关

系统自动取''现金流量表-月报”中12月的“本年累计金额”列数据，

允许手工修改。

(3)“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次

录入时，则

以“年度”值判断，取其上一年度12月的“现金流量表-年报”

的“本年累计金额”数据，自动生成，允许手工修改。

（4）表内各栏次本次项目：

①第7行“经营活动产生的现金流量净额"：行7=行1+行2-行

3-行4-行5-行6；

②第13行“投资活动产生的现金流量净额"：行13=行8+行9+

行10-行11-行12；

③第19行”筹资活动产生的现金流量净额"：行19=行14+行15-

行16-行17-行18；

④第20行“四、现金净增加额"：行20=行7+行13+行19；

⑤第22行“五、期末现金余额”本次项目：行22=行20+行21。

⑥其他行次：手工录入。

6.“附注：会小企01表附表3-存货披露”

表内各栏次本次项目：

①行4=行1+行2+行3

②行11=行4-行5-行6-行7-行8-行9-行10

③行13=行11-行12

④其他行次：手工录入。

（二）一般企业类财务报表校验关系

1.“资产负债表”

（1）第13栏“流动资产合计”：

期末余额：数字型，自动计算，只读，“流动资产合计”期末余

额栏数据=第2+…+12行期末余额栏数据。

年初余额：数字型，自动计算，只读，“流动资产合计”年初余

额栏数据=第2+-+12行年初余额栏数据。

(2)第32栏“非流动资产合计”：

期末余额：数字型，自动计算，只读，“非流动资产合计”期末

余额栏数据=第15+…+31行期末余额栏数据。

年初余额：数字型，自动计算，只读，“非流动资产合计”年初

余额栏数据=第15+…+31行年初余额栏数据。

(3)第33栏“资产总计”:

期末余额：数字型，自动计算，只读，“资产总计”期末余额栏

数据=第13行+第32行期末余额栏数据。

年初余额：数字型，自动计算，只读，“资产总计”年初余额栏

数据=第13行+第32行年初余额栏数据。

(4)第47栏“流动负债合计”：

期末余额：数字型，自动计算，只读，“流动负债合计”期末余

额栏数据=第35+…+46行期末余额栏数据。

年初余额：数字型，自动计算，只读，“流动负债合计”年初余

额栏数据=第35+…+46行年初余额栏数据。

(5)第56栏“非流动负债合计”：

期末余额：数字型，自动计算，只读，“非流动负债合计”期末

余额栏数据=第49+…+55行期末余额栏数据。

年初余额：数字型，自动计算，只读，“非流动负债合计”年初

余额栏数据=第49+…+55行年初余额栏数据。

（6）第57栏“负债合计”：

期末余额：数字型，自动计算，只读，“负债合计”期末余额栏

数据=第47行+第56行期末余额栏数据。

年初余额：数字型，自动计算，只读，“负债合计”年初余额栏

数据=第47行+第56年初余额栏数据。

（7）第65栏”所有者权益（或股东权益）合计”：

期末余额：数字型，自动计算，只读，“所有者权益（或股东权

益）合计”期末余额栏数据=第59行+第60行-第61行+第62行+第

63行+第64行期末余额栏数据。

年初余额：数字型，自动计算，只读，“所有者权益（或股东权

益）合计”年初余额栏数据=第59行+第60行-第61行+第62行+第

63行+第64行年初余额栏数据。

（8）第66栏”负债和所有者权益（或股东权益）总计”：

期末余额：数字型，自动计算，只读，“负债和所有者权益（或

股东权益）总计”期末余额栏数据=第57行+第65行期末余额栏数据。

年初余额：数字型，自动计算，只读，“负债和所有者权益（或

股东权益）总计”年初余额栏数据=第57行+第65行年初余额栏数据。

（9）“年初余额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入，同年

度内再次录入时，则自动带出该纳税人前期报表数据；次年1月填用

时则由相关系统从该纳税人的上年12月31日资产负债表的“期末余

额”各栏次数据取值；当年新开业的纳税人，其“年初余额”各本次

项目栏次不需体现数据。

2.“利润表”

（1）第11栏“二、营业利润（亏损以“一”号填列）”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，“二、营业利润（亏损以

“一”号填列）”本期金额栏数据=第1行-第2行-第3行-第4行-

第5行-第6行-第7行+第8行+第9行本期金额栏数据。

上期金额：数字型，自动计算，只读，“二、营业利润（亏损以

“一”号填列）”上期金额栏数据=第1行-第2行-第3行-第4行-

第5行-第6行-第7行+第8行+第9行上期金额栏数据。

（2）第15栏“三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，“三、利润总额（亏损总

额以“一”号填列）”本期金额栏数据=第11行+第12行-第13行本

期金额栏数据。

上期金额：数字型，自动计算，只读，“三、利润总额（亏损总

额以“一”号填列）”上期金额栏数据=第11行+第12行-第13行上

期金额栏数据。

（3）第17栏“四、净利润（净亏损以“一”号填列）”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，“四、净利润（净亏损以

“一”号填列）”本期金额栏数据=第15行-第16行本期金额栏数据。

上期金额：数字型，自动计算，只读，“四、净利润（净亏损以

“一”号填列）”上期金额栏数据=第15行-第16行上期金额栏数据。

（4）第14栏“其中：非流动资产处置损失”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，“其中：非流动资产处置

损失”本期金额栏数据＜=第13栏“减：营业外支出”本期金额栏数

据。

上期金额：数字型，自动计算，只读，“其中：非流动资产处置

损失”上期金额栏数据＜=第13栏“减：营业外支出”上期金额栏数

据。

(5)“上期金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次

录入时，则以报表日期年月值判断，取其上一年度对应月份的《利润

表》的“本期金额”数据，自动生成，允许手工修改。

3.“现金流量表”

(1)第5栏“经营活动现金流入小计”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，”经营活动现金流入小计”

本期金额栏数据=第2行+第3行+第4行本期金额栏数据。

上期金额：数字型，自动计算，只读，”经营活动现金流入小计”

上期金额栏数据=第2行+第3行+第4行上期金额栏数据。

(2)第10栏“经营活动现金流出小计”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，”经营活动现金流出小计”

本期金额栏数据=第6行+第7行+第8行+第9行本期金额栏数据。

上期金额：数字型，自动计算，只读，”经营活动现金流出小计”

上期金额栏数据=第6行+第7行+第8行+第9行上期金额栏数据。

(3)第11栏“经营活动产生的现金流量净额”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，“经营活动产生的现金流

量净额”本期金额栏数据=第5行-第10行本期金额栏数据。

上期金额：数字型，自动计算，只读，“经营活动产生的现金流

量净额”上期金额栏数据=第5行-第10行上期金额栏数据。

(4)第18栏”投资活动现金流入小计”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，“投资活动现金流入小计”

本期金额栏数据=第13行+第14行+第15行+第16行+第17行本期金

额栏数据。

上期金额：数字型，自动计算，只读，“投资活动现金流入小计”

上期金额栏数据=第13行+第14行+第15行+第16行+第17行上期金

额栏数据。

(5)第23栏“投资活动现金流出小计”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，“投资活动现金流出小计”

本期金额栏数据=第19行+第20行+第21行+第22行本期金额栏数据。

上期金额：数字型，自动计算，只读，“投资活动现金流出小计”

上期金额栏数据=第19行+第20行+第21行+第22行上期金额栏数据。

(6)第24栏“投资活动产生的现金流量净额”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，“投资活动产生的现金流

量净额”本期金额栏数据=第18行-第23行本期金额栏数据。

上期金额：数字型，自动计算，只读，“投资活动产生的现金流

量净额”上期金额栏数据=第18行-第23行上期金额栏数据。

(7)第29栏“筹资活动现金流入小计”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，”筹资活动现金流入小计”

本期金额栏数据=第26行+第27行+第28行本期金额栏数据。

上期金额：数字型，自动计算，只读，”筹资活动现金流入小计”

上期金额栏数据=第26行+第27行+第28行上期金额栏数据。

(8)第33栏”筹资活动现金流出小计”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，”筹资活动现金流出小计”

本期金额栏数据=第30行+第31行+第32行本期金额栏数据。

上期金额：数字型，自动计算，只读，”筹资活动现金流出小计”

上期金额栏数据=第30行+第31行+第32行上期金额栏数据。

(9)第34栏“筹资活动产生的现金流量净额”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，“筹资活动产生的现金流

量净额”本期金额栏数据=第29行-第33行本期金额栏数据。

上期金额：数字型，自动计算，只读，“筹资活动产生的现金流

量净额”上期金额栏数据=第29行-第33行上期金额栏数据。

(10)第36栏”五、现金及现金等价物净增加额”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，“五、现金及现金等价物

净增加额”本期金额栏数据=第11行+第24行+第34行+第35行本期

金额栏数据。

上期金额：数字型，自动计算，只读，“五、现金及现金等价物

净增加额”上期金额栏数据=第11行+第24行+第34行+第35行上期

金额栏数据。

(11)第38栏“六、期末现金及现金等价物余额”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，“六、期末现金及现金等

价物余额”本期金额栏数据=第36行+第37行本期金额栏数据。

上期金额：数字型，自动计算，只读，“六、期末现金及现金等

价物余额”上期金额栏数据=第36行+第37行上期金额栏数据。

(12)第56栏“经营活动产生的现金流量净额”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，“经营活动产生的现金流

量净额”本期金额栏数据=第40+-+55行本期金额栏数据。

上期金额：数字型，自动计算，只读，“经营活动产生的现金流

量净额”上期金额栏数据=第40+…+55行上期金额栏数据。

(13)第62栏”现金的期末余额”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，“现金的期末余额”本期

金额栏数据=第38行“六、期末现金及现金等价物余额”本期金额栏

数据。

上期金额：数字型，自动计算，只读，”现金的期末余额”上期

金额栏数据=第38行“六、期末现金及现金等价物余额”上期金额栏

数据。

(14)第66栏“现金及现金等价物净增加额”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，“现金及现金等价物净增

加额”本期金额栏数据=第62行-第63行+第64行-第65行本期金额

栏数据。

上期金额：数字型，自动计算，只读，“现金及现金等价物净增

加额”上期金额栏数据=第62行-第63行+第64行-第65行上期金额

栏数据。

(15)“上期金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再

次录入时，则以报表日期年月值判断，取其上一年度对应月份《现金

流量表》的“本期金额”数据，自动生成，允许手工修改。

4.“所有者权益（股东权益）变动表”

（1）第4栏“二、本年年初余额”：数字型，自动计算，只读，

“二、本年年初余额”栏数据=第1行+第2行+第3行数据之和。

（2）第5栏”三、本年增减变动金额（减少以“-”号填）列）”：

数字型，自动计算，只读，”三、本年增减变动金额（减少以“-”号

填）列）”栏数据=第12行+第13行+第17行+第21行数据之和。

（3）第7栏“（二）直接计入所有者权益的利得和损失”：数字

型，自动计算，只读，“（二）直接计入所有者权益的利得和损失”栏

数据=第8行+第9行+第10行+第11行数据之和。

（4）第12栏“上述（一）和（二）小计”：数字型，自动计算，

只读，“上述（一）和（二）小计”栏数据=第6行+第7行数据之和。

（5）第13栏“（三）所有者投入和减少资本”：数字型,自动计

算，只读，“（三）所有者投入和减少资本”栏数据=第14行+第15行

+第16行数据之和。

（6）第17栏“（四）利润分配”:数字型,自动计算，只读，“（四）

利润分配”栏数据=第18行+第19行+第20行数据之和。

（7）第21栏“（五）所有者权益内部结转”：数字型，自动计算，

只读，“（五）所有者权益内部结转”栏数据=第22行+第23行+第24

行+第25行数据之和。

（8）第26栏“四、本年年末余额”：数字型，自动计算，只读，

“四、本年年末余额”数据=第4行+第5行数据之和。

(9)“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次

录入时，则以报表日期年月值判断，取其上一年度对应月份《所有者

权益(股东权益)变动表》的“本年金额”数据，自动生成，允许手

工修改。

(三)金融企业银行类财务报表校验关系

L”资产负债表”

(1)第27栏“资产总计”:

期末余额：数字型，自动计算,只读，资产总计期末余额栏数据

=第1+-+26行期末余额栏之和。

年初余额：数字型，自动计算,只读，资产总计年初余额栏数据

=第1+…+26行年初余额栏之和。

(2)第44栏“负债合计”：

期末余额：数字型，自动计算,只读，负债合计期末余额栏数据

=第28+…+43行期末余额栏之和。

年初余额：数字型，自动计算,只读，负债合计年初余额栏数据

=第28+…+43行年初余额栏之和。

(3)第58栏”归属于母公司所有者权益合计”：

期末余额：数字型，自动计算，只读，归属于母公司所有者权益

合计期末余额栏数据=第45行+第52行-第53行+第54行+第55行

+第56行+第57行期末余额栏之和。

年初余额：数字型，自动计算，只读，归属于母公司所有者权益

合计年初余额栏数据=第45行+第52行-第53行+第54行+第55行

+第56行+第57行年初余额栏之和。

（4）第60栏”所有者权益（或股东权益）合计”：

期末余额：数字型，自动计算，只读，所有者权益（或股东权益）

合计期末余额栏数据=第58行+第59行期末余额栏之和。

年初余额：数字型，自动计算，只读，所有者权益（或股东权益）

合计年初余额栏数据=第58行+第59行年初余额栏之和。

（5）第61栏“负债和所有者权益（或股东权益）总计”：

期末余额：数字型，自动计算，只读，负债和所有者权益（或股

东权益）总计期末余额栏数据=第44行+第60行期末余额栏之和。

年初余额：数字型，自动计算，只读，负债和所有者权益（或股

东权益）总计年初余额栏数据=第44行+第60行年初余额栏之和。

（6）“资产”、“负债”、“所有者权益（或股东权益）”：为列示本

次项目，不需数字体现。

（7）“年初余额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入，同年

度内再次录入时，则自动带出该纳税人前期报表数据；次年1月填用

时则由相关系统从该纳税人的上年12月31日资产负债表的“期末余

额”各栏次数据取值；当年新开业的纳税人，其“年初余额”各本次

项目栏次不需体现数据。

2.“利润表”

（1）第1栏“营业收入”:

本期金额：数字型，自动计算，只读，营业收入本期金额栏数据

=第2行+第5行+第8行+第10行+第11行本期金额栏之和。

上年金额：数字型，自动计算，只读，营业收入上年金额栏数

据=第2行+第5行+第8行+第10行+第11行上年金额栏之和。

(2)第2栏“利息净收”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，利息净收本期金额栏数据

=第3行-第4行本期金额栏数据。

上年金额：数字型，自动计算，只读，利息净收上年金额栏数

据=第3行-第4行上年金额栏数据。

(3)第5栏“手续费及佣金净收入”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，手续费及佣金净收入本期

金额栏数据=第6行-第1行本期金额栏数据。

上年金额：数字型，自动计算，只读，手续费及佣金净收入上

年金额栏数据=第6行-第7行上年金额栏数据。

(4)第14栏“营业支出”:

本期金额：数字型，自动计算，只读，营业支出本期金额栏数据

=第15行+第16行+第17行+第18行本期金额栏之和。

上年金额：数字型，自动计算，只读，营业支出上年金额栏数据

=第15行+第16行+第17行+第18行上年金额栏之和。

(5)第19栏“营业利润(亏损以“-”号填列)”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，营业利润(亏损以“-”

号填列)本期金额栏数据=第1行-第14行本期金额栏数据。

上年金额：数字型，自动计算，只读，营业利润（亏损以”

号填列）上年金额栏数据=第1行-第14行上年金额栏数据。

（6）第22栏“利润总额（亏损以“-”号填列）”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，利润总额（亏损以”

号填列）本期金额栏数据=第19行+第20行-第21行本期金额栏数据。

上年金额：数字型，自动计算，只读，利润总额（亏损以“-”

号填列）上年金额栏数据=第19行+第20行-第21行上年金额栏数据。

（7）第24栏“净利润（亏损以“-”号填列）”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，净利润（亏损以“-”号

填列）本期金额栏数据=第22行-第23行=第25行+第26行本期金额

栏数据。

上年金额：数字型，自动计算，只读，净利润（亏损以”号

填列）上年金额栏数据=第22行-第23行=第25行+第26行上年金额

栏数据。

（8）第31栏“综合收益总额”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，综合收益总额本期金额栏

数据=第24行+第30行=第32行+第33行本期金额栏数据。

上年金额：数字型，自动计算，只读，综合收益总额上年金额栏

数据=第24行+第30行=第32行+第33行上年金额栏数据。

（9）“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次

录入时，则以报表日期年月值判断，取其上一年度对应月份的《利润

表》的“本年金额”数据，自动生成，允许手工修改。

(10)第27栏“每股收益”：为列示本次项目，不需体现数据。

(11)第11栏“(五)其他收入“：

本期金额：数字型，自动计算，只读，(五)其他收入=第12行+

第13行本期金额栏数据。

上年金额：数字型，自动计算，只读，(五)其他收入=第12行+

第13行上年金额栏数据。

3.“现金流量表”

(1)第7栏“经营活动现金流入小计”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，经营活动现金流入小计本

期金额栏数据=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行本期金额栏之

和。

上年金额：数字型，自动计算，只读，经营活动现金流入小计

上年金额栏数据=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行上年金额栏

之和。

(2)第14栏”经营活动现金流出小计”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，经营活动现金流出小计本

期金额栏数据=第8行+第9行+第10行+第11行+第12行+第13行本

期金额栏数据。

上年金额：数字型，自动计算，只读，经营活动现金流出小计

上年金额栏数据=第8行+第9行+第10行+第11行+第12行+第13行

上年金额栏数据。

(3)第15栏“经营活动产生的现金流量净额”:

本期金额：数字型，自动计算，只读，经营活动产生的现金流量

净额本期金额栏数据=第7行-第14行本期金额栏数据。

上年金额：数字型，自动计算，只读，经营活动产生的现金流

量净额上年金额栏数据=第7行-第14行上年金额栏数据。

（4）第20栏”投资活动现金流入小计”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，营投资活动现金流入小计

本期金额栏数据=第17行+第18行+第19行本期金额栏之和。

上年金额：数字型，自动计算，只读，投资活动现金流入小计上

年金额栏数据=第17行+第18行+第19行上年金额栏之和。

（5）第24栏”投资活动现金流出小计”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，投资活动现金流出小计本

期金额栏数据=第21行+第22行+第23行本期金额栏数据之和。

上年金额：数字型，自动计算，只读，投资活动现金流出小计

上年金额栏数据==第21行+第22行+第23行上年金额栏数据之和。

（6）第25栏“投资活动产生的现金流量净额”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，投资活动产生的现金流量

净额本期金额栏数据=第20行-第24行本期金额栏数据。

上年金额：数字型，自动计算，只读，投资活动产生的现金流量

净额上年金额栏数据=第20行-第24行上年金额栏数据。

（7）第31栏“筹资活动现金流入小计”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，筹资活动现金流入小计本

期金额栏数据=第27行+第29行+第30行本期金额栏数据之和。

上年金额：数字型，自动计算，只读，筹资活动现金流入小计

上年金额栏数据=第27行+第29行+第30行上年金额栏数据之和。

(8)第36栏”筹资活动现金流出小计”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，筹资活动现金流出小计本

期金额栏数据=第32行+第33行+第35行本期金额栏数据之和。

上年金额：数字型，自动计算，只读，筹资活动现金流出小计上

年金额栏数据=第32行+第33行+第35行上年金额栏数据。

(9)第37栏“筹资活动产生的现金流量净额”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，筹资活动产生的现金流量

净额本期金额栏数据=第31行-第36行本期金额栏数据。

上年金额：数字型，自动计算，只读，筹资活动产生的现金流量

净额上年金额栏数据=第31行-第36行上年金额栏数据。

(10)第39栏”现金及现金等价物净增加额”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，现金及现金等价物净增加

额本期金额栏数据=第15行+第25行+第37行+第36行本期金额栏数

据之和。

上年金额：数字型，自动计算，只读，现金及现金等价物净增加

额上年金额栏数据=第15行+第25行+第37行+第36行上年金额栏数

据之和。

(11)第42栏“期末现金及现金等价物余额”：

本期金额：数字型，自动计算，只读，期末现金及现金等价物余

额本期金额栏数据=第39行+第40行本期金额栏数据之和。

上年金额：数字型，自动计算，只读，期末现金及现金等价物余

额上年金额栏数据=第39行+第40行上年金额栏数据之和。

（12）第1行“经营活动产生的现金流量”、第16行“投资活动

产生的现金流量”、第26行“筹资活动产生的现金流量”：为列示本

次项目，不需体现数据。

（13）“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再

次录入时，则以报表日期年月值判断，取其上一年度对应月份''现金

流量表”的“本年金额”数据，自动生成，允许手工修改。

4.“所有者权益（股东权益）变动表”

（1）第4栏“本年年初余额”：数字型，自动计算，只读，本年

年初余额栏数据=第1行+第2行+第3行数据之和。

（2）第5栏“本年增减变动金额（减少以“-”号填列）"：数字

型，自动计算，只读，本年增减变动金额（减少以”号填列）”栏

数据=第18行+第19行+第23行+第28行数据之和。

（3）第7栏“直接计入所有者权益的利得和损失”：数字型，自

动计算，只读，直接计入所有者权益的利得和损失栏数据=第8行+

第11行+第15行+第16行+第17行数据。

（4）第8栏“可供出售金融资产公允价值变动净额”：数字型，

自动计算，只读，可供出售金融资产公允价值变动净额栏数据=第9

行+第10行数据。

（5）第11栏“现金流量套期工具公允价值变动净额”：数字型，

自动计算，只读，现金流量套期工具公允价值变动净额栏数据=第12

行+第13行+第14行数据之和。

（6）第18栏“上述（一）和（二）小计”：数字型，自动计算，

只读，上述（一）和（二）小计栏数据=第6行+第7行数据。

（7）第19栏“所有者投入和减少资本”：数字型，自动计算，

只读，所有者投入和减少资本栏数据=第20行+第21行+第22行数据。

（8）第23栏“利润分配”：数字型，自动计算，只读，利润分

配栏数据=第24行+第25行+第26行+第27行数据。

（9）第28栏“所有者权益内部结转”：数字型，自动计算，只

读,所有者权益内部结转栏数据=第29行+第30行+第31行+第32行

+第33行数据。

（10）第34栏“本年年末余额”：数字型,自动计算，只读，本

年年末余额栏数据=第4行+第5行数据。

（11）上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次

录入时，则以报表日期年月值判断，取其上一年度对应月份《所有者

权益（股东权益）变动表》的“本年金额”数据，自动生成，允许手

工修改。

（12）“所有者权益合计列”：自动计算得出，等于实收资本（或股

本）+资本公积-库存股+盈余公积+一般风险准备+未分配利润+其他+

少数股东权益。

（四）金融企业担保类财务报表校验关系

1.“资产负债表”

(1)第22栏“流动资产合计”：

年初数：数字型，自动计算，只读，流动资产合计年初数栏数据

=第1行+第2行-第3行+第4+第5+第6行+第7行-第8行+第9+

第10行+第11行+第12行+第13行+第14行+第18行-第19行+第

20行+第21行年初数。

年末数：数字型，自动计算，只读，流动资产合计年末数栏数据

=第1行+第2行-第3行+第4+第5+第6行+第7行-第8行+第9+

第10行+第11行+第12行+第13行+第14行+第18行-第19行+第

20行+第21行年末数。

(2)第27栏“长期投资合计”：

年初数：数字型，自动计算，只读，长期投资合计年初数栏数据

=第23行+第24行-第25行+第26行年初数。

年末数：数字型，自动计算，只读，长期投资合计年末数栏数据

=第23行+第24行-第25行+第26行年末数。

(3)第31栏“固定资产净值”：

年初数：数字型，自动计算，只读，固定资产净值年初数栏数据

=第29行-第30行年初数。

年末数：数字型，自动计算，只读，固定资产净值年末数栏数据

=第29行-第30行年末数。

(4)第33栏“固定资产净额”：

年初数：数字型，自动计算，只读，固定资产净额年初数栏数据

=第31行-第32行年初数。

年末数：数字型，自动计算，只读，固定资产净额年末数栏数据

=第31行-第32行年末数。

(5)第37栏“固定资产合计”：

年初数：数字型，自动计算，只读，固定资产合计年初数栏数据

=第33行+第34行-第35行+第36行年初数。

年末数：数字型，自动计算，只读，固定资产合计年末数栏数据

=第33行+第34行-第35行+第36行年末数。

(6)第44栏“无形资产及其他资产合计”：

年初数：数字型，自动计算，只读，无形资产及其他资产合计年

初数栏数据=第38行-第39行+第40行+第41行-第42+第43行年

初数。

年末数：数字型，自动计算，只读，无形资产及其他资产合计年

末数栏数据=第38行-第39行+第40行+第41行-第42+第43行年

末数。

(7)第45栏“资产总计”:

年初数：数字型，自动计算，只读，资产总计年初数栏数据=第

22行+第27行+第28行+第37行+第44行年初数。

年末数：数字型，自动计算，只读，资产总计年末数栏数据=第

22行+第27行+第28行+第37行+第44行年末数。

(8)第62栏“流动负债合计”：

年初数：数字型，自动计算，只读，流动负债合计年初数栏数据

=第46行+第47行+第48行+第49行+第50行+第51行+第52行

+第53行+第54行+第55行+第56行+第57行+第58行+第59

行+第60行+第61行年初数。

年末数：数字型，自动计算，只读，流动负债合计年末数栏数据

=第46行+第47行+第48行+第49行+第50行+第51行+第52行

+第53行+第54行+第55行+第56行+第57行+第58行+第59

行+第60行+第61行年末数。

(9)第69栏“长期负债合计”：

年初数：数字型，自动计算，只读，长期负债合计年初数栏数据

=第63行+第64行+第65行+第66行+第67行+第68行年初数。

年末数：数字型，自动计算，只读，长期负债合计年末数栏数据

=第63行+第64行+第65行+第66行+第67行+第68行年末数。

(10)第70栏“负债合计”：

年初数：数字型，自动计算，只读，负债合计年初数栏数据=第

62行+第69行年初数。

年末数：数字型，自动计算，只读，负债合计年末数栏数据=第

62行+第69行年末数。

(11)第86栏”所有者权益合计”：

年初数：数字型，自动计算，只读，所有者权益合计年初数栏数

据=第71行+第72行+第79行+第80行+第81行+第82行+第83

行+第84行+第85行年初数。

年末数：数字型，自动计算，只读，所有者权益合计年末数栏数

据=第71行+第72行+第79行+第80行+第81行+第82行+第83

行+第84行+第85行年末数。

(12)第87栏“负债及所有者权益总计”：

年初数：数字型，自动计算，只读，负债及所有者权益总计年初

数栏数据=第70行+第86行年初数。

年末数：数字型，自动计算，只读，负债及所有者权益总计年末

数栏数据=第70行+第86行年末数。

2.“利润及利润分配表”

(1)第1栏“担保业务收入”：

本年数：数字型，自动计算，只读，担保业务收入本年数栏数据

=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行本年数。

上年数：数字型，自动计算，只读，担保业务收入上年数栏数据

=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行上年数。

(2)第7栏“担保业务成本”：

本年数：数字型，自动计算，只读，担保业务成本本年数栏数据

=第8行+第9行+第10行+第11行+第12行本年数栏数据。

上年数：数字型，自动计算，只读，担保业务成本上年数栏数据

=第8行+第9行+第10行+第11行+第12行上年数栏数据。

(3)第15栏“担保准备金提转差”：

本年数：数字型，自动计算，只读，担保准备金提转差本年数栏

数据=第16行-第19行本年数栏数据。

上年数：数字型，自动计算，只读，担保准备金提转差上年数栏

数据=第16行-第19行上年数栏数据。

（4）第22栏“担保业务利润”：

本年数：数字型，自动计算，只读，担保业务利润本年数栏数据

=第1行-第7行-第13行-第14行-第15行本年数。

上年数：数字型，自动计算，只读，担保业务利润上年数栏数据

=第1行-第7行-第13行-第14行-第15行上年数。

（5）第28栏“营业利润”：

本年数：数字型，自动计算，只读，营业利润本年数栏数据=第

22行+第23行+第24行+第25行-第26行+第27行本年数栏数据。

上年数：数字型，自动计算，只读，营业利润上年数栏数据=第

22行+第23行+第24行+第25行-第26行+第27行上年数栏数据。

（6）第33栏“扣除资产损失前利润总额（亏损以“一”号填列）”：

本年数：数字型，自动计算，只读，扣除资产损失前利润总额（亏

损以“一”号填列）本年数栏数据=第28行+第29行+第30行+第31

行-第32行本年数栏数据。

上年数：数字型，自动计算，只读，扣除资产损失前利润总额（亏

损以“一”号填列）上年数栏数据=第28行+第29行+第30行+第31

行-第32行上年数栏数据。

（7）第35栏“扣除资产损失后利润总额”：

本年数：数字型，自动计算，只读，扣除资产损失后利润总额本

年数栏数据=第33行-第34行本年数栏数据。

上年数：数字型，自动计算，只读，扣除资产损失后利润总额上

年数栏数据=第33行-第34行上年数栏数据。

(8)第39栏“净利润(净亏损以“一”号填列)”：

本年数：数字型，自动计算，只读，净利润(净亏损以“一”号

填列)本年数栏数据=第35行-第36行+第37行+第38行本年数栏数

据。

上年数：数字型，自动计算，只读，净利润(净亏损以“一”号

填列)上年数栏数据=第35行-第36行+第37行+第38行上年数栏数

据。

(9)第43栏”当年可供分配利润”：

本年数：数字型，自动计算，只读，当年可供分配利润本年数栏

数据=第39行+第40行+第41行+第42行本年数栏数据。

上年数：数字型，自动计算，只读，当年可供分配利润上年数栏

数据=第39行+第40行+第41