百花医药财务报表分析报告

新疆百花村医药集团股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金8688.4813573.0620207.06应收票据373.72681.8840.00应收账款1775.911935.221644.87预付款项241.04303.10503.13其他应收款357.99342.44455.05存货19404.7814942.5812483.16其他流动资产1413.13981.361063.84流动资产合计46809.3950566.6656476.78长期股权投资5417.975664.045974.27投资性房地产24938.7024467.0424537.53固定资产16163.9814541.0813664.00无形资产1167.451148.791007.13开发支出20.621048.78商誉1148.511148.511148.51长期待摊费用468.09396.42298.56递延所得税资产1494.401504.771481.50其他非流动资产189.9525.9013.05非流动资产合计51421.9249566.3049724.24资产总计98231.30100132.96106201.02应付账款5839.359281.5810072.61应付职工薪酬2332.422436.352682.54应交税费308.23369.03394.26应付股利12.1112.1112.11其他应付款7342.636414.935897.92一年内到期的非流动负债50.5444.32其他流动负债363.42481.79625.61流动负债合计25388.5528919.6230843.85长期负债合计182.09113.14预计负债139.0550.00109.76递延所得税负债3688.493944.364208.80其他非流动负债88.1899.2882.95递延收益-非流动负债301.83235.27180.99非流动负债合计4217.554510.994695.63负债合计29606.1033430.6135539.48实收资本(或股本)37513.4437767.1638169.26资本公积221667.11223483.72225758.54盈余公积503.03503.03503.03未分配利润-192319.44-195794.93-194498.68其他综合收益766.26743.38729.38归属于母公司所有者权益合计68130.3966702.3570661.54所有者权益合计68625.2166702.3570661.54负债与所有者权益总计98231.30100132.96106201.02新疆百花村医药集团股份有限公司，简称百花医药，所属的行业是研究和试验发展，公司总部位于新疆维吾尔自治区。2023年，百花医药的资产总计是106,201.02万元，负债合计是35,539.48万元，所有者权益合计是70,661.54万元。图1.1百花医药2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看百花医药的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是98,231.30万元、100,132.96万元、106,201.02万元，其中，2023年的流动资产合计为56,476.78万元，包括20,207.06万元的货币资金和12,483.16万元的存货；非流动资产合计为49,724.24万元，其中的固定资产占到了13,664.00万元。图1.2百花医药2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，百花医药最近三年的负债总额分别是29,606.10万元、33,430.61万元、35,539.48万元，其中，2023年的流动负债是30,843.85万元，非流动负债是4,695.63万元。所有者权益方面，2021~2023年百花医药的所有者权益总额分别为68,625.21万元、66,702.35万元、70,661.54万元，2023年的股本为38,169.26万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入28135.3034988.4636927.74营业收入28135.3034988.4636927.74营业总成本24774.4332349.4430119.22营业成本16870.2821021.9018819.34税金及附加464.87479.43524.77销售费用786.701542.851314.59管理费用6138.146584.626360.21财务费用-10.68-27.58-86.62资产减值损失-1862.90-5740.64-4933.14公允价值变动收益252.6677.7070.49投资收益-208.71-76.60124.98其中:对联营和合营企业的投资收益-235.35-149.25-31.55营业利润6354.16-3074.041795.59营业外收入20.7210.6512.48营业外支出157.33148.17159.92利润总额6217.55-3211.551648.15所得税费用230.12261.20350.92净利润5987.43-3472.751297.23归属于母公司所有者的净利润5982.71-3475.501297.23少数股东损益4.712.75其他综合收益(损失)-19.01-22.88-14.00综合收益总额5968.42-3495.631283.23归属于母公司所有者的综合收益5963.70-3498.381283.23归属少数股东的综合收益4.712.752021~2023年百花医药的营业总收入分别为28,135.30万元、34,988.46万元、36,927.74万元，营业总成本分别为24,774.43万元、32,349.44万元、30,119.22万元，净利润分别为5,987.43万元、-3,472.75万元、1,297.23万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为1,314.59万元、6,360.21万元和-86.62万元，营业利润和利润总额分别为1,795.59万元、1,648.15万元。图1.3百花医药2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金26565.2531136.3434824.23收到的税费返还458.62收到的其他与经营活动有关的现金2040.761895.83915.90购买商品、接受劳务支付的现金7192.4110947.1411012.04支付给职工以及为职工支付的现金12497.4713931.2914690.76支付的各项税费841.76965.631178.51支付其他与经营活动有关的现金4602.212329.032650.83经营活动产生的现金流量3472.175317.706207.99收回投资收到的现金6440.006400.0016690.00取得投资收益收到的现金33.4873.22156.53处置长期资产收回的现金0.141.802.11购建长期资产支付的现金603.89240.661723.92投资支付的现金5840.006400.0016690.00支付其他与投资活动有关的现金890.00投资活动产生的现金流量29.73-1055.64-1565.28吸收投资收到的现金1263.541991.28吸收权益性投资收到的现金1263.541991.28偿还债务支付的现金628.96分配股利.利润或利息支付的现金3.9212.06筹资活动产生的现金流量625.04622.521991.28现金及现金等价物净增加额4126.944884.586633.99期初现金及现金等价物余额4561.548688.4813573.06期末现金及现金等价物余额8688.4813573.0620207.062023年，百花医药的期末现金及现金等价物余额为20,207.06万元，其中，经营活动产生的现金流量是6,207.99万元，投资活动产生的现金流量是-1,565.28万元，筹资活动产生的现金流量是1,991.28万元。图1.4百花医药2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5百花医药2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6百花医药2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7百花医药2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金6634.000.49应收票据-641.88-0.94应收账款-290.35-0.15预付款项200.030.66其他应收款112.610.33存货-2459.42-0.16其他流动资产82.480.08流动资产合计5910.120.12长期股权投资310.230.05投资性房地产70.49固定资产-877.08-0.06无形资产-141.66-0.12开发支出1028.1649.86商誉长期待摊费用-97.86-0.25递延所得税资产-23.27-0.02其他非流动资产-12.85-0.50非流动资产合计157.94资产总计6068.060.06应付账款791.030.09应付职工薪酬246.190.10应交税费25.230.07应付股利其他应付款-517.01-0.08一年内到期的非流动负债-6.22-0.12其他流动负债143.820.30流动负债合计1924.230.07长期负债合计-68.95-0.38预计负债59.761.20递延所得税负债264.440.07其他非流动负债-16.33-0.16递延收益-非流动负债-54.28-0.23非流动负债合计184.640.04负债合计2108.870.06实收资本(或股本)402.100.01资本公积2274.820.01盈余公积未分配利润1296.25-0.01其他综合收益-14.00-0.02归属于母公司所有者权益合计3959.190.06所有者权益合计3959.190.06负债与所有者权益总计6068.060.06从资产的角度对百花医药的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是106,201.02万元，相比2022年变动了6,068.06万元，变动了0.06。图2.1百花医药2021~2023年流动资产合计图其中，百花医药2023年流动资产合计为56,476.78万元，相比2022年变动了5,910.12万元，变动了0.12。货币资金为20,207.06万元，相比2022年变动了6,634.00万元，变动了0.49，存货为12,483.16万元，相比2022年变动了-2,459.42万元，变动了-0.16。图2.2百花医药2021~2023年存货统计图非流动资产合计为49,724.24万元，相比2022年变动了157.94万元，变动了0.00，其中的固定资产为13,664.00万元，相比2022年变动了-877.08万元，变动了-0.06。图2.3百花医药2021~2023年固定资产统计图负债方面，百花医药2023年的负债总额为35,539.48万元，相比2022年变动了2,108.87万元，变动了0.06，其中，流动负债是30,843.85万元，非流动负债是4,695.63万元，相比2022年，分别变动了1,924.23万元和184.64万元，变动比率分别是0.07和0.04。所有者权益方面，2023年百花医药的所有者权益总额为70,661.54万元，相比2022年变动了3,959.19万元，变动了0.06；股本为38,169.26万元，相比2022年变动了402.10万元，变动了0.01。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金13.56%19.03%5.47%0.40%应收票据0.68%0.04%-0.64%-0.94%应收账款1.93%1.55%-0.38%-0.20%预付款项0.30%0.47%0.17%0.57%其他应收款0.34%0.43%0.09%0.25%存货14.92%11.75%-3.17%-0.21%其他流动资产0.98%1.00%0.02%0.02%流动资产合计50.50%53.18%2.68%0.05%长期股权投资5.66%5.63%-0.03%-0.01%投资性房地产24.43%23.10%-1.33%-0.05%固定资产14.52%12.87%-1.66%-0.11%无形资产1.15%0.95%-0.20%-0.17%开发支出0.02%0.99%0.97%46.96%商誉1.15%1.08%-0.07%-0.06%长期待摊费用0.40%0.28%-0.11%-0.29%递延所得税资产1.50%1.39%-0.11%-0.07%其他非流动资产0.03%0.01%-0.01%-0.52%非流动资产合计49.50%46.82%-2.68%-0.05%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%应付账款9.27%9.48%0.22%0.02%应付职工薪酬2.43%2.53%0.09%0.04%应交税费0.37%0.37%0.00%0.01%应付股利0.01%0.01%0.00%-0.06%其他应付款6.41%5.55%-0.85%-0.13%一年内到期的非流动负债0.05%0.04%-0.01%-0.17%其他流动负债0.48%0.59%0.11%0.22%流动负债合计28.88%29.04%0.16%0.01%长期负债合计0.18%0.11%-0.08%-0.41%预计负债0.05%0.10%0.05%1.07%递延所得税负债3.94%3.96%0.02%0.01%其他非流动负债0.10%0.08%-0.02%-0.21%递延收益-非流动负债0.23%0.17%-0.06%-0.27%非流动负债合计4.51%4.42%-0.08%-0.02%负债合计33.39%33.46%0.08%0.00%实收资本(或股本)37.72%35.94%-1.78%-0.05%资本公积223.19%212.58%-10.61%-0.05%盈余公积0.50%0.47%-0.03%-0.06%未分配利润-195.53%-183.14%12.39%-0.06%其他综合收益0.74%0.69%-0.06%-0.07%归属于母公司所有者权益合计66.61%66.54%-0.08%0.00%所有者权益合计66.61%66.54%-0.08%0.00%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，百花医药的负债占总资产的比重为33.46%，所有者权益占总资产的比重为66.54%，其中，流动负债占据了29.04%，非流动负债占据了4.42%。从资产的构成看，2023年度，百花医药的流动资产占总资产的比重为53.18%，其中，货币资金占据了19.03%，非流动资产占总资产的比重为46.82%，其中，固定资产占据了12.87%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入1939.280.06营业收入1939.280.06营业总成本-2230.22-0.07营业成本-2202.56-0.10税金及附加45.340.09销售费用-228.26-0.15管理费用-224.41-0.03财务费用-59.042.14资产减值损失807.50-0.14公允价值变动收益-7.21-0.09投资收益201.58-2.63其中:对联营和合营企业的投资收益117.70-0.79营业利润4869.63-1.58营业外收入1.830.17营业外支出11.750.08利润总额4859.70-1.51所得税费用89.720.34净利润4769.98-1.37归属于母公司所有者的净利润4772.73-1.37少数股东损益-2.75-1.00其他综合收益(损失)8.88-0.39综合收益总额4778.86-1.37归属于母公司所有者的综合收益4781.61-1.37归属少数股东的综合收益-2.75-1.00垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本92.46%81.56%-10.89%-0.12%营业成本60.08%50.96%-9.12%-0.15%税金及附加1.37%1.42%0.05%0.04%销售费用4.41%3.56%-0.85%-0.19%管理费用18.82%17.22%-1.60%-0.08%财务费用-0.08%-0.23%-0.16%1.98%资产减值损失-16.41%-13.36%3.05%-0.19%公允价值变动收益0.22%0.19%-0.03%-0.14%投资收益-0.22%0.34%0.56%-2.55%其中:对联营和合营企业的投资收益-0.43%-0.09%0.34%-0.80%营业利润-8.79%4.86%13.65%-1.55%营业外收入0.03%0.03%0.00%0.11%营业外支出0.42%0.43%0.01%0.02%利润总额-9.18%4.46%13.64%-1.49%所得税费用0.75%0.95%0.20%0.27%净利润-9.93%3.51%13.44%-1.35%归属于母公司所有者的净利润-9.93%3.51%13.45%-1.35%少数股东损益0.01%0.00%-0.01%-1.00%其他综合收益(损失)-0.07%-0.04%0.03%-0.42%综合收益总额-9.99%3.47%13.47%-1.35%归属于母公司所有者的综合收益-10.00%3.47%13.47%-1.35%归属少数股东的综合收益0.01%0.00%-0.01%-1.00%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金3687.890.12收到的税费返还-458.62-1.00收到的其他与经营活动有关的现金-979.93-0.52购买商品、接受劳务支付的现金64.900.01支付给职工以及为职工支付的现金759.470.05支付的各项税费212.880.22支付其他与经营活动有关的现金321.800.14经营活动产生的现金流量890.290.17收回投资收到的现金10290.001.61取得投资收益收到的现金83.311.14处置长期资产收回的现金0.310.17购建长期资产支付的现金1483.266.16投资支付的现金10290.001.61支付其他与投资活动有关的现金-890.00-1.00投资活动产生的现金流量-509.640.48吸收投资收到的现金727.740.58吸收权益性投资收到的现金727.740.58偿还债务支付的现金-628.96-1.00分配股利.利润或利息支付的现金-12.06-1.00筹资活动产生的现金流量1368.762.20现金及现金等价物净增加额1749.410.36期初现金及现金等价物余额4884.580.56期末现金及现金等价物余额6634.000.49垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金229.40%172.34%-57.06%-0.25%收到的税费返还3.38%0.00%-3.38%-1.00%收到的其他与经营活动有关的现金13.97%4.53%-9.44%-0.68%购买商品、接受劳务支付的现金80.65%54.50%-26.16%-0.32%支付给职工以及为职工支付的现金102.64%72.70%-29.94%-0.29%支付的各项税费7.11%5.83%-1.28%-0.18%支付其他与经营活动有关的现金17.16%13.12%-4.04%-0.24%经营活动产生的现金流量39.18%30.72%-8.46%-0.22%收回投资收到的现金47.15%82.59%35.44%0.75%取得投资收益收到的现金0.54%0.77%0.24%0.44%处置长期资产收回的现金0.01%0.01%0.00%-0.21%购建长期资产支付的现金1.77%8.53%6.76%3.81%投资支付的现金47.15%82.59%35.44%0.75%支付其他与投资活动有关的现金6.56%0.00%-6.56%-1.00%投资活动产生的现金流量-7.78%-7.75%0.03%0.00%吸收投资收到的现金9.31%9.85%0.55%0.06%吸收权益性投资收到的现金9.31%9.85%0.55%0.06%偿还债务支付的现金4.63%0.00%-4.63%-1.00%分配股利.利润或利息支付的现金0.09%0.00%-0.09%-1.00%筹资活动产生的现金流量4.59%9.85%5.27%1.15%现金及现金等价物净增加额35.99%32.83%-3.16%-0.09%期初现金及现金等价物余额64.01%67.17%3.16%0.05%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率1.611.811.78速动比率0.520.771.00保守速动比率0.500.750.98现金比率0.460.761.04营运资金与借款比36.9846.272.06营运资金(万元)11645.5014570.2215190.52图3.1百花医药2021~2023年流动比率图图3.2百花医药2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数-581.17117.44-18.03经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.120.200.21现金流利息保障倍数-325.11-192.81-71.67平均资产负债率(%)33.0431.7833.43长期借款与总资产比有形资产负债率(%)33.8532.5334.16有形资产与带息债务比0.050.050.05权益乘数1.491.471.50产权比率0.490.470.50权益与负债比2.032.151.99长期资本负债率(%)6.056.066.28长期负债与权益比0.060.060.07经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.110.170.18经营活动产生的现金流量净额与带息债务比0.771.131.33图3.3百花医药2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)7.085.304.85应收账款周转率14.1218.8620.63应收账款周转天数25.8519.3617.69存货与收入比0.680.490.37存货周转率0.881.221.37存货周转天数413.69298.18265.96应付账款周转率3.112.781.94营运资金周转率1.621.621.56现金及现金等价物周转率1.941.550.93流动资产周转率0.620.720.69图3.4百花医药2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率1.642.282.62非流动资产周转率0.540.690.74图3.5百花医药2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.290.350.36股东权益周转率0.430.520.54图3.6百花医药2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.09-0.050.02总资产净利润率(ROA)0.06-0.040.01图3.7百花医药2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)9.14-5.131.89息税前利润与资产总额比0.12-0.070.02投入资本回报率0.09-0.050.02长期资本收益率0.09-0.050.02投资收益率-0.04-0.010.02图3.8百花医药2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.961.080.79营业毛利率0.400.400.49营业成本率0.600.600.51营业利润率0.23-0.090.05营业净利率0.21-0.100.04总营业成本率0.880.920.82销售费用率0.030.040.04管理费用率0.220.190.17财务费用率销售期间费用率0.250.230.21成本费用利润率0.26-0.110.06息税前营业利润率0.22-0.090.04价格成本费用利润率1.671.661.96图3.9百花医药2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比0.58-1.534.79经营现金流量净额与营业收入比0.120.150.17应收账款与营业收入比0.070.050.05图3.10百花医药2021~2023年经营现金流量净额与营业收入比统计图发展能力分析资产资本成长分析表3.102021~2023年度资产资本成长分析指标2021年2022年2023年资本保值增值率(%)70.4167.9070.57资本积累率(%)-29.59-