《财务管理学》实验指导

现金返回点示意图存货经济订货量决策——根本模型一、实验名称存货经济订货量决策——根本模型二、实验目的利用Excel软件，建立财务函数，熟练掌握存货控制中最优经济批量的计算。三、实验材料某公司是一家面向零售商的空气过滤器分销商，它从几家制造商那里购置过滤器，过滤器以1000件为一根本订货单位，每次订货的本钱是40元，每个月零售商对过滤器的需求量是20000件，每件过滤器每个月的持有本钱为O.1元。四、实验要求(1)最优订货量为多少个根本订货单位?(2)如果每件过滤器每个月的持有本钱为0.05元，则最优订货批量是多少?(3)如果每次订货本钱是10元，则最优订货批量是多少?五、实验原理，本实验涉及的财务管理的根本理论与方法：经济订货模型是存货控制中最著名的模型，其中：T：每期存货的总本钱；A：每期存货的总需求；Q：每次订货批量；F：每次订货费用；C：每期单位存货持有费率(或每件存货年储存本钱)。我们的目的是要使公司T最小化，使丁最小的批量Q即为经济订货批量Q六、实验步骤1．计算(1)存货总本钱的计算。(2)最优订货批量的计算。如表2．8．1所示。表2．8．1最优订货批量计算过程演示表BCDE9项目原方案新方案一新方案二10根本订货单位10001000100011每次订货本钱F40401012月需求量A20000200002000013持有本钱(元／件·月)C0．10．05O．114存货总本钱T=SQRT(C11*C12*C13*2)=SQRT(D11*D12*D13*2)=SQRT(E11*E12*E13*2)15最优订货批量Q=SQRT(2*C11*C12／C13)=SQRT(2*D11*D12／D13)=SQRT(2*E11*E12／E13)2．绘图(以原方案资料为例)(1)给定不同的订货批量。(2)计算不同批量下的储存本钱。(3)计算不同批量下的持有本钱。(4)计算不同批量下的总本钱。(5)选择绘图区域：实验十七!$B$21：$J$24。(6)单击【图表向导】，在图表类型中选择【XY散点图】。(建立图表的操作步骤见基础实验二)七、实验结果如表2．8．2、图2．8．1所示。表2．8．_2存货经济订货量计算结果表单位：元工程原方案新方案一新方案二存货总本钱T400282．85200最优订货批量Q400060002000图2.8.1存货经济订货量模型图售货经济订货量决策——陆续供给模型一、实验名称存货经济订货量决策——陆续供给模型二、实验目的利用规划求解，掌握扩展的经济订货量——陆续供给模型的应用。三、实验材料某企业生产耗用甲、乙、丙三种材料，各材料的耗用量及储存本钱等资料如表2．9．1所示。表2．9．1材料耗用量及本钱资料存货名称甲材料乙材料丙材料全年需要量D(kg)120036002400材料月耗用量A(kg)100300200一次采购本钱F(元／次)500600400单位储存本钱C(元／月)0．41O．81每月到货量B(kg)200900300数量折扣率di5％(一次订货超过800kg)5％(一次订货超过800kg)8％(一次订货超过800kg)单价P(元／kg)504080四、实验要求(1)运用陆续供给模型求最优订货批量，并确定综合本钱。(2)运用规划求解，计算最低存货总本钱。规划求解，计算最低存货总本钱。五、实验原理在存货的根本模型中假设存货是瞬间运送的，但此假设是不现实的，故需对此进行扩展，考虑在“存货陆续供给"情况下如何进行合理的存货决策。其模型为：T：每期存货总本钱；A：每期对存货的总需求；Q：每次订货批量；F：每次订货费用；C：每期存货单位储存本钱；B：补货率，即平均每期存货到货数量；P：材料单价；di：数量折扣率。六、实验步骤1．运用陆续供给模型求最优订货批量如表2．9．2所示。采购本钱=一次订货本钱×每年需要量／最优订货批量储存本钱=(1一材料月消耗量／每月到货量)×最优订货批量×单位存货本钱／2订货本钱=全年需要量×单价×(1一数量折扣率)总本钱=采购本钱+储存本钱+订货本钱表2．9．2陆续供给模型求解演示表BCDE20存货名称甲材料乙材料丙材料21最优订货批量Q*22采购本钱=C11*C10／C21=D11*D10／D21=Ell*E10／E2123储存本钱=(1-C10／C13)*C21／2*C12=(1-D10／D13)*D21／2*D12=(1一E10／E13)*F21／2*E1224订货本钱=C21*C15*(1-C14)=D21*D15*(1-D14)=E21*E15*(1-E14)25总本钱=SUM(C22：C24)=SUM(D22：D24)=SUM(E22：E24)26综合本钱=SUM(C25：E25)2．规划求解通过“规划求解"，可以为工作表目标单元格中的公式找到一个优化值。“规划求解〞对直接或间接与目标单元格中公式相联系的一组单元格中数值进行调整，最终在目标单元格公式中求得期望的结果。这些在求解过程可以修改其中数值的指定单元格称为可变单元格。在创立模型过程中，可以对“规划求解〞模型中的可变单元格数值应用约束条件，而且约束条件可以引用其他影响目标单元格公式的单元格。如果已经安装的Excel中没有“规划求解〞功能，请用户点击【工具】→【加载宏】→【规划求解】，添加“规划求解〞工具。3.约束条件约束条件是“规划求解〞问题中设置的限制条件。可以将约束条件应用于可变单元格、目标单元格或其他与目标单元格直接或间接相关的单元格。对于线形问题，约束条件的数量没有限制。对于非线性问题，每个可变单元格可具有以下约束条件：二进制约束；整数约束附加上限、下限或上下限约束；并且可以为最多100个其他单元格指定上限或下限。可以在约束条件中使用以下运算符：运算符号含义＜＝：小于等于＞＝：大于等于＝：等于int：整数(只应用于可变单元格)；bin:二进制数本例中，目标单元格为“综合本钱〞$E$26，可变单元格为“最优订货批量〞$C$21：$E$21，约束条件是为“订货批量>=800”。4.具体操作(1)选择【工具】菜单中的【规划求解】命令，便出现规划求解对话框，（2）【在设置目标单位格】输入“$E$26”。(3)在【等于】选项中选择【最小值】。（4）在【可变单元格】中输入“$C$21：$E$21”。(5)选择【添加】按钮，增加约束条件。$C$21>=800；$D$21>=800；$E$21>=800。图2．9．1规划求解示意图(6)选择【求解】按钮，即可得到所需结果。(注：当目标单元格、可变单元格、约束条件不变时，无论根本数据如何改变，都不用修改以上的设置，直接进行求解。)(7)将最优订货