2024年金融理财-理财规划师(二级)考试近5年真题集锦（频考类试题）带答案

（图片大小可自由调整）2024年金融理财-理财规划师(二级)考试近5年真题集锦（频考类试题）带答案第I卷一.参考题库(共100题)1.下列（）属于城市维护建设税的纳税人。A、外商投资企业B、外国企业C、缴纳所得税的所有企业D、缴纳"三税"的股份制企业2.一国的国际收支状况是导致该国汇率变化的最直接因素,当一国国际收支出现顺差时,以下说法错误的是（）。A、外汇供应相对增加B、本币汇率上升C、本币供应相对增加D、出口商品的竞争力降低3.在下列的各项财产中，哪一项属于个人财产（）。A、婚前以夫妻一方个人名义购买的房子，夫妻共同使用达8年以上B、婚前个人财产与婚后共同财产无法查证C、结婚后，一方以个人名义购买的电脑D、结婚后，一方所获得的稿酬4.甲企业年初流动比率为2.2，速动比率为1，年末流动比率为2.5，速动比率为0.5，发生这种变化的原因是（）。A、当年存货增加B、应收账款增加C、应付账款增加D、应收账款周转加快5.下列选项中哪类税收属于间接税（）A、个人所得税B、企业所得税C、房产税D、营业税6.根据我国《商标法》及其实施细则的规定，下列（）商标不违反规定。A、"味精"牌挂面B、"葡萄"酒C、"桔子"糖D、阳雪县丝绸厂的"阳雪"牌丝绸7.下列属于法定孳息的为（）。A、企业中工人的奖金B、动物的幼畜C、牛身体内发生的牛黄D、出租房屋的租金8.张先生与刘女士于1998年结婚。2003年，张先生用夫妻二人的积蓄以其个人名义与王先生合资成立了某服装有限责任公司。公司章程上记载的出资情况为，张先生55万元，王先生45万元。2006年10月，刘女士以与张先生感情不和为由提出离婚，并要求对包括某服装有限公司55%的股权在内的夫妻共同财产进行分割，但王先生不同意刘女士成为股东。如果你作为理财规划师，你认为应该怎样处理这一案例（）。A、将股权一分为二，在张某和刘某间平均分配B、张先生给予刘女士与应分配给她的股权相等的经济补偿C、只要张先生愿意，刘女士可以作为股东参与公司管理D、刘女士应该成为公司股东9.公司所必备的，规定其名称、宗旨、资本、组织机构等对内对外事务的法律文件是（）。A、股东大会记录B、董事会记录C、公司章程D、公司治理结构10.影响可转换公司债券价格的因素有（）。A、股票市价B、转换价格与转换比率C、转换期D、利率水平E、股票的波动率11.婚姻成立还需要实质要件，这是婚姻成立的关键。客户的婚姻关系如果不符合（）的实质要件，可能非但不受法律的保护，甚至已经成立的婚姻也面临着被撤销的风险。A、结婚B、婚姻登记C、同居D、领取结婚证12.现行制度规定，对外省（自治区，直辖市）来本地从事临时经营活动的单位和个人，可以要求其提供担保人，或者根据所领购发票的票面限额与数量交纳（）以下的保证金，并限期缴销发票。A、2000元B、5000元C、10000元D、20000元13.在个人理财中，（）的运用往往对会计信息产生较大影响。A、谨慎性原则B、重要性原则C、及时性原则D、实质重于形式原则14.从汇率政策来看，我国从2005年7月21日起开始实行（）汇率制度。A、以市场供求为基础的浮动B、以市场供求为基础的固定C、以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的固定D、以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动15.下列关于在我国开展财产传承规划目标的说法，错误的是（）。A、为受赡（扶）养人留下足够的生活资源B、逃避遗产税C、家庭特殊资产的继承D、为有特殊需要的受益人提供遗产保障16.下列各项中，可能导致企业资产负债率变化的经济业务是（）。A、收回应收账款B、用现金购买债券C、接受所有者投资转入的固定资产D、以固定资产对外投资（按账面价值作价）17.回顾我国财政政策走过的历程，可以看到（）。A、1997年亚洲金融危机爆发波及中国，中央决定实施积极财政政策B、1998年8月正式启动了积极财政政策C、1999年国家分两次增发公债共1100亿元D、2003年积极财政政策开始进入收缩阶段E、2004年积极财政政策开始转型18.如果资产组合的系数为1，市场组合的期望收益率为12%，国债收益率为4%，则该资产组合的期望收益率为（）。A、10%B、16%C、12%D、18%19.在盒形图中，封闭盒子的上下横边为上下（）。A、二分位数点B、四分位数点C、八分位数点D、十二分位数点20.下列为原始取得的财产是（）。A、继承的财产B、银行利息C、树上的果实D、开采的矿石E、接受的赠与物21.退休规划的核心在于进行退休需求的分析和退休规划工具的选择。（）22.诉讼时效期间届满所产生的法律后果是消灭了权利人享有的（）。A、上诉权B、请求权C、胜诉权D、起诉权23.（）是理财规划生效的基础，如果对（）的认识发生了偏差，理财建议的执行效果无疑也会出现偏差。A、客户当前收入状况B、理财目标C、理财效果预测D、客户当前支出状况24.金本位制是本位货币与（）保持一定比价关系的本位制度。A、贵金属B、黄金C、白银D、B或C25.商标注册人有权依照法律规定将商标权转让他人，转让后原商标注册人的一切权利丧失。（）26.（）是主要以财务作为质押而有偿、有期限借贷融资的金融经营机构。A、金融租赁公司B、基金公司C、财务公司D、典当行27.对资产负债表的理解正确的是（）。A、资产负债表是总括反映企业在一定日期的全部资产和负债的会计报表B、反映一定时点的财务状况C、有被修饰的可能D、按权责发生制填制E、按收付实现制填制28.当今国际金融机构采用最为普遍的经营模式是（）。A、混业经营模式B、分业经营模式C、全能经营模式D、垂直经营模式29.商业银行的在途资金属于贷款。（）30.营业税的纳税义务发生时间是（）A、采取预收款方式转让土地使用权的，收到预收款的当天B、采取预收款方式转让土地使用权的，转让土地使用权的当天C、将自建建筑物对外捐赠的，为该建筑物产权转移的当天D、预收工程价款的，收到预收款的当天31.企业的下列所得属于不征税收入的是（）A、销售货物收入B、转让财产收入C、特许权使用费收入D、财政拨款32.试验的次数是人为控制的，通过分析事件的历史数据来确定未来事件发生的概率，这种方法算出的概率称为（）。A、统计概率B、古典概率C、预测概率D、先验概率33.下列关于财产传承规划的说法，错误的是（）。A、按照法律直接规定也可以实现财产传承，没有必要进行传承规划B、信托是财产传承的最佳工具C、遗产要及早规划，否则会引起家庭纠纷D、财产传承规划要考虑的因素有很多34.如果流动比率大于1，营运资金必定大于零。（）35.对于企业年金（补充养老保险）计划的税收政策目前国家还在研究制定阶段。从企业缴费环节看，目前税法只允许企业为全体雇员按（）规定的比例向补充养老保险计划的缴费在税前进行扣除（国税发［2003］45号文），其他情况下企业在基本养老保险以外为雇员投保补充养老保险的缴费均不允许在税前扣除。A、地方人民政府B、市人民政府C、自治区人民政府D、国务院及省级人民政府36.最简单也是最基本的货币形式通常称为（）。A、实物货币B、实质货币C、纸币D、实际货币37.以下说法正确的是（）。A、当资金运用的收益较高而运用资金的风险较大时，市场利率会下降B、市场利率可能会大于、等于，但不可能小于实际利率C、实际利率约等于市场利率和一般物价水平变动的差D、当资金供给大于需求时，市场利率会上升38.消费税纳税人以一个月为一期纳税的，自期满之日起（）内申报纳税。A、5日B、10日C、15日D、20日39.私募股权基金的组织形式不包括（）。A、债券型B、有限合伙型C、公司型D、信托型40.行业投资策略选择的关键在于（）。A、尽量选择周期型行业B、坚持选择防守型行业C、对经济周期各阶段进行预测D、能够选出增长性行业41.货币制度的核心是（）。A、货币标准B、货币本位C、货币计量D、货币发行42.为进一步抑制投机和投资性购房需求．从2006年6月1日起，对购买住房不足5年转手交易的，销售时按其取得的售房收入（）。A、全额征收营业税B、减半征收营业税C、免征营业税D、优惠征收营业税43.在我国,已经形成了以四大国有商业银行为支柱,多个全国或者地区商业银行组成的商业银行体系。（）44.在自然界和人类社会中普遍存在变量之间的关系，变量之间的关系可以分为（）。A、确定关系B、不确定关系C、因果关系D、证明与被证明关系E、联系关系45.关于协方差，下列说法正确的有（）。A、协方差体现的是两个随机变量随机变动时的相关程度B、如果p=1，则ζ和η有完全的正线性相关关系C、方差越小，协方差越小D、cov（X，1）=E（X-FX）（η-Eη）E、以上说法都正确46.出票人对银行签发，要求银行见票时立即付款的票据是（），A、本票B、汇票C、支票D、商业票据47.刘先生今年的年龄是35岁，在一家大型的生产电器的股份有限公司工作。该电器公司的效益良好，并根据《企业年金试行办法》在今年成立了企业年金理事会，开始了企业年金计划，则该公司的职工退休后的收入情况要根据企业年金计划的相关规定确定。该电器公司为了实现年金的投资效益，分别委托一家基金公司作为投资管理人，一家商业银行作为年金计划的托管人和账户管理人。从上面所提供的信息我们可以看出，该企业年金计划中的受托人是下列哪一项（）。A、企业年金理事会B、基金管理公司C、商业银行D、投资管理人48.法规定的增值税纳税义务发生时间说法正确的有（）A、以预收款方式销售货物的为收到货款的当天B、委托他人代销的为货物发出的当天C、采用赊销方式销售货物的。为合同约定的收款日期当天D、销售应税劳务为提供应税劳务同时收到销售额或取得索款凭证的当天49.孔方的结余比率是（）。A、37.4%B、40.77%C、43.09%D、35.38%50.下列（）不属于个人金融服务体系的层次。A、普通理财B、大众理财C、贵宾理财D、财富管理51.2005年12月27日新修订的《个人所得税法》规定,纳税人每月工资、薪金所得的免征额为l600元;另外,在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税人以及在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税人,还可以享受每月（）元的附加减除费用。A、1600B、2000C、3200D、400052.某公司年初流动比率为2.1，速动比率为0.9，当年期末流动比率变为1.8，速动比率变为1.1，则（）可以解释年初、年末的该种变化。A、当年存货增加B、当年存货减少C、应收账款的收回速度加快D、更倾向于现金销售，赊销减少53.下列属于诉讼时效中断的法定事由的是（）。A、提起诉讼B、权利人主张权利C、义务人认诺D、地震E、工会罢工54.国家规定对个人购买（），暂减半征收契税。A、自用商用住宅B、自用普通住宅C、非自用普通住宅D、非自用商用住宅55.给付义务属于（）。A、积极义务B、法定义务C、约定义务D、消极义务56.下列哪一项不属于医疗费用保险中的护理费用保险（）。A、专业护理费用保险B、补充医疗保险C、家庭健康护理费用保险D、病危护理费用保险57.中国银行私人银行部的私人银行业务起点金额为（）。A、50万元人民币B、50万美元C、100万元人民币D、100万美元58.理财规划师在编写正文时，首先应对家庭成员作一介绍，需具体到家庭每一个成员的姓名、年龄、职业、收入，可用文字或表格的形式进行说明。某一客户的家庭成员应该包括（）。A、客户的子女B、客户的妻子C、客户老家的父母D、客户老家的姐姐E、客户59.李先生在2000年9月写了一份遗嘱，并去做了公证。由于担心后人不按照他所写的遗嘱来进行，于是他在2001年9月又写了一份遗嘱，并指明让自己的朋友张律师来监督遗嘱的执行。2001年9月，他又去理财规划师那里就自己的财产传承规划事宜进行咨询。下列哪几项不是第二份遗嘱无效的原因（）。A、没有邀请两个以上见证人见证B、没有公开声明撤销第一份遗嘱C、没有向公证机关申请公证D、没有撕毁自己手里的第一份遗嘱E、张律师是自己朋友的儿子60.下列哪几项属于保险中的经济参与（）。A、保证成本B、非分红保险C、分红保险D、当期假设保险E、保险规划61.汇率变化一个最重要的影响就是对（）的影响。A、国内供给B、贸易收支C、就业水平D、产业结构62.债的效力不变而由第三人承受债务的民事法律行为是（）。A、债务承担B、债务履行C、债务转移D、以上选项均不正确63.（）要素是反映企业经营成果的。A、资产B、收入C、费用D、利润E、权益64.目前,金融自由化是国际金融发展的一个趋势,但是世界上许多国家还存在不同程度的金融管制,以下各项内容属于金融管制的是（）。A、高存款准备金率B、金融市场准入限制C、金融机构国有化D、信贷流向和信贷规模控制E、汇率自由浮动65.债权人在进行企业财务分析时，最为关心的是（）。A、企业获利能力B、企业偿债能力C、企业社会贡献能力D、企业资产营运能力66.李先生在2000年9月写了一份遗嘱，并去做了公证。由于担心后人不按照他所写的遗嘱来进行，于是他在2001年9月又写了一份遗嘱，并指明让自己的朋友张律师来监督遗嘱的执行。2001年9月，他又去理财规划师那里就自己的财产传承规划事宜进行咨询。李先生可以通过下列哪几个方式来选择遗嘱执行人（）。A、在遗嘱中指定遗嘱执行人B、由李先生生前聘请，不需任何证明C、由法定继承人担任遗嘱执行人D、不用指定，遗嘱人生前所在的单位就可以充当遗嘱执行人E、指定的专业机构和专业人士充当遗嘱执行人67.本案例是关于继承人的案例。王先生丧偶，下面有两个儿子：大王和小王，并且两个儿子均已成家并各有一个儿子，他们都与王先生分开生活。某一天，王先生同大儿子大王乘车外出，不幸遇车祸，二人均不幸遇难。王先生有一笔财产，并且生前未留遗嘱。下列哪一位不可以是王先生的第一继承人（）。A、大王的儿子B、小王的儿子C、大王的妻子D、大王68.假如美国中央银行通过多次印发货币以降低失业，则短期英镑会（）。A、贬值B、升值C、不变D、不一定69.必须经全体合伙人一致同意的合伙事务有（）。A、处分合伙企业的不动产B、转让或者处分合伙企业的知识产权和其他财产权利C、以合伙企业名义为他人提供担保D、聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员E、改变合伙企业名称70.定期寿险是指在保单规定的期间内提供死亡保障，期满时无生存给付的人寿保险。下列关于定期保险说法错误的是（）。A、相比其他形态的人寿保险来说，定期寿险更接近于财产和责任保险B、定期保单具有终身有效的性质C、定期寿险的保险期间短则1年，长则10年、20年D、被保险人只有在保单约定的期间内死亡，受益人才可获得保险金71.中央银行在进行外汇买卖的同时，又通过公开市场操作对国内市场进行反向操作，以达到本币供应量不变的目的，这是非冲销干预。（）72.收到某单位预付货款存入银行，引起的变动是（）。A、一项资产增加，一项负债增加B、一项资产减少，另一项资产减少C、一项资产增加，一项所有者权益增加D、一项资产减少，一项所有者权益减少73.王先生有一个女儿和两个儿子，女儿叫王华，两个儿子是大王和小王。长子大王1995年因病死亡，大王的儿子和母亲张某在一起生活。1998年，王先生患病不起，亲笔立下遗嘱，将自己所有的财产由女儿王华和儿子小王继承。王先生死亡后，王华和小王分割了王先生的遗产。此时王先生的大儿媳张某提出王先生生前的遗嘱无效，声称她和大王的儿子有权继承房产和存款，并向法院提起诉讼。下列对张某所作的遗嘱界定，错误的有（）。A、无效，张某有权分割遗产B、无效，应按法定继承重新分割遗产，大王应继承的遗产份额由儿子和张某继承C、部分无效，应给大儿子保留应继承份额，然后再按遗嘱继承分割遗产D、无效，但张某无权分割遗产，应由大王的儿子代张某继承遗产E、具有法律效力，大王的儿子和张某无权分割遗产74.期货交易中，交易者应当根据合约市值的5%～15%缴纳保证金。我们国家的期货交易中，保证金分为（）和结算准备金。A、交割准备金B、交易保证金C、交易准备金D、交割保证金75.富裕银行的VIP客户可以享受（）优惠。A、较高的信用额度B、优惠消费折扣C、银行卡免年费D、汇款少收手续费E、理财窗口优先办理业务76.下列属于非职务发明创造的是（）。A、履行本单位交付的任务所做的发明创造B、主要利用本单位的物质条件所完成的发明创造C、工作人员退职、退休、调动工作1年后做出的发明创造D、履行本单位交付的任务所做的发明创造77.货币时间价值是指在考虑通货膨胀和风险性因素的情况下，作为资本使用的货币在其被运用的过程中随着时间推移而带来的一部分增值价值。（）78.王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下：（1）日常保留的零用现金1000元；（2）9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1600元）；（3）3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1000元）和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注：此案例信息的收集时间为2007年1月，财务数据截止时间为2006年12月31日。分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无须标明具体险种。教育基金投资方面的投资收益率为6%。退休前采取积极的投资策略，预期投资收益率为6%；而退休采取消极的投资策略，预期投资收益率为3%。在此案例中，王先生家庭的清偿比率为（）。A、0.56B、0.6C、0.63D、0.6479.一般来说，当资金供给大于需求时，市场利率会（）。A、下降B、上升C、不变D、不一定80.甲公司和乙公司签订了一份运输合同，将乙公司的货物从上海运往北京，合同列明的运费20万元，保险费5万元，装卸费4万元，甲公司应缴纳印花税（）元。A、750B、1450C、100D、100081.本案例是关于遗嘱和财产传承的案例。某公司职工张杰，其父母健康状况良好，都还健在。张先生还有个弟弟，名字叫张良，和他的父母生活在一起。2000年5月，张杰与另一单位的职工王华结婚，2003年，张杰在一次出差办公时，不幸出车祸身亡，而妻子王华当时已经怀孕6个月。下面是张杰的家庭财产状况，经审查，张杰的家庭财产包括银行存款30万元，一套100平方米的房子，当时的市场价格为70万元（此房子为张杰以按揭的方式购买的，在结婚前开始按揭，购买时房子的市场价格为50万元，张杰自己出的首付，为30万元，2002年底张杰和王华夫妻二人才将所有房款交完，包括本金20万元和利息及其他费用6万元，并拿到了产权证，该产权证上的登记人姓名为张杰），另外，张杰还有一辆价值20万元的汽车，以及家用电器等其他家用财产共10万元。如果张杰未出生的孩子可以分得张杰遗产的话，这意味着采取了下列哪一项原则（）。A、违反法律的规定B、基于法定第一顺序继承人的身份C、基于法律对胎儿必留份额的规定D、基于照顾弱小的原则82.已知二项分布的数学特征为:E(x)=np,s(x)=np(1-p)。如果随机变量x~B(10,0.3),则E(x),s(x)分别为（）。A、3,2.1B、3,3C、0.3,3D、0.3,2.183.当客户要求理财规划师对原理财方案进行修改时，需要客户以书面形式证明修改是按照客户要求进行的。（）84.下列会计等式正确的是（）。A、本期借方发生额合计=本期贷方发生额合计B、本期借方余额合计=本期贷方余额合计C、资产=负债+所有者权益D、收入=利润-费用85.车船使用税法对应税车辆采取分类分级、全国统一的固定税额。（）86.产业组织政策是指政府制定的干预市场结构和市场行为的产业政策，其核心即是通过协调（）的关系，获得理想的市场效果。A、竞争与规模经济B、垄断与竞争C、数量与价格D、规模与发展87.违约的免责事由不包括（）。A、自然灾害B、政府征用C、社会动乱D、当事人的死亡88.下列有关国民生产总值的说法不正确的是（）。A、GDP是用最终产品的价格乘以相应的产量然后加总B、GDP核算一定时期内销售掉的最终产品价值C、家务劳动、自给自足生产等非市场活动不计入GDP中D、GDP是流量而不是存量89.产品需求相对稳定，并不受经济周期衰退的影响的行业是（）。A、增长型行业B、周期型行业C、防守型行业D、衰退型行业90."善意"相对人是指（）致使民事行为效力待定的事由的相对人。A、无意中知道了B、不知道也不应当知道C、不应当知道却知道了D、应该知道却不知道91.保证会计信息主次分明的基本原则是（）。A、明晰性原则B、重要性原则C、相关性原则D、权责发生制原则92.负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益的减少。下列关于负债的说法中错误的是（）。A、负债必须用货币计量B、负债是企业未来经济利益的减少C、负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿D、负债可以是未来交易或事项产生的义务93.下列对于利息的认识正确的是（）。A、利息也叫"利金"或"子金"B、从债务人的角度来看就是为取得货币资金的使用权所花费的代价C、从债权人的角度来看是因贷出货币资金而从债务人处获得的报酬D、在传统理论中，利息被视为"等待"的报酬E、在现代社会，利率作为货币资金的价格，是由对货币的需求和货币的供给决定的94.关于车船使用税，下列说法正确的是（）。A、家用畜力驾驶车不属于车船使用税的纳税范围B、免税单位和纳税单位合并办公，所用车辆不能划分，减半征收车船使用税C、车船使用税按年征收，一次缴纳D、载重量超过1吨而在1.5吨以下的渔船，可以按非机动船1吨税额计征95.典型的防守型行业为（）。A、计算机行业B、复印机行业C、食品业D、日用品制造业96.下列哪一项不属于债券增值配置策略中的战略性策略（）。A、利率预期策略B、收益率曲线策略C、部门间及部门内配置策略D、采用期货回报的