保兑仓业务会计处理

保兑仓业务会计处理合同编号：__________甲方（融资方）：__________乙方（贷款方）：__________鉴于甲方开展保兑仓业务，乙方同意提供融资支持，双方就保兑仓业务会计处理相关事宜，经友好协商，达成以下协议：第一章：定义与术语1.1本协议中，除非文义另有所指，以下词语应具有以下含义：“保兑仓业务”指甲方以其持有的存货为抵押，向乙方申请融资的业务。“融资额度”指甲方根据乙方审批的保兑仓业务所获得的贷款金额。“存货”指甲方持有的、用于保兑仓业务的商品。1.2双方对本协议未尽事宜，可另行协商补充。第二章：融资额度及会计处理2.1乙方根据甲方的实际业务需求，审批融资额度。融资额度由双方在附件一中明确。2.2甲方在获得融资额度后，应按照以下会计处理原则进行：（1）将融资额度计入短期借款。（2）融资额度用于购买存货时，将存货计入库存商品。（3）销售存货时，按照实际销售额，结转销售成本。第三章：存货管理3.1甲方应保证存货的真实、合法、有效，并对存货进行合理保管。3.2甲方应定期对存货进行盘点，保证存货数量、质量与融资额度相匹配。3.3甲方应按照乙方要求，提供存货的采购、销售等相关资料。第四章：融资利息及费用4.1甲方应按照约定的利率向乙方支付融资利息。4.2融资利息的计算方式如下：（1）融资利息=融资额度×融资利率×实际融资天数。（2）实际融资天数按实际贷款天数计算。4.3甲方应承担与保兑仓业务相关的其他费用，包括但不限于评估费、保险费等。第五章：还款及解除质押5.1甲方应在约定的还款期限内，按照约定的还款方式，向乙方偿还融资本金及利息。5.2甲方按时还款的，乙方应按照约定解除对甲方存货的质押。5.3如甲方未按时还款，乙方有权采取以下措施：（1）要求甲方支付逾期利息。（2）行使质押权，处置存货以偿还融资本金及利息。（3）追究甲方的违约责任。本协议第一章至第五章的内容，经双方确认无误。未尽事宜，双方可另行协商补充。以下空白处需双方填写完整：甲方（融资方）基本信息：公司名称：__________地址：__________联系方式：__________乙方（贷款方）基本信息：公司名称：__________地址：__________联系方式：__________第六章：融资用途限制6.1甲方使用融资额度时，应严格遵守以下用途限制：（1）融资额度仅限于用于甲方正常生产经营活动，包括但不限于采购原材料、支付工资、购买设备等。（2）甲方不得将融资额度用于投资、理财、房地产等非经营性用途。（3）甲方不得将融资额度挪用至其他债务的偿还。6.2如甲方违反上述用途限制，乙方有权立即停止发放贷款，要求甲方立即偿还已发放的融资本金及利息，并追究甲方的违约责任。第七章：信息披露及审计7.1甲方应按照乙方要求，及时向乙方披露与保兑仓业务相关的财务报表、业务合同、银行流水等信息。7.2乙方有权在合理时间内对甲方进行现场审计，以核实甲方提供的财务和业务信息的真实性。7.3甲方应积极配合乙方的审计工作，提供必要的资料和便利条件。第八章：保险8.1甲方应按照乙方的要求，对存货进行保险，并将乙方列为保险合同的受益人。8.2保险合同应保证在保兑仓业务期间始终有效，保险金额不得低于融资额度。8.3如发生保险，甲方应在第一时间通知乙方，并保证保险赔偿优先用于偿还融资本金及利息。第九章：违约责任9.1甲方如发生以下违约行为，乙方有权采取相应措施：（1）未按约定用途使用融资额度。（2）未按时支付融资利息或偿还融资本金。（3）提供虚假信息或隐瞒重要事实。（4）未按约定配合乙方的审计工作。9.2甲方应承担因违约所产生的所有损失，包括但不限于诉讼费、律师费、评估费等。第十章：合同的变更与解除10.1本合同的变更、解除必须经双方协商一致，并以书面形式作出。10.2在以下情况下，乙方有权单方面解除本合同：（1）甲方发生重大违约行为，影响保兑仓业务的正常进行。（2）甲方破产、解散或丧失民事行为能力。（3）法律法规规定的其他解除情形。10.3合同解除后，甲方应按照乙方的要求，立即偿还融资本金及利息。第十一章：争议解决11.1双方在履行本合同过程中发生的争议，应首先通过友好协商解决。11.2若协商不成，任何一方均可向甲方所在地人民法院提起诉讼。11.3在诉讼期间，除争议事项外，双方应继续履行本合同的其他条款。第十二章：保密条款12.1双方应对本合同的签订、内容及双方在合作过程中获取的对方商业秘密承担保密义务。12.2保密信息包括但不限于财务数据、商业计划、客户信息等。12.3保密义务在本合同终止或履行完毕后仍然有效。第十三章：通知与送达13.1本合同项下的通知应以书面形式送达对方。13.2通知送达地址为双方在合同中预留的联系地址。13.3通知在送达对方时生效。第十四章：合同的生效、终止与解除14.1本合同自双方签字盖章之日起生效。14.2在以下情况下，本合同自动终止：（1）双方履行完毕合同约定的权利义务。（2）双方达成一致，书面同意终止本合同。14.3合同解除或终止后，双方应按照合同约定处理相关事宜。第十五章：其他条款15.1本合同未尽事宜，双方可另行协商补充。15.2本合同的修改、补充及解除均应以书面形式作出。15.3本合同一式两份，甲乙双方各执一份。签字部分：甲方（融资方）签字：____________________甲方代表：_________________