资金使用管理制度

资金使用管理制度资金使用管理制度篇1第一章总则第一条为加强资金管理，规范操作行为，根据国家有关规定，结合本公司实际情况，特制定本暂行管理制度。第二条本制度适用于xxx有限公司。第二章现金支出管理第三条财务管理部为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：1、支付计划。有关部门或个人使用款项时，必须向总经理提交现金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附相关经济合同或采购计划。2、支付审批。总经理根据其支付计划对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。3、付款审核。财务管理部接到审批有效的付款计划后，主管会计对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。财务顾问复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，复核无误后，交由出纳办理付款。4、办理支付。出纳接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。5、若因特殊情况，有关部门或个人事先代垫款项的，必须在事后补办审批程序。财务管理部于每月22日至25日对补办手续齐全的款项进行付款。第四条日常零星开支所需现金库存限额为500元。第三章费用报销管理第五条费用报销的审批权限1、公司购置固定资产及日常费用支出须经总经理签字。2、各部门一切报销单据必须经部门经理签字审批后，由综合管理部汇总交总经理审批。3、非常规性固定资产购置项目，并且单笔采办金额超过10000元，总经理审批签字后，还须报请集团财务总负责人审批。4、日常费用支出单笔支付金额超过10000元，总经理审批签字后，还须报请集团财务总负责人审批。第六条报销审批手续1、报销人员因公需要报销时，应填写“支出凭单”经部门经理初审签字；2、报销人员执部门经理签字后的报销单据，交综合管理部；3、综合管理部汇总各部门报销单据，于每月22日至25日交总经理审批。如需集团财务总负责人审批的单据，在总经理审批签字后，还应转财务管理部报请集团财务总负责人审批。4、综合管理部执审批后的报销单据到财务管理部，财务人员对报销凭据的合法性、实在性、合理性予以复核并制单，由出纳按照批准金额予以支付。第七条报销时间报销人员每月25日前应将上月及本月需报销的单据整理完毕，填写相关单据，并交综合管理部。资金使用管理制度篇2为加强对现金的使用、保管进行控制，确保现金资产的安全，杜绝违法乱纪行为，根据财政部《内部会计控制规范――货币资金（试行）》和中国人民银行关于《现金管理暂行条例》精神，结合我校实际情况，特制订本校现金管理制度。一、现金管理的原则履行内部管理制度的要求，实行钱账分管。明确规定现金的收付、结算、登记等工作，由报账会计和出纳分开管理，实行会计管账不管钱，出纳管钱不管账。二、使用现金的范围1、个人劳务报酬；2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；3、出差人员必须随身携带的差旅费；4、500元以下的零星支出，超过限额部分原则上应以转帐结算凭证（转帐支票、汇票或信汇）支付；5、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。三、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。银行结算出发点定为500元。超过500元现金支付，需通过公务卡或银行转帐。四、派人到外地采购，其采购款项，必须由财务科通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。五、购置国家规定的专项控制商品，必须采取银行转帐结算方式，不得使用现金。六、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务负责人报告，查明原因及时处理。七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。八、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况，本人的确无法来结账，应经本部门领导批准，同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。资金使用管理制度篇3受国家宏观政策和煤炭生产自身特殊性的影响，煤炭企业生产成本日益加大。煤炭企业只有加强成本管理，推动成本管理由战术型、经济型、以物为中心型、算帐型向战略型、经济与技术结合型、以人为中心型、经营型的转变才能真正实现经济增长方式的转变，提高自身竞争力，迎接市场化的挑战。（一）提高成本管理意识，建立基层成本核算制度树立以扭亏增盈为核心的成本控制观，使各级干部和各类专业技术人员增强成本意识，正确处理好成本与技术、安全、质量等之间的关系，把经济性与技术性很好地结合起来。建立区队、班组、岗位的基层点的核算制度。企业的各项费用都要在基层核算点的成本构成上体现出来，要明确肯定的基层核算点成为相应的责任主体、好处主体和控制主体，形成全员自主控制，构筑成本管理纵到底、横到边的群控网络，确保企业好处目标的实现。（二）实行预算控制制度，强化目标成本管理结合企业的利润目标和控亏目标，制定出所属各单位合理、可行、科学的成本控制目标和成本计划。为调动各单位降低成本的积极性，还可根据产量变化规律实行弹性目标控制成本。煤炭企业生产成本的预算可以严格按照企业制定的消耗定额来确定，也可以按照企业目标成本来进行制定，根据企业对各项成本测定的开支严格限制和监督，力求使预算在目标成本控制的基础上做到准确无误。（三）严格考核目标成本并与激励机制相结合成本控制必须和有效的.激励机制紧密结合起来，才能达到预期的目的。煤炭企业一方面要严格考核，另一方面实行彻底的成本否决权。即目标成本指标一旦确定下达，一般在一年内不更改，为鼓励努力降低成本，在完成目标成本的基础上再有降低再嘉奖，而且到年底再根据成本降低额计提效益奖；完不成成本指标，其他指标完成的再好，停发全部奖金，但只要今后通过努力把成本超支补了回来，即累计完成了成本指标，被停发的奖金还可以补发。真正体现奖罚分明、按劳取酬的工资分配原则。【资金使用管理制度】（四）采用现代成本管理方法煤炭企业在事前成本管理中，应吸收和消化现代经济管理方法，推广abc物资管理分类法，a类物资多采用定期控制法，c类物资多采用定量控制法，b类物资可视各物资的特点分别采用定期控制法和定量控制法，使成本预测、决策方法科学化、系统化；在事中成本管理方面，要在财务成本核算方法与管理成本核算方法相结合的基础上，重点研究更改成本、尺度成本和责任成本核算方法；在事后成本管理方面，应加强成本的考核和分析，不应单纯以成本的高低作为衡量成本管理水平的唯一指标，而应加强对成本效益的考核，如费用成本利润率等。成本分析中，应加强材料采购成本和产品销售成本的分析，正视产品间的横向比较。第一条为进一步提高我局内部职工食堂的管理水平，规范内部食堂财务核算，根据《会计法》、《会计基础工作规范》以及与行业相关的法律、法规和上级文件规定，结合我局食堂管理的实际情况，特制订本办法。第二条职工食堂以服务职工为主要职能,不以盈利为目的。内部食堂必须正确处理好施工生产与职工生活的关系，严格按照国家相关文件精神，进一步规范经营形式，切实加强食堂管理工作，进一步完善职工食堂财务的管理与核算。财务管理第三条建立健全食堂管理制度，成立食堂管理委员会，负责监督监督食堂的财务收支和伙食开支等有关事项。第四条规范食堂财务管理。职工食堂必须单独建帐，独立核算，按相关会计制度要求规范成本核算，职工食堂不搞商业化、市场化，不答应通过职工食堂搞“创收”、谋福利。应按照“钱账分管、钱物分管”的原则，配备兼职食堂财务人员，分设会计和出纳，做到分工明确、相互协调、相互制约。第五条建立食堂内部控制制度。食堂资金管理分工要明确、责任要清楚。出纳不得兼任会计账目搜检、会计账目登记和会计档案保管等工作。食堂管理员和会计要定期或不定期地抽查出纳会计的库存现金，核对账实是否相符。1第六条明确食堂管理员审批的权限、程序、责任，明确稽核人员的职责、权限。第七条食堂的会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算资料，都必须按照“会计档案管理办法”的归档要求整理立卷，装订成册。物资采购与管理第八条食堂物资采购应货比三家，保证采购物资做到“质优价廉，经济实惠”，物资管理应坚持“先进先出，以销定进，以进促销”的原则。第九条食堂物资采购必须建立健全内部监督机制。一般采购必须实行双人采购。第十条建立物资采购验收制度。所购物资由食堂管理员验收。每日职工食堂供应食材须有食堂管理员和厨师两人签字认可后才能登记入账。收入和支出管理第十一条食堂应本着卫生、实惠、节约的原则，加强伙食成本核算，避免呈现大盈大亏；合理制定伙食尺度，严格控制伙食收费。第十二条收入是指食堂开展经营活动依法取得的资金。食堂收入主要包括：伙食收入是指食堂为职工提供伙食活动取得的收入。具体包括：职工伙食费收入、食堂人员伙食费收入、内部招待餐费收入。第十三条食堂支出应以服务职工为中心，根据“量入为出”2的原则，严格控制、规范各项成本支出，切实提高伙食资金的使用效益。支出的范围如下：食堂伙食支出主要是指职工食堂开展伙食活动而发生的各项支出。主要包括食堂加工过程中所耗用的原材料、辅佐材料等支出。以下费用不在食堂伙食支出中核算：①人员支出。食堂聘请临时工等所开支的人员工资、补助工资、福利费等支出。②日常公用支出。食堂加工过程中耗用的水、电等支出。③其他支出。包括食堂零星设备的购置及维修支出、炊管人员的体检费、领取相关证照等支出。第十四条职工食堂不得列支职工奖金、补贴和其他福利，不得列支行政公务费和公务招待费以及与食堂正常支出无关的费用。现金1．本科目核算食堂的库存现金。采购员周转使用的备用金，在“其他应收款”科目中核算。2．收到现金，借记本科目，贷记有关科目；支呈现金，借记有关科目，贷记本科目。本科目借方余额反映库存现金数。3．食堂应设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐笔登记。每日终了，应计算出当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，将结余数与实际库存数核对，做到“日清月结、账款相符”。财务监督第十五条职工食堂经营应以服务为目的，任何人不得侵占、克扣、挪用伙食费用，不得损害职工好处；严格禁止以下违纪违规行为的发生：1、收入不入账，私设“小金库”。2、弄虚作假，虚列支出，扩大成本范围。3、属于行政支出的项目计入食堂成本。4、挤占、挪用食堂资金。5、以盈利为目的，刻意降低伙食质量。6、其它违纪、违规行为。开封市城区烟草专卖局二〇一二年十二月一日第二篇：职工食堂管理制度职工食堂管理制度为保障支行员工切身好处和身体健康，维持广大职工正常的工作和生活秩序，为加强食堂管理，为员工营造一个温馨、卫生、整洁的就餐环境，保证员工正常就餐及食品卫生安全，特制定本制度。一、食堂管理员职责1.负责食堂的日常管理，制定操作规程，建立健全各项管理制度，并组织实施。2.负责食堂物品和食品的采购。熟悉食堂物品的规格、质量尺度及市场价格；熟悉并掌握食品和饮品的尺度及价格；抓好成本核算，最大限度的降低费用，减少浪费。3.履行《食品卫生法》，负责督促工作人员搞好食品卫生。严把食品采购、验收和食堂餐、饮器具消毒关，掌握食物属性，严防食物中毒，确保全行职工用餐安全。4.抓好厨师人员烹饪技能的提高，有计划、有针对性的组织厨师进行培训学习，不断提高菜肴质量及服务水平；定期与厨师研究菜肴，分析餐饮状况，不断推出新菜单。5.掌握厨房工作人员的思想动态，及时做好思想工作。6.加强食堂服务设备管理，使之时刻处于完好状态，保证正常运转。7.严格财务、物资管理。掌握库存物资购进、发出、滚存情况。加强各项工作搜检，不断完善管理制度，改进工作。8.强化食堂人员安全意识。对人员经常性地开展防火、防盗学习，对用电线路和天然气管道经常性的进行搜检该使用明火的地方，严禁使用明火，做到防患于未然。二、食堂伙食员职责1.根据职工食堂的特点和要求，制定菜单。2.贯彻履行《食品卫生法规》和厨房卫生制度，每日搜检厨房卫生，把好食品卫生关。3．负责不断改进菜品质量并协助管理员设计、改进菜单，使之更有吸引力。根据不同季节和重大节日推出特色食品，增加花色品种，保持地方特色风味。4.经常保持个人卫生，在对食品进行加工销售时，肯定要先净手，穿戴清洁的工作服、工作帽、销售直接入口的食品时，必须使用已消毒的工具。5．搞好食堂卫生。锅台、炉台、菜板、面板等餐具要及时清理，保持洁净。地板墙面要做到无尘、无油垢、无积水、无杂物，排水畅通。6.保持食堂的卫生整洁，做到“四无”、“五不”，即无垃圾、无残渣、无污染、无痰迹；不随地吐痰、稳定扔杂物、稳定倒饭菜、不随地乱泼污水、不随地乱到垃圾。7.经常消灭蝇、蚊、蟑螂、老鼠等四害，堵绝其滋生条件，切断传播疾病的渠道。8.一切餐具、饮具以及盛放食品的容器，必须清洗干净并严格消毒。三、就餐人员职责1．食堂是就餐、饮水的场所，就餐人员应自觉遵守食堂管理制度，维护食堂秩序，共同营造良好的就餐环境。2．爱护食堂公共设施，杜绝人为损坏。讲究卫生、不随地吐痰、乱扔杂物，保持地面干净。3．员工就餐时要自觉排队，并且要有良好的姿态，不得在食堂内大声喧哗，打架闹事，不得挥动筷、匙、叉防碍邻桌。领取饭菜，按需拿取，禁止超量拿取，避免浪费。4．果核骨制，余饭剩菜，不可随手弃置。用餐完毕须各自整理桌面，倒置指定桶类。5．各部门如需招待客人，需填写就餐单，办理相关批准手续后，提前通知管理员，并由管理员安排方可就餐，按月结算。对因工作需要不能按时就餐和临时客餐，须事前通知。在外就餐的员工，须至少提前2小时告知食堂工作人员。6．员工必须按时交纳当月伙食费。任何人不得以任何理由拿走厨房之一切物品。7．严格按食堂就餐时间进餐，其食堂开放时间如下：早饭：7：10—7：50中餐：12：00—12：308．尊重食堂人员，爱惜粮食，注意节约，反对浪费。第三篇：职工食堂管理制度职工食堂管理制度为了提高食堂管理的团体水平，为员工和客户提供一个卫生、舒适、优质的用餐环境，确保员工的身体健康，特制定以下规定：（一）、采购及存储制度1、严把采购质量关，预防和杜绝病从口入。不得采购霉变、腐烂、虫蛀、有毒、超过保质期的或卫生法禁止供应的其他食品，防止食物中毒2、严格履行食品卫生制度，对存放的各类食品实行“隔离”，以免串味、走味或变质3、食堂库房要分类存放，整洁有序，防鼠防潮防蟑螂4、食品存放冰箱或冰柜时间不得超过48小时，严禁将隔夜饭菜提供给员工和客户（二）、卫生管理制度1、工作人员要做好个人卫生，勤洗手，勤剪指甲，勤洗澡，勤洗换工作服，不得留长指甲、染指甲，工作时间不得佩戴戒指、手躅、耳环等2、工作时间必须穿戴白色工作服、工作帽，打菜人员不得用工作服或围裙擦手、擦脸3、工作人员每半年进行一次健康搜检，体检不合格者或患有不适合在食堂工作的疾病，公司有权将其调离工作岗位4、做好防腐烂、防霉变、防止蚊蝇鼠害工作，保证饭菜卫生；餐具、贮藏室和厨房要定期进行彻底清洁和消毒处理，避免食物中毒和1传染病流行（三）、就餐管理制度1、根据管理要求，食堂履行一卡一刷就餐，先刷卡后打饭，厨师必须监督先刷卡、后打饭制度，未刷卡者不予打饭，经单位管理人员发现或其它人员反映，一次未刷卡打饭者，经济处罚厨师100元。2、员工就餐必须自觉排队，不得插队、替他人打饭，员工不得进入操作间打饭或动手拿取食物3、就餐人员必须按自己的饭量盛饭，杜绝浪费现象4、食堂内要做到文明用餐，不得抽烟、随地吐痰及大声喧哗。5、就餐后，必须将自己碗中所剩饭菜残渣倒入垃圾桶内，餐具放到食堂指定地点，不得堆放在桌面上6、爱护食堂公物，公共物品不得随便搬动或拿作它用，无故损坏食堂设备、餐具的，由本人照价赔偿7、单位安排工作餐、招待餐，须填写“申请单”，经有关部门领导批准后至少提前二小时通知食堂安排（四）、安全制度1、使用伙食器具或用具要严格遵守操作规程或操作说明书，防止事故发生2、严禁带非工作人员进入厨房和保管室，易燃、易爆物品要严格按规定放置，杜绝意外事故发生3、食堂工作人员下班前，要关好门窗，关闭电源开关，后勤管理人员要经常督促、搜检，做好防盗工作4、对各类可能引起的食物中毒必须引起高度正视，须建立食物中毒应急预案措施以上制度食堂工作人员和就餐员工务必认真遵照履行，后勤部将不定期进行搜检，如有不符合规定的，违者发现一次经济处罚50—100元，对多次警告，屡劝不听者，取消其在食堂就餐的资格。神东天隆彩印公司二00九年七月十一日第四篇：职工食堂管理制度职工食堂管理规章制度第一章总则第一条为了完善食堂管理，为职工营造一个温馨、卫生、整洁的就餐环境，特制定本规定。第二章、食堂工作管理第一条、食堂管理实行“主管负责制”，即由食堂主管对本食堂饭菜质量、卫生状况、就餐环境、员工配备等全面负责，并对发生的问题承担相应责任。第二条、食堂工作人员负责为全体职工提供一日三餐。第三条、食堂采购要精打细算，勤俭节约、适宜，合理安排好每天的用餐量，不造成菜肴变质、浪费或者份量不够。第四条、食堂用膳一天三餐，式样品种要变化多样，每天蔬菜、鱼肉、瓜果必须新鲜、洁净，无污染、无变质、无发霉，过夜变质食物严禁使用。第五条、烹调菜肴时，肉鱼豆类菜肴做到烧熟煮透，隔餐菜应回锅烧透。食物不油腻，味精等尽量降低使用量。第六条、厨房操作间内的设备、设施与用具等应实行“定置管理”，做到摆放整齐有序，无油腻、无灰尘、无蜘蛛网，地面做到无污水、无杂物。第七条、餐厅要清洁、卫生、通风，采取多种有效措施，不定期开展消灭蚊子、苍蝇工作，应采用防蝇门帘、纱窗、电子灭蝇器、灭蝇纸、灭蝇拍、按时喷撒药剂、实行垃圾袋装等各种防护措施，将餐厅蝇蚊污染减低到最低限度，做到无苍蝇、无蟑螂、无飞虫叮咬。第八条、桌椅表面无油渍、摆放整齐，经常清洗；地面每天清扫一次，每周大扫除一次，每月大搜检一次，保持清洁，玻璃门窗干净，地面干净、无烟蒂。第九条、餐具使用后要清洗干净，不能有洗涤用品残留，每天消毒二次，未经消毒不得使用；消毒后的餐具必须贮存在餐具专用保洁柜中备用，已消毒和未消毒的餐具应分开存放，并有明明标记。第十条、食堂工作人员要待领导、职工全部用餐完毕，清理好桌面，打扫好卫生后方可离开。第十一条、食堂原则上提供早饭、中餐与晚餐，晚上加班人员或有其它特殊情况的人员提供晚餐及需要晚餐搭伙的（需给加工费），需提前申请。第十二条、菜肴尺度原则上为1荤1素1汤。职工要文明就餐，应充分考虑当天就餐人数，打菜适量，避免呈现菜肴不够的现象。第十三条、食堂内不能随地吐痰，食物乱堆乱放，乱扔纸屑、垃圾，不得大声喧哗。第十四条、职工所剩饭菜必须按照食堂规定倒到制定的垃圾桶内，如被发现视情节轻重处以10-50元的罚款。第三章奖惩第十五条、食堂工作人员的管理实行考核评分。考核内容以本规定第二章所列要求为准，考核实行百分制，每月考评一次。评分满90分以上（含）为优秀，80分以上（含）为良好，60分以上（含）为及格，60分以下为不及格。第十六条、连续三次不及格者，通报批评，直至解聘。评为优秀的年终给予适当奖励。江苏多数水电一队2012-3-2第五篇：职工食堂管理制度职工食堂管理制度范文4篇[职工食堂管理制度范文篇一:公司职工食堂卫生管理规定样本]1、1为了规范食堂职工卫生管理，根据1、2本规定所称的卫生管理，指职工食堂在食品采购、运输和贮存、食品加工、餐饮具的卫生、食堂服务的食品卫生管理。2职责食堂经理对食堂卫生负直接责任。3内容与要求3、1食品的采购和贮存卫生3、1、1采购的食品原料必须符合食品卫生尺度。禁止采购有毒有害、腐烂变质的食品;禁止采购无合格证明的肉类食品和超过保质期限及无卫生许可证的生产经营者供应的食品。3、1、2采购车辆应当保持清洁，运输冷冻食品应当有必要的保温设备。3、1、3库房应当保持清洁，无霉斑、鼠迹、苍蝇、蟑螂;通风良好。禁止存放有毒、有害物品及个人生活物品。食品应当分类、分架、隔墙、离地存放，定期搜检、处理变质或超过期食品。3、2食品加工场所的卫生要求:3、2、1墙壁有防水、防潮、可清洗的材料制成的墙裙和地面;配备有足够的照明、通风、排烟装置、有效的防蝇、防尘、防鼠设施和符合卫生要求的存放废弃物设施。3、2、2地面每天洗拖干净，见本色、无积水污垢。墙壁、门窗干净、无蛛网、无积灰污垢，玻璃明亮。3、2、3伙食机械放置有序，机械内外无积渣杂物、无污垢积尘，器皿要加盖加罩，机械定期保养维修，干净完好。3、2、4炊具如锅、盆、刀、勺、料筒、案板等要存放整齐。每日清洗一次，达到无脏物、无油垢、铁器无锈，木器见本色。3、2、5水池、灶台、桌台，每日清洗三次，达到干净整洁，物见本色。3、3食品加工人员的卫生要求:3、3、1工作前、处理食品原料后或接触直接入口食品之前都应当用流动清水洗手;3、3、2不得有面对食品打喷嚏、咳嗽及其他有碍食品卫生行为;3、3、3服务人员应当穿着整洁的工作服，厨房操作人员应当穿戴整洁的工作衣帽，头发应梳理整齐并置于帽内，戴口罩。3、3、4工作时着装要穿戴整洁，不得留长发、长指甲;不得用双手接触或沾染所盛装食物的容器内部及食物成品，使用专用夹子、勺子等用具进行采用。3、3、5食堂工作人员在上班前和入厕后，要彻底清洁双手，保持双手卫生。3、4加工过程卫生要求3、4、1认真搜检待加工的食品及食品原料，发现有腐败变质或其他感官性状异常的，不得加工或使用。3、4、2各种食品原料在使用前必须洗净，蔬菜应当与肉类、水产品类分池清洗、禽蛋在使用前应当对外壳进行清洗，必要时进行消毒处理。3、4、3用于原料、半成品、成品的刀、墩、板、桶、盆、筐、抹布心脏其他工具、容器必须标记明明，并做到分开使用，定位存放，用后洗净，保持清洁。3、4、4需要熟制加工的食品应当烧熟煮透，加工后的熟制品应当与食品原料或半成品分开存放，半成品应当与食品原料分开存放。3、4、5在烹饪后至食用前需要较长时间(超过2小时)存放的食品，应当在高于60摄氏度或低于10摄氏度的条件下存放。需要冷藏的熟制品，应当在放凉后再冷藏。3、4、6凡隔餐或隔夜的熟制品必须经充分再加热后方可食用。3、4、7食品添加剂应当按照国家卫生尺度和有关规定使用。3、5餐饮具的卫生要求3、5、1餐饮具使用前必须在专用水池洗净、消毒，符合国家卫生尺度。未经消毒的餐饮具不得使用。3、5、2消毒后的餐饮具必须贮存在餐饮专用保洁柜内备用。已消毒和未消毒的餐饮具应分开存放，并在餐饮具贮存柜上有明明标记。3、5、3餐具保洁柜应当定期清洗、保持洁净。3、6食堂服务的卫生要求3、6、1食堂应当保持整洁，保持食堂内外整洁卫生。每周五进行一次彻底清扫，做到经常性的灭蚊灭蝇工作。3、6、2发现所提供的食品可疑变质时，服务人员应当立即撤换该食品，并同时告知备餐人员。备餐人员应当立即作出相应处理，确保供餐的安全卫生。3、6、3供应直接入口食品时，应当使用专用工具分检传递食品。3、6、4供就餐人员自取的调味料，应当符合相应的食品卫生尺度和要求。3、6、5伙食人员在售饭前必须先洗手，严禁抽烟，严禁用手直接接触熟食品，出售食品应用盛具或夹具。3、7卫生搜检规定3、7、1卫生管理人员每天对食堂及食堂的大厅、厨房、用具、设施设备进行抽查，并对存在的问题作好记录，及时向食堂负责人提出改进意见。3、7、2总务管理处抽调相关管理人员每周对食堂卫生状况进行搜检，一切搜检资料须在食堂经理签字确认后交总务管理处存档。3、7、3食堂卫生状况经多次通报仍未落实和完善的，卫生管理人员有权对相关负责人进行批评和相应处罚。4搜检与考核本规定由职工食堂经理对履行情况进行搜检并定期考核。5、附则5、1本规定由总务管理处起草，解释权归总务管理处。5、2本规定从发布之日起开始生效。[职工食堂管理制度范文篇二:员工食堂管理规定](一)严格遵守公司的一切规章制度。按时上下班，坚守工作岗位，服从组织安排，遇事要请(销)假，未经赞成不得擅自离开工作岗位。(二)树立全心全意为员工服务的思想，讲究职业道德。文明服务，态度和蔼，主动热情，礼貌待人，热爱本职，认真负责。做到饭熟菜香，味美可口，饭菜定量，食品足称，平等待人。(三)遵守财经纪律。员工就餐一律收(缴)饭菜票，禁止收取现金。伙食人员按规定每月交缴就餐费，严格登记手续。任何人在食堂就餐须按规定尺度收费。不得擅自向外出售已进库的物品。(四)坚持实物验收制度，搞好成本核算。做到日清月结，帐物相符。每月盘点一次，每月上旬定期公布帐目，接受员工的监督。(五)爱护公物。食堂的一切设备、餐具有登记，有帐目，不贪小便宜，对放置在公共场所内的任何物件(公家或个人)，不得随便搬动或拿作它用。对无故损坏各类设备、餐具者，要照价赔偿。(六)做好伙食人员的个人卫生。做到勤洗手、剪指甲，勤换、勤洗工作服，工作时要穿戴工作衣帽。伙食人员每年进行一次健康搜检，无健康合格证者，不准在食堂工作。(七)计划采购，严禁采购腐烂、变质食物，防止食物中毒。(八)安排好员工就餐排队问题，缩短排队时间，按时开膳。每天制定一次食谱、早、午、晚餐品种要多式样，提高烹调技术，改善员工伙食。对因工作需要不能按时就餐和临时客餐，可事前有预约和通知。(九)做好安全工作。使用伙食械具或用具要严格遵守操作规程，防止事故发生;严禁随带无关人员进入厨房和保管室;易燃、易爆物品要严格按规定放置，杜绝意外事故的发生;食堂工作人员下班前，要关好门窗，搜检各类电源开关、设备等。管理员要经常督促、搜检，做好防盗工作。(十)加强管理，团结协作，严格履行各类规章制度，圆满完成各项工作任务。[职工食堂管理制度范文篇三:职工食堂管理办法]第一章总则第一条为加强和促进集团职工食堂管理，进一步提高后勤服务质量，提高职工生活水平，确保食堂卫生和食品安全，特制定本暂行办法。第二章人员安排及岗位职责第二条各公司综合办公室负责、财务部协助做好食堂管理工作。第三条食堂管理及工作人员包括后勤管理员、食堂出纳、食堂会计、厨师(含一名厨师长)、服务员。第四条后勤管理员职责:(1)负责原料采购和管理、餐厅各种设备的管理、卫生监督、安全管理以及食堂工作人员的日常管理;(2)负责对每天配送食物进行验收，把好原料的质量关，要保证食品的新鲜，以防食物中毒;(3)及时征集就餐员工的建议和意见，根据职工的饮食习惯、季节性等，组织厨师制定好每周配菜单，做到有营养、味道好，不断改善伙食品种，尽量减少员工剩饭剩菜现象。第五条食堂会计职责:(1)负责在菜品采购过程中对采购数量与采购价格进行记录以及与供应商的结算;(2)审核出纳编制的做账凭证;(3)负责食堂月末的财务结算工作，编制相关报表。第六条食堂出纳职责:(1)负责食堂就餐卡的充值、挂失;(2)根据业务需要编制做账凭证;(3)负责后勤管理员采购小额、易耗物品的报销。第七条厨师职责:(1)讲究营养，保证饭熟菜香;(2)爱护餐厨设备，做好维修保养工作，使之经常处于良好状态;(3)搞好个人及公共场所卫生，坚持餐具消毒制度，保持环境整洁;(4)严格落实规章制度，按时上下班，着装上岗，严格操作程序。第八条服务员职责:(1)服务要规范、得体、大方，不得与就餐人员发生口角;(2)搞好食堂卫生，爱护、使用好各种餐饮用具，要做到每餐消毒，预防各种疾病的传染;(3)要保持个人卫生、服装整洁，工作期间穿工作服，戴工作帽;(4)服从领导，遵守纪律，按时上下班，不迟到，不早退，有事请销假;(5)工作期间要坚守岗位，按照分工做好本职工作，上岗期间不干私活，稳定串岗位，不私自外出。第三章收费管理第九条集团、新力、博通员工凭就餐卡刷卡就餐。午、晚餐尺度6元，食堂就餐员工刷卡3元、公司补贴3元，运行当班人员刷卡2元、公司补贴4元;早饭尺度3元，员工刷卡1元，公司补贴2元。法定节假日当日运行人员及行政、检修值班人员凭餐劵免费就餐。职工食堂管理制度。其余各公司参照履行。外来及加班人员凭第四章员工就餐规则第十条员工在规定的时间内就餐，取餐时自觉排队，不得插队。第十一条就餐后，用餐者须将自己饭碟中残渣倒入垃圾桶中，将饭碟放在规定的位置。第五章采购管理第十二条大宗物资(面、米、油、调料等)由综合办根据价格合理、质量好、信誉高的原则比价选择所需物品的供应商，每月采购一次，次月结算。第十三条由厨师长根据菜谱拟定次日的物品(菜类、肉类、鱼类)申购单，待后勤管理员报综合办核准后，提出资金申请，领导批准后到出纳会计处领取次日采购资金，做到当日采购当日报销。第十四条大宗及当日物资到货后，厨师长协助后勤管理员、食堂会计做好验收工作。验收程序:(1)验质量。主要看食物的品质是否完好，有无污染变质，是否有完全的生产厂家、商标、生产日期等标记，是否过保质期，有无产品合格证等。(2)验数量。能称重量的，必须过称，以件计的，是否符合数量尺度。(3)其它方面是否有不符合尺度或不宜进入食堂使用的。(4)食堂会计要根据验收的数量和单价做好购货发票的核算。第十五条验收合格后，由厨师长、后勤管理员和食堂会计在购货发票上签字;不合格的，必须与供货商联系退货，严禁不合格食物进入食堂;由验收工作失职造成事故的，公司将追究相关责任。第十六条后勤管理员做好每日的物品进出登记，领取物品的人员要在后勤管理员的登记簿上填写领取物品的名称、数量和时间，并签字。第十七条每日结束后，后勤管理员要做好食堂物品的清点工作。第六章财务管理第十八条遵守财务纪律，遵守会计制度，每天的收入支出必须及时入账、做到日清月结。第十九条对后勤管理员采购的各种炊具零件、小型用具、杂项开支等单据要认真审核，各项内容要准确无误，并经后勤办负责人及分管领导签字后方可报销。第二十条严格审查往来单子，凡不符合财务制度要求和手续不全的单子，要拒绝付款，做到准确无误。第二十一条每月月初及时向集团资产财务部上报上月食堂的盈亏情况。第七章卫生管理第二十二条厨师个人卫生1、讲究个人卫生，衣着干净整洁，不留长发、长指甲，不留胡须。2、制作食品前要用洗手液洗手，不得用手直接拿放熟食。3、工作时间穿好工衣，戴好工帽，供餐时必须戴好口罩、手套。4、不得在厨房、餐厅工作间内吸烟、随地吐痰，在洗碗(菜)池内洗涤衣物及其它物品。5、发现自己染病须及时报告，暂停工作。第二十三条食品卫生1、蔬菜一般当天购进当天食用，不得放置两天以上，发现变质立即丢弃处理。2、肉食、鱼类等要保持鲜活。3、菜要炒熟煮透，油炸食品不能炸糊。4、熟食必须使用专一熟食工具，不得用手拿放，生、熟食品必须分开存放。5、剩食品必须采取保鲜纸遮盖放入冷藏柜。6、变质变味食品不得再售卖。7、鲜菜、肉类、干货成品和半成品必须分类存放，不得混放或放置地上。8、包装食品必须标识清楚，符合检验合格规定尺度。第二十四条餐具卫生1、打饭勺、菜勺、汤勺统一用盘托放，不能直接放在台面。2、用过的餐具要经过初洗、清洁剂清洗、清水清洗、消毒四道工序处理，餐具内外要干净干燥，无油迹、无洗洁剂泡。3、用餐前餐具要集中整齐摆放，保持清洁，用洁净白布盖好，防止蝇叮，餐具未经消毒不得循环使用。第二十五条厨房卫生1、刀、砧板、锅、铲、盆、桶等厨具在使用前后要清洗干净，按规定消毒处理。2、切完菜及时清理垃圾，集中处置，并清洗工作台面、地面。3、货架、油烟罩、蒸柜、炉灶、洗菜池、洗碗池每天要保证清洗干净。4、油、盐、酱油等常用辅料和未用完的米、菜下班前要盖好。5、清除卫生死角，防止老鼠、苍蝇、蟑螂等污染食物。6、定期清洗冰箱雪柜，每周两次对冰箱雪柜大清洁，天天两次小清理，保证清洁卫生。第二十六条餐厅卫生1、地面无垃圾杂物，无积水，干净清爽。2、桌面台凳餐后及时清洁，干净无尘。3、墙壁门窗、风扇、灯管等定期清洁，无蛛网。4、每周两次大扫除，用清洁剂清洗台面、地面，尽量做到餐厅内无蝇、蚊、蟑螂等。5、专人负责收受接管餐具，不得乱扔乱放，剩饭剩菜要及时运走，保证餐厅无异味。第八章安全管理制度第二十七条未经许可，除食堂工作和管理人员外任何人员不得进入厨房，不得在非就餐时间进入餐厅。第二十八条厨房清洁用品应与调味品、菜品等分开放置。第二十九条厨房设置灭火器。第三十条厨房及就餐区严禁吸烟。第三十一条使用伙食械具或用具要严格遵守操作规程，防止事故发生。第三十二条食堂工作人员下班前，要关好门窗，搜检各类电源开关、设备等。第三十三条后勤管理员负责每天监督搜检食堂的安全。[职工食堂管理制度范文篇四:职工食堂管理制度]为了加强公司食堂的管理，使公司食堂更方便职工，为职工提供优质、卫生的工作餐。确保食堂经济、安全、卫生，不断提高饭菜质量，给就餐人员营造一个干净、舒适、有序的就餐环境，特制定本规定。本制度适用于祥丰公司及下属子公司。食堂工作及就餐的人员均需遵守本制度。一、就餐时间规定:早饭:07:50-8:25中餐:12:00-13:00晚餐:18:00-18:30二、伙食尺度:1、rmb13、5元/天/人，其中早饭1、5元/人、中餐和晚餐5元/人、夜宵2元/人。2、中、晚餐提供2荤1素一汤。早饭供应的品种有包子、馒头、油条、面包、豆浆、米粉、面条、小菜等交换供应。三、就餐方式:佩戴工作证排队打卡就餐四、就餐地点:1、普通职员统一在一食堂用餐2、办公室职员统一在二食堂用餐五、饭卡管理1、饭卡统一由行政人事部制作和发放。2、饭卡必须是由行政人事部人员填写后加盖"行政人事部专用章"方能使用。3、公司全体职员在每个月月底最后一天下午18:30前将当月饭卡交行政人事部并领取次月饭卡。4、开餐时职工必须出示工作证和饭卡，并将饭卡交行政人事部值班人员登记，登记后方能领取食物就餐;如就餐职工未出示证件或证件不齐，行政人事部可拒绝该职工就餐。5、任何职员饭卡不得转借他人使用。6、饭卡遗失需及时到行政人事部补办饭卡，行政人事部一律按20元/张收取补卡费用(按成本价附加处罚金方式收取)。7、无论是否用餐，公司均不补款或退款。六、就餐流程1、到就餐时间公司职员按先来后到的顺序在食堂门口单列排队。2、佩戴工作证并将饭卡放置手中，以备行政人事部人员打卡。3、将饭卡交行政人事部值班人员登记。4、登记后返还饭卡，进入相对应的食堂用餐。七、食堂管理制度1、公司任何职员不得提前就餐，违者处以50元/次罚款。2、公司任何职员必须严格按照就餐流程用餐，违者处以50元/次罚款。3、不自觉排队或扰乱就餐秩序者，处以50元/次罚款。4、服从行政人事部安排，按序就餐，注意维持餐厅秩序，违者处以50元/次罚款。5、保持就餐安静，不得大声喧哗，不得在食堂追赶喧华，违者处以20元/次罚款。6、未经许可，不得在员工食堂喝酒，违者处以50元/次罚款。7、就餐人员应自觉维护公共卫生，保持餐厅干净整洁;稳定吐骨屑，稳定扔垃圾，违者处以20元/次罚款。8、用餐应在三十分钟内完成，就餐完毕应及时离开餐厅以便食堂工作人员及时清理。9、自觉爱护餐厅财产，严禁损坏餐厅设施，违者除照价赔偿外还将受到相应的行政处罚。10、汤、米饭等食品由员工自行取食，按量盛取、注意节约，不得随意浪费粮食，违者处以20元/次罚款。11、餐后请将残渣剩菜分类倒入泔水桶内并将餐具清洗干净后分类放入消毒柜，违者处以20元/次罚款。12、食物制作间闲人不准进入，违者处以20元/次罚款。13、餐厅座位上，严禁站人，违者处以20元/次罚款。如有违反以上规定者，行政人事部有权给予相应罚款处理，所罚款项将从当月职工工资中扣除。情节严重者，屡教不改者，将给予行政处分或除名。资金优秀管理制度1一、医院现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。单位借出款项必须履行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。二、出纳员向银行提取现金，应当填写《现金提取单》，并写明用途和金额，由领导批准后提取。三、医院应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款，取款和结算。医院应当定期搜检、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。医院应当加强对银行结束凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。四、医院应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的单子或远期支票，套取银行信誉；不准签发、取得和转让没有实在交易和债券债务的单子，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。五、医院应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。六、医院应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。七、办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写《支出凭单》，说明用途及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后，办理报销手续。八、支付个人的临时工工资等，出纳员根据有关规定和医院领导的批示，以及经过审核的《支出凭单》，并由经办人、收款人签章后，支付现金。九、出纳员办理完毕现金收付款业务后，应及时在报销单子上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记及相关附件单上盖“附件”鲜章。资金优秀管理制度2第一章总则第一条：为提高公司及控股成员企业财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。第二条：本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效天时用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。使全体企业不断发展壮大。第三条：本制度是公司及控股成员企业在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲，适用于全体企业。第四条：本制度经必要的程序讨论通过后，自年月日起施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理履行，并授权财务部负责具体解释。第二章财务管理与会计核算体制第五条：公司及控股成员企业财务体制实行：越级任免、双线考核;垂直管理、分级运作;账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。第六条：财务管理与会计核算组织架构图(一)、改制期间财务组织架构图成本会、应收会计、应付会计、出纳员、成本会计、应收会计、应付会计、出纳员、财务会计、管理睬计、出纳员、财务会计、文秘员、会计主管、会计主管、会计主管、内账D账、A账、B账、C账、仓库(二)、各岗位职责：1、财务经理(经理)岗位职责：(一)岗位名称：财务经理(经理)(二)直接上级：公司(公司)总经理、董事会直接下级：财务主管(财务部长)(三)本职工作：负责公司及子公司财和物的管理工作(四)直接责任：(1)在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作;(2)编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(3)监督公司财务计划的履行决算预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益;(4)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;(5)参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件;(6)协调财务部与各子公司的关系，正确处理银行、税务部门关系;(7)及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促搜检财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好搜检记录，提出整改意见。(8)财务部与子公司负责人定期召开例会,对本公司经济活动进行搜检和分析,一经发现薄弱环节,及时采取措施,妥善处理解决;(9)审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支，确认后进行。另协调与其他单位的资金往来与结算。(10)定期收集公司与子公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理汇报情况。(11)合理分配会计部门的人员的工作。(12)承办公司领导交办的其他工作;2、财务管理中心财务主管(部长)岗位描述(一)岗位名称：财务主管(部长)(二)直接上级：财务经理(三)直接下级：财务中心职员(四)主要职责(1)具体履行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作;(2)按照经济核算原则,定期搜检,分析公司财务、成本、费用和利润的履行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好公司参谋;(3)详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐;(4)负责各项目的帐总体策划设帐、安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料：(包括报税、纳税资料、统计资料等);(5)查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端，规范公司的经济行为;(6)协助财务经理办理：融资、评估、信贷、办证等业务;(7)完成总经理与财务经理交付的其他工作。3、成本会计岗位职责(一)、岗位名称：成本会计(二)、直接上级：财务主管(部长)(三)、本职工作：成本核算(四)、直接职责：(1)成本核算资料的收集(材料、人工、工时、费用)(2)各部门相关报表的收集与审核(3)固定资产管理与相关凭证的填制(4)费用项目控制与相关凭证的填制(5)每月成本核算、相关凭证的填制及成本资料的装订(6)编制会计报表(7)跟踪成本核算相关环节数据处理(8)完成其他日常相关会计工作4、材料会计岗位职责(一)、岗位名称：材料会计(二)、直接上级：财务主管(部长)(三)、本职工作：应付帐款的管理、材料核算(四)、直接责任：1、材料进仓复核及发票的签收。2、材料收入记账。3、月结供应商对账及结算。4、月底与仓库、采购的对结账，确保准确、无误、数据一致5、确保库存信息的准确、及时;6、采购部下来的供应商付款计划及时整理报送上级审批7、财务主管交待的其他工作。5、应收会计岗位职责(一)、岗位名称：应收会计(二)、直接上级：财务主管(部长)(三)、本职工作：应收帐款的追收、业户往来帐核对、发货单装订、录入，空白单保管(四)、直接责任：1、领取出仓单交营业中心领用;2、收取送货单，登记入帐;3、每天早上9点收昨天的货物放行条，核对;4、凭发货单入销售帐，(97，用友，手工帐三套)5、对帐，编制报表：每月5号前，编制对帐单，电脑帐龄分析报表，销售月报表;6、单据保管，整理单据，装订成册，归档保管;7、审核收款单据，监督收款情况。8、协助追收货款;9、财务主管交办的其他相关事务5、出纳岗位职责(一)、岗位名称：出纳(二)、直接上级：财务主管(部长)(三)、本职工作：日常收付、银行结算、资金调拨、银行信贷手续(四)、直接职责：(1)认真履行现金管理制度;(2)处理现金收付和银行结算业务，货款要及时存缴银行，不准挪用现金和“白单抵库”“不准签发”“空头支票”;(3)一切结算业务(包括银行存款、现金)都必需按照财务规定以及开支范围、内容、尺度办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔地登记现金银行存款计算机日记帐;(4)管理好盖有公司财务章的一切凭据及有价证券;(5)协助有关部门积极追收货款及欠款，加快资金回笼和周转使用;(6)坚持结算原则，必需做好下列三条：1.钱货两讫;2维护购销双方合理权益;3银行不予垫款;(7)协助主管会计办理借贷款手续并记录清楚;(8)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程;(9)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经财务经理签字后，方可生效。7、财务文员岗位职责(一)、岗位名称：文秘员(二)、直接上级：财务经理(三)、本职工作：报销单证初审、内部文件收发、会计档案管理(四)、直接职责：1、财务文书、账表的打印呈报，财务制度、规定和通知的收发传达，财务例会等会议纪要处理工作;2、财务管理制度、会计核算制度，会计凭证、账薄、报表存档、保管、借阅工作;3、协助主管会计开展其他事务工作;4、代表财务部对公司内、外联络工作;5、完成财务经理、主管会计交办的其他工作。提出问题及改进工作的措施建议8、办税会计岗位职责(一)、岗位名称：税务会计(二)、直接上级：财务主管(部长)(三)、本职工作：开具发票、报税、办理一切涉税事项(四)、直接职责：1.负责采办、填开、核销发票，汇总开票资料进行抄税。2.录入当月开票对应出仓单的产品明细，交成本会计核算。3.负责抵扣联认证数据录入，月底进行进项发票后台认证。4.填制相关科目的会计凭证。5.计算各类税金，填列税务报表进行纳税申报。6.及时向主管传达税务信息及资料。7.将要负责“免、抵、退“税管理系统，办理出口退税备案、申报退税事项。第七条财务组织隶属关系1、财务经理：行政上接受总经理领导;财务结果及业务上为董事会(局)负责。在经营管理、企业管理上为总经理和董事长当好参谋，为改制上市承担改制策划职责，对整个经营过程及其结果、财务收支、预(决)算进行总的控制和监督。2、财务主管：财务管理与会计核算均对财务经理负责，财务结果首先接受财务经理的搜检、指导与管理。日常业务负责总账、报表、分析;并搜检属下工作，处理日常财务事务。3、财务一般会计：隶属于财务主管会计管理，严格按财会制度及岗位责任明细分工，处理各自岗位工作。第八条各级财务人员的任免权下列职位人员由董事长、总经理和财务经理分别决定任免，统一由企业人力资源部下发任免通知：①、财务经理由董事会决定任免，董事长签发任免通知;总经理对其任免有建议权;②、主管会计、仓库主管由总经办决定任免，总经理签发任免通知;财务经理对其任免有提名、考核、录用建议权;③、一般会计员、出纳员由财务经理决定任免，总经理签发任免通知;主管会计对其任免有提名、考核、录用建议权;第九条对各级财务人员的考核评估权1、企业财务部经理、副经理、经理助理的任职和工作情况由控股财务部和本企业总经理分别组织考评;日常工作的奖惩由本企业总经理决定并施行，但董事长对其错误的奖惩可随时进行修正，重大的奖惩需要董事会或董事长决定，董事会对任何一级给予企业财务负责人的错误奖惩都可随时进行修正。2、控股公司其他财务人员的任职和工作情况由控股财务经理组织考评;日常性的工作奖惩可由控股财务经理决定并施行，重大的奖惩由董事长决定。3、企业其他财务人员的任职和工作情况由本企业和控股财务部共同进行考评;日常性的工作奖惩由本企业财务经理依据有关规定决定并施行，重大的奖惩由本企业总经理决定，董事长对各级财务人员的错误奖惩随时可进行修正。4、财务除履行财务部门的基本职能外，还需对各控股企业的财务管理工作进行指导、监督、搜检，并定期组织财务人员分期分批进行品德品质、专业技能、业务流程培训。5、上述对各级财务人员的考评，由企业总经办和人力资源部与财务部，共同对其进行考核，评估与培训。第三章财务计划管理计划管理是企业管理活动的重要组成部分，也是确保控股公司既能灵活高效地运作，又能有效监督和控制的重要手段，经营计划及财务收支计划是计划管理的核心部分，因此，控股公司及子公司必须加强财务计划管理。控股公司及子公司需编制的财务计划主要有年度财务预算和月度财务计划。第十条年度财务预算的编制1、控股公司及子公司均应根据其年度经营计划和工作计划以及上一年度财务预算的履行情况和当时内部外部的经济环境编制新年度的财务预算。2、年度财务预算的内容：编制程序和时间。控股公司在编制年度财务预算时必须以稳健谨慎的态度，做到量力而行，量入为出，收支平衡，略有节余，力求降低经营风险、财务风险。对一些规模较大的投资项目可作计划外单列，但必须落实融资计划后方可进行。第十一条月度计划的编制根据上月的经营情况和上月计划的履行情况进行综合分析，并以年度经营计划和财务预算为基础，编制当月计划。1、月度计划包括以下几项：①、资金收支计划;②、物料(物品)采购计划;③、物料(物品)领用计划。2、月度计划编制的程序①、企业的资金计划由本企业财务编制出方案，经本企业总经理审核赞成后于当月3日前送控股财务部，经控股财务经理和资金经理合审后送常务副总裁批准履行，并抄报总裁备案;控股资金收支计划由控股财务经理与资金经理共同拟定方案，于当月5日前送常务副总裁审核后报总裁于8日前批准履行，并抄报董事局备案。②、企业的物料、物品采购计划由采购负责人根据本月的生产计划和库存情况编制当月的采购计划，于当月3日前送财务经理(经理)审核后报总经理批准履行。控股公司的物品采购计划由总裁办根据各部门的申请和需要编制采购计划送财务经理审核后报总裁批准履行并备案。③、企业本月物料(物品)的领用，均须使用部门于上月20日前报财务部，经财务经理(经理)审核赞成后报总经理批准后履行。控股公司同期由各部门汇总送总裁办审理汇总，送控股财务经理审核赞成后，报总裁批准后履行。④、物料(物品)的库存应努力向最低储存量或零库存的管理目标靠拢，不能实现零库存时，也应追求最合理的库存量，以核定储备资金定额。库存量的核定由财务部牵头，组织生产主管、仓库主管、营销主管、采购主管共同研究，制定方案交总经理批准后履行。3、计划的实施管理①、根据年度经营预算和财务收支预算，给多经营部门下达经营指标，同时对各部门下达费用控制指标，与各部门的岗位目标管理和效益工资发放结合起来，实行责、权、利互为一体，奖惩分明。②、每月初必须对上月的计划履行情况进行分析比较，对各指标的履行结果阐明原因，并提出本月计划实施所采取的措施，编制计划履行报告。4、计划及其履行结果的上报和审计①、年度结算：年终控股公司及子公司将本年度的经营预算和财务收支预算中的各项计划指标与履行结果进行比较，并用文字作出说明，形成本年度结算报告，于下年度元月15日前送控股财务部，控股审计专员室。控股财务部在元月25日前完成控股公司年度结算报告，送达总裁及董事局;审计专员室需在元月31日前对各企业上年度的经营结果审计完毕，并报总裁及董事局。②、月度报表：A、月度会计报表内容包括资产负债表、损益表、本期经营预算履行情况表、经营收入明细表、成本计算明细表、管理费用明细表、销售费用明细表、应收账款明细表、应付账款明细表、产成品库存明细表、发出商品明细表、辅佐报表、财务情况说明书等文字分析材料。B、企业每月的会计报表应于次月8日前一式四份分别报送：董事长、控股财务部、审计专员室、总经理。对外税务局、银行、政府机构等部门于10日前报送资产负债表和损益表(年报加多现金流量表);控股公司报表于10日前汇总上报总裁和董事局。C、本月资金计划表和上月的资金计划履行报表内容包括：上月资金结余、当月的资金来源(本月销售资金收入、应收账款及预收账款收入、借入筹措资金等)、资金使用(购货物料款、在建修建开支、人工工资、管理费用、财务费用、销售费用、清偿借入筹措资金等资金去向)本月资金结余。D、本月资金计划和上月资金计划履行情况，于次月8日前同期按程序完成。子公司上报的月度资金计划，经控股公司审核批准后，必须严格按计划履行。第四章资金管理第十二条货币资金的管理1、控股及子公司的库存现金限额为10000元，超过限额部分当天存入银行，特殊需要超出限额的必须经财务经理(经理)批准，并采取特别措施确保现款安全。但任何情况下不得超过20000元，如有超过的必须经资金经理批准，并采取特别措施确保安全，做到万无一失。2、必须加强对营业现金收入的管理，不得从营业部门收入的现金中直接开支、挪用现金、坐支现金，原则上特殊情况30000元以内必须经资金经理和本企业总经理共同批准，超过部分必须经总裁批准。3、个人因公借款管理①、严格控制借款，因业务需要长期借用备用金的，应严格控制范围和限额，一人借用累计金额在3000元以内的，企业由总经理批准，批准后由财务部控制，原则上旧账不报，新账不借，借款限额不得超出本人一个月的工资总额。②、一切个人因公借款均需统一使用专用借款借据。在办理还款手续时，由财务部出纳员开启有财务专用章的收款收据，会计员同时填制收款凭证，详细列明还款时间、金额和经收人等事项。4、合理控制现金支付的范围和限额①、现金支付的范围：A、支付给职工的工资、奖金、津贴、福利费等款项;B、支付给城乡居民个人劳动报酬费，(如搬运费、其他服务费);C、支付出差人员必须随身携带的差旅费;D、1000元以下的零星支出，以及必须用现金支付的其他支出。②、现金支付的限额及审批权限：支付业务款项给公司外的单位或个人金额超过1000元的，原则上需采用转账方式或现金支票付款，不予现金支付。特殊情况如有限额规定的，按各级审批权限规定履行。(后补)5、现金付款的手续和规定①、在收付现金时必须认真详细审查现金收付凭证是否符合规定，包括：开支尺度，主管人员审核、财务部复核、经办人和证明人签章，凭证是否完全、合法，付款批准人的权限是否生效等。②、所收付的现金必须认真清点，既要点大数也要点小数。③、要支付现金前，必须复核用款批准手续，报销单据和报批手续，具备合符规定的手续和凭证后才予以付款。凡收付现金，必须一律开具凭证，并在发票，收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”，“现金付讫”字样的戳记。出纳人员还必须及时根据凭证记账，尽快使用电脑记载现金日记账。④、支付现金时原则上由收款人当面签收，否则需有收款人的有效委托书方能代收代转。为避免嫌疑，原则上本公司经办人不得接受委托。⑤、出纳人员必须每天核对现金数额，搜检库存现金情况，要保证现金的账存与实际库存相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金。会计人员应定期搜检出纳的库存现金是否与账存相符。发现库存现金的长余或短缺，应立即作出记录，及时查明原因并向领导报告。⑥、存取现金时，要注意安全，存取余额在10000元以上的必须由财务经理(经理)派人陪同前往，20000元以上的必须由单位派车前往，无车辆提供时不得办理存取款。由于疏忽被偷抢的，由有关人员承担丧失。第十三条银行存款的管理1、凡公司开设的银行账户，严禁以私人名义开设，切防呈现漏洞。①、凡公司开设的银行基本结算支票账户，报控股财务部和资金经理批准后开设，已开设的须报控股财务部备案。②、公司确因业务需要，须以私人名义开设的银行账户，须公司申请，报请董事长联批后方能开设，并应切实做到账款分人管理，达到相互监控的目的。2、送存银行的款项，应填制“缴款单”，连同现金或转账凭证等送存银行，并将“缴款单”或“银行收款通知”据以登记入账。3、到银行提取款项或转出款项时，应开出“现金支票”或其他结算凭证，并及时根据支票存根，结算凭证付款联登记入账。4、出纳人员不得签发空白支票。为方便外出采购等工作，准许领用半空白结算支票，但必须填写日期，受票单位全称、用途，只空出金额栏，并说明最高限额。同时，一个人领用的支票不得超过两张。凡领用半空白支票者必须在办完事后回到公司的第二天即报账。一切期票统一由出纳员收签保管，并与资金经理做好日报工作。5、出纳人员应定期与银行核对存款，每月至少核对一次，在接到银行对账单后，应逐笔核对借贷发生额和余额。发现记账错误，要立更正。属于银行的差错，要及时通知银行更正。发现未达账款，应编制“银行存款余款调节表”。对未达账款应加强管理，备查登记，如发现有上月未达账款本月未有记录，财务主管应认真查明原因及时处理。6、各成员企业对收付款项的结算，要依据《单子法》、《银行结算管理办法》等相关制度并结合自己的实际情况制定一种或几种结算方法，对实施的结算方法要有详细的操作程序，以保证企业财产和资金的安全完整。对水电费、邮电费、保险费不准与银行签订长期委托自动划账协议，必须按期支付。经办人违反操作规定而造成的丧失，一律由经办人承担。7、凡企业行为所发生的一切收支均由财务统一收付，任何部门和个人均不得擅自收付(包括员工各种按金、处罚款等)。8、外汇收入管理。一切外汇收入归公司一切，任何人不得私自换取。当付款人经外币结算时，兑换率经资金经理核准。9、公司对外举债管理。公司确因业务发展需要或资金临时短缺，须对外借款时，由公司提出申请报董事长批准后，方可借款。10、各种有价证券、支票、印鉴管理：有价证券由现纳员专人保管，由会计员核对并做好备查簿。支票管理由出纳员每日登记支票收支备查簿，其支票存根联或废作支票均应保存，不得废弃撕毁;印鉴保管由资金经理和出纳员分项管理，坚持“印鉴分开、账款分管”原则。填写支票要规范、整洁、清晰，记录错误应按规定的会计更正方法进行更正。其他事宜按《财务部岗位责任制》和《企业会计制度》履行。第五章固定资产管理固定资产的界定：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营的主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限在2年以上的，视同为固定资产。第十四条固定资产的管理1.固定资产按国家财经制度及行业特点，统一分类编号，非通用固定资产由企业自行编号，报控股财务部备案后使用。2.固定资产实行三级管理：财务部、工程部、使用部门。帐务管理主要由企业财务部负责，实物管理由工程部固定资产管理员及实际使用资产的部门负责(部门负责人有义务管理好部门使用的资产)，应建立固定资产账卡及明细账，同时建立健全固定资产移交和增减更改(包括废弃更新)的处理和登记手续，企业内部转移由企业自行调整入账，成员企业之间转移及增减须报控股财务部办理转移和增减手续。3.公司及控股子企业的财务部均须指定专人对固定资产进行专门的管理，登记固定资产卡片，对资产的转移、增减及时掌握，变更相应的登记资料。4.各成员企业要按照谁使用谁管理的原则，落实使用管理部门，该使用部门经理即为该项固定资产的管理负责人，然后部门经理需落实实物管理责任人。5.在固定资产交接、验收、清查盘点时，企业财务部和使用部门经理以及责任人均需签名确认，呈报总经理和控股财务部备案。6.企业财务部每年定期组织盘点一次，控股财务部即时抽查。如有盈亏问题，必须认真查明原因，经总经理提出意见后报总裁及时处理。对于盘亏的固定资产必须追查清楚，如属失窃的，除追究当事人的经济或法律责任外，还要追究使用部门负责人和实物管理责任人的经济责任。对于损毁的固定资产，使用部门负责人和实物管理责任人写出书面解释，同时查明原因，如因人为责任或失职行为造成损毁的，要追赔经济丧失，如有意破坏的，则通过法律途径追究法律责任。7.对专业性强的设备，必须订立操作规程，并指定专人操作，无公司许可上岗条件者，绝对不答应操作;汽车原则上一人一车，专人负责，不答应非专职司机驾驶，对已取得驾照但无驾龄的也不答应驾驶，特殊情况需经总经理、总裁批准。第十五条固定资产的增减1.固定资产属于人为残损的报废，原值在5000以下，由企业使用部门经理和财务经理(经理)提出当事人应该赔偿的金额，并填写余额部分的报损单交总经理审批，报控股财务部备案;属控股公司的报总裁批准。属于自然残损的按程序分别由总经理、董事长、总裁审批，控股财务部及企业财务部按资产隶属关系调整账面记录。2.凡资产的大修及添置、更换，必须履行相应的审批程序及手续，10000元以内由总经理批准办理，超过部分报经总裁或董事长批准后办理，合同报财务备案。3.凡固定资产变卖或向外转移，调出调入(含内部调动)，原值在10000元以内的，经企业总经理赞成，由控股财务经理批准后办理;超过部分需报董事长、总裁批准;超过100000元报经董事局备案、核批，企业内部转移由总经理审定。4.控股财务部及子公司在制定财务管理实施细则时，要具体明确设施、设备维修(含非固定资产的维修)的审批、验收报销程序。第六章低值易耗品及印刷品管理低值易耗品是指单位价值50元以上，2000元以下，使用年限在一年以上或不具备固定资产界定条件的各种设备、用品、物品;第十六条低值易耗品的领用1.月前，各使用部门必须上报其领用计划经财务部审核后送总经理(控股公司送总裁办)批准后履行。领用时由使用人填写“领用申请单”，仓库凭其单开具领料单(一式三联)。第一联仓库留存，第二联系实际仓库月底汇总上交财务部，第三联领料部门备查留存。2.除一次性用品外，必须实行“以旧换新”，否则一律不得领发新品。专业性较强的用品需经非使用者的专业人员鉴定确属自然损坏不能使用的才能换新。3.超计划领用的，应由使用部门写出书面原因，送财务部审核后呈总经理(控股公司呈总裁办)批准，方可领取。4.对报废低值品的，财务部设相应账簿进行数量反映，随时记录形成报废原因，详细列出清单。对管理不善和人为浪费及损毁造成报损的，应追究使用人和部门直接负责人责任。第十七条个人使用公司物品的管理1.凡公司员工个人领用的物品除在出库领用单上具备完全手续外，还必须在“员工领用登记卡”上登记，卡名一式两份，一份个人保存，一份财务仓库保存。工作离退，个人卡片必须办理清退手续，财务部方能给予结算工资。2.财务部应认真稽核各部门领料，随时掌握各项目、各部门低值易耗用情况。对超金额的非正常耗用应即时查明原因，追究有关人员责任的应如实上报情况，以便完善成本核算，加强成本监控。第十八条印刷品的管理1.凡涉及控股公司及子公司企业形象的印刷品，一律由广告设计人员设计，企业总经理(控股公司报总裁)批准，影响面广且使用时间较长的尚需报控股策划推广专业人员审核后送总裁批准，方能付印。2.一切印刷品在付印前，必须经财务部审核赞成，再按程序和权限报批，经批准后统一交由采购供应部承印。第七章费用开支管理目的：为严格控制非生产性费用开支，防止铺张浪费，提倡勤俭节约，费用包括：差旅费、探亲费、职工福利及教育费、业务费、办公用品费、电话费、车辆费等。第十九条差旅费开支尺度1.伙食、住宿费尺度①控股公司助理总裁及以上人员出差可实报实销;年销售额超计划目标任务的企业副总、助总及人员可住至三星级旅店(宾馆)尺度房，一般没有请客的餐费，正餐40元内，早饭20元内。改制期间总助、财务经理、副总、总经理及以上人员出差可实报实销;年销售额超计划目标任务的部门负责人及以上人员可住至三星级旅店(宾馆)尺度房，一般没有请客的餐费，正餐30元内，早饭15元内。②其余人员的尺度见下表：(单位：人民币)住宿费、伙食费补助尺度，包干使用。③甲类指控股公司一级部门经理、副(助)经理及以上人员及高级工程师、会计师、高级经济(评估)审计师或相应待遇的特聘人员和年营业额超计划目标任务的企业部门经理及以上人员;乙类指控股公司二级部门正副职，企业一级部门正副职、工程师、会计师、经济(评估、审计)师及享受相应待遇的特聘人员;丙类指控股公司主管级人员、企业、二级部门经理以下管理人员及享受相应待遇的特聘人员;其余为丁类。改制期间现有组织架构人员，按其职位参照上述分类履行。2.出差交通尺度①控股公司助理总裁及以上人员可实报实销，年销售额超计划目标任务的企业副总、助总及以上人员可乘飞机(经济仓位)、轮船(二等舱)、火车软卧或空调软席，出差地包乘出租车。改制期间总助、财务经理、副总、总经理及以上人员，以及年销售额超计划目标任务的企业副总、总助及以上人员，参照上述尺度履行。②甲类人员出差地可乘飞机(经济仓位)、轮船(二等舱)、火车软卧，在住宿地可乘短程出租车(每天50元内)。③乙类人员出差地可乘飞机(经济仓位)、轮船(二等舱)、火车硬卧、在住宿地可乘出租车、摩托车(每天30元内)。④丙、丁类人员出差外地，可乘火车硬卧、空调硬席、轮船三等舱。市内不得乘座的士车，但可报市内公共汽车、摩托车费(每天20元内)。⑤凡超尺度，控股公司人员需事前续主管经理批准，企业人员需事前经总经理批准，否则不予报销超尺度部分交通。3.差旅费报销程序及有关规定①市内出差三天之内、省内市外一天之内经部门经理(主管)批准即可出差;市内4天及以上、市外二天及以上，企业人员除助总及以上可随时向总裁口头请示出差外，其余人员一律需事前填报出差申请表，凡超过上述天数的，一律报总裁、董事长批准后方能出差。②差旅费的报销，一律凭有效单子，由部门经理和财务经理(经理)联合审核后，控股公司报总裁(董事长)、企业的报总经理(分管副总)批准;控股公司及子公司高层人员报销，一律经总裁(董事长)核批。③凡超支的差旅费一律由个人承担。人员趁出差机会，事前未经主管领导批准，而擅自绕道探亲、访友、旅游者，其绕道费用全部由出差者个人自行支付，同时作违纪论处，并以相应工资及浮动工资处罚。④以上尺度只限于短期公差，不适宜销售人员及长期住勤、学习和会议。长期住勤、学习及会议由派出单位和控股财务经理视情况共同约定。⑤市内及省内附近地区出差的，夜晚尽量争取返回，不得随意借故入住旅店，特殊情况除外(时间紧迫或来回费用高出旅店费用的)。⑥改制期间公司参照上述程序及规定办理。第二十条探亲费用报销尺度由公司人力资源部制定改制期间、上市公司探亲费用报销尺度(略)第二十一条员工教育经费1、员工教育所需经费，企业按工资总额的1.5%提取的额度内掌握开支。控股公司及子公司应根据培训要求、全员素质基本状况安排，但每年总额开支不得低于10万元。2、教育经费开支范围：①公务及业务费：教员的办公、差旅费、教学用具的维修费，教师教学实验和购置讲义、资料等费用。②兼课酬金