国际结算（双语）教学大纲

《国际结算（双语）》教学大纲课程编号：110083A课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课□学科基础课□专业核心课专业提升课□专业拓展课总学时：48讲课学时：36实验（上机）学时：12学分：3考试类型：考试□考查适用对象：国际金融专业、金融学专业、国际贸易专业、贸易经济专业、经济学专业先修课程：宏观经济学微观经济学国际金融学国际贸易学一、教学目标国际结算属于国际金融实务的一个分支，是一门科学性强、知识丰富、国际惯例众多、发展较快的学科，它所涉及的知识领域极为广泛，例如，它涉及到国际金融中的货币与汇率问题、国际收支与国际资本流动问题、国际金融市场与外汇风险防范问题等；还涉及到国际保险、国际运输、电讯传递、进出口贸易、会计、海关、商检、票据、法律等诸多相关知识，因此，它是以金融、贸易为基础的多边交叉学科，并且具有很强的实用性和可操作性。通过本课程的学习，要达到如下培养目标：目标1：完整地掌握国际结算的基本理论框架，并能灵活运用于国际贸易结算实践。目标2：学生能够掌握国际结算的基本理论、基本知识和基本方法，重点掌握票据和信用证的使用、单据制作、贸易融资等内容，并了解国际结算方式的最新发展。在结算学习过程中树立国际贸易的诚信意识、风险意识和防范意识。目标3：学生可以加深对国际经贸往来程序的理解和掌握，认知银行在国际经贸往来中的核心地位，契合“专业型、复合型”人才的培养目标。目标4：通过课程学习，学生既能掌握国际结算的基础知识以适应我国外贸发展需要，同时也能适应现代银行业在国际结算活动中的发展需求，使同学们能在实务与金融领域里寻求到契合点和发力点。二、教学内容及其与毕业要求的对应关系教学内容讲授上的要求：重点讲解国际结算的四个维度——结算工具、结算方式、结算单据、结算融资。其中国际结算工具和方式应该精讲、细讲，国际结算单据可以粗讲，国际结算融资可以选讲。国际结算课程的重点是：使学生深刻领悟国际结算工具的使用，国际结算方式的选择，做到学以致用。在讲解这部分内容时，重点通过学生操作与教师指点相结合的方法进行。对拟实现的教学目标所采取的教学方法、教学手段；本课程采用课堂讲授与实验操作相结合的方法进行，综合使用多媒体、板书、慕课（MooCs）等教学手段，使学生能切实有所收获。对实践教学环节的要求；实践教学中，培养学生制作国际结算工具（本票、支票、汇票）的能力，阅读SWIFT报文内容的能力，掌握国际结算方式（汇款、托收、信用证）的基本业务流程，为学生入职银行业提供专业切入口。对课后作业以及学生自学的要求；本课程通常布置三次大型课后作业，同时辅之以五次随堂抽测，在教学中不断检验学生的知识掌握状况，以调整教学方法和进度。对学生而言，应该在每堂课前做好课前复习和课后预习工作，以便在课堂教学中充分掌握、吸收知识点。该课程从哪些方面促进了毕业要求的实现；1.专业知识方面。作为国际金融专业毕业生，必须掌握货币层面的资金结算问题，否则所学知识也只是“水中花、井中月”，形式枯燥、内容偏离实际；2.职业技能方面。伴随着中国对外贸易的蓬勃发展，各家银行都开展国际结算业务。金融机构也客观上需要国际结算专门人才，通过可曾学习可以使国际金融、国际贸易学生在入职银行等金融机构时实现“无缝对接”。教学过程中应注意的其它问题：教学中应注意理论与实际相结合问题，忌偏重理论忽略实务；注意知识传授与英文学习相衔接的问题，国际结算中英文词汇、表格、单据比较常见，必要时须配有中文解释。三、各教学环节学时分配教学课时分配章节内容讲课实验（实践）其它合计第一章国际结算概述讲授3第二章国际结算中的票据讲授*实验6第三章国际银行清算讲授*3第四章汇款方式讲授*实验3第五章托收方式讲授*实验3第六章信用证概述讲授*实验6第七章一般的跟单信用证讲授3第八章特殊的跟单信用证讲授*6第九章运输单据讲授3第十章其他单据讲授*3第十一章信用证实务讲授3第十二章单据审核讲授*实验3第十三章信用证下银行间偿付讲授*3第十四章国际贸易融资讲授*3四、教学内容第一章国际结算概述第一节国际结算的概念第二节国际结算的历史演进第三节国际结算方式的具体内容第四节国际结算新的发展趋势第五节国际结算规则与惯例教学重点和难点：1.国际结算的概念、主要结算方式、结算工具。2.怎样从国际收支中体现国际结算的重要性？3.解读国际收支平衡表；4.理解国际贸易对中国经济增长的重要作用，以及国际结算在其中发挥的重要媒介作用。教学组织和设计：本章首先阐述了国际结算的概念，接着引述国际结算在国民经济中的重要性，荐书国际结算业务中的现金结算和非现金结算所包括的票据结算、凭单结算和电讯结算。介绍了结算方式的发展情况和管辖国际结算业务正规化操作的国际惯例或规则，以及中国的国际结算规定。学习标准：通过本章学习，学生了解国际结算的简要发展历程、主要的国际结算法律、法规，理解国际收支平衡表各项目的内涵和彼此关联以及其与国际结算之间的关系，掌握国际结算的内涵、分类、国际结算的主要工具、方式。复习思考题：1.什么是国际结算？2.国际结算的知识体系是什么？第二章国际结算中的票据第一节票据概述第二节汇票第三节本票第四节支票教学重点和难点：1.使用英文常用术语表达汇票全部内容；2.已知汇票的必要项目，学会开出一张汇票还要学会做成背书、承兑、保证的票据行为；3.计算远期汇票的付款到期日；4.学会贴现率和贴现天数，计算贴现息和净款；5.本票和汇票的异同；6.支票和汇票的异同。教学组织和设计：本章阐述了三种常用的结算票据，即汇票、本票和支票。在汇票方面，论述了汇票的定义、构成有效汇票的必要项目、汇票当事人及其权责、汇票的票据行为及其融资贴现。在本票方面，阐释了本票的定义、构成有效本票的必要项目、本票与汇票的比较、本票的不同形式。在支票方面，论述了支票的定义、构成有效支票的必要项目、支票的划线和止付的类型。三种票据的功能有流通手段、支付手段和信用手段，重点论述信用手段起源于票据融资业务，包括英国的融通汇票、美国的银行承兑汇票、福费廷等业务。同时简要介绍了我国的汇票和本票。学习标准：通过本章学习，学生须了解票据融资的业务、《1930年日内瓦公约》、《中华人民共和国票据法》。理解汇票从出票到付款的完整流程、票据的功能，掌握本票、支票、汇票的开具要点，计算票据的贴现额。补充介绍票据诈骗知识。复习思考题：1.本票和支票的联系与区别？2.何为票据的“要式性”特征；3.票据贴现如何计算？4.支票为何划线？5.汇票的流转过程有哪些？何为承兑？承兑带来的法律效力和债务人地位如何变化？第三章国际银行清算第一节国际银行清算和清算系统第二节SWIFT的基本内容第三节世界主要货币的清算系统第四节银行间赔付规则教学重点和难点：1.掌握主要的清算系统；2.学会使用SWIFT电文；3.掌握银行间赔付的情形和赔付规则。教学组织和设计：本章阐述了国际银行清算的概念，介绍了主要的银行清算系统及清算流程。论述了环球同业银行金融电讯协会这一组织以及通过该SWIFT进行清算的相关概念，比如SWIFT电文的格式等。此外，还介绍了银行间赔付的规则。学习标准：了解主要的国际清算系统，理解和掌握SWIFT编码规则、电文类型、CHIP的净额结算原理，能熟练计算不同情形下国际银行间的赔付金额。复习思考题：何为净额清算，何为全额清算？清算效率有何差异？为何各国都建立自身的清算系统？中国清算系统的特征是什么？第四章汇款方式第一节国际汇兑第二节汇款方式概述第三节汇款头寸调拨与退汇第四节汇款方式在国际贸易中的应用教学重点和难点：1.学会使用电传的常用格式发送电汇电文；2.学会使用SWIFTMT103、MT202格式用于发送电汇汇款电文；3.电汇、信汇、票汇三种方式的差异；4.学会使用调拨头寸的用语。教学组织和设计：汇款涉及结算方式的选择，需要传送结算工具，可以带动实际资金的流动。从宏观运动方向对比论述顺汇和逆汇。汇款在国际结算中是使用很多的结算方式，即可独立使用，也可以与其他方式结合使用。有三种汇款方式，即电汇T/T、票汇D/D、信汇M/T。第一种使用最多，第三种使用最少，濒于被淘汰。应详细了解电汇的多种汇款方式。票汇的运作程序及国际贸易中应用的汇款方式：（1）预付货款；（2）货到付款。学习标准：了解电传的常用格式发送电汇电文，理解SWIFTMT103、MT202格式用于发送电汇汇款电文，掌握电汇、信汇、票汇三种方式的差异以及调拨头寸过程中的“主动贷记”、“授权借记”规则。复习思考题：1.电汇、信汇、票汇业务下退汇的操作；2.不同汇款方式的差异性；第五章托收方式第一节托收概述第二节托收结算的国际惯例第三节光票托收第四节跟单托收第五节托收项下的运输单据、利息、费用及其他第六节SWIFT在跟单托手下的使用教学重点和难点：1.托收的种类和基本法律关系；2.《托收统一规则》的主要内容；3.跟单托收的业务程序；4.银行在托收业务中的资金融通；5.学会使用SWIFMT400、MT410、MT412、MT420格式。教学组织和设计：托收方式是贸易结算或非贸易结算常用的一种结算方式，因其无证、费用低廉而得到许多贸易商的采用。三种托收中，仍以跟单托收使用最多。出售商委托银行以交单作为控制进口商承诺或者付款的先决条件。它比赊销、货到付款方式优越，但是，银行能否获得付款或者承兑汇票的到期是否付款，取决于进口商的商业信用。故托收方式对出售商收取货款还有一定风险，不如信用证方式的开证行付款是建立在银行信用的基础上，这就反映了托收方式的缺点。不过，托收业务已经走上了正规化运作，并受《托收统一规则》（国际商会出版物第522号，URC522）的规范和约束。学习标准：理解托收的定义，掌握托收的业务流程和各当事人的权利义务，掌握跟单托收的各种交单条件；掌握跟单托收的风险及其防范；了解《托收统一规则》。复习思考题：1.光票托收与跟单托收的联系和区别；2.D/A与D/P的风险区别；3.托收结算下银行间清算。第六章信用证概述第一节信用证的基本概念第二节跟单信用证的业务流程教学重点和难点：1.理解信用证的基本属性，“附条件”和“独立性”的含义；2.信用证项下各方当事人的权利义务；3.申请人不是信用证的当事人；4.欺诈例外原则和禁付令。教学组织和设计：本章介绍了信用证的基本概念、性质以及其功能，论述了信用证项下的基本当事人和基本业务流程。学习标准：重点掌握信用证的基本概念、信用证的内容、信用证的性质、信用证的业务流程及信用证的种类；理解信用证的国际惯例；理解信用证的当事人及其权利、义务；熟悉信用证实务。了解信用证的风险与防范、了解信用证的审核与修改。复习思考题：信用证结算与托收、汇款结算对债权人、债务人权利保护的区别；信用证结算的基本当事人和业务流程是什么？第七章通常的跟单信用证第一节不可撤销信用证第二节不可撤销保兑信用证与不可撤销不保兑信用证第三节付款、承兑、议付信用证教学重点和难点：1.不可撤销信用证的特征；2.信用证的保兑和保兑行的责任；3.五种信用证的使用方式；4.议付行付款与保兑行、开证行付款的不同特点。教学组织和设计：通常的跟单信用证由五种：即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证和自由议付信用证。这五种信用证都是不可撤销性质，可以加上其他银行保兑，也可以不加其他银行保兑。学习标准：通过学习学生须掌握五种跟单信用证的开立原则、开证行责任、适用范围，能把握五种跟单信用证的异同点。了解五种跟单信用证的格式条款。复习思考题：1.承付与议付的区别和联系；2.议付信用证与保兑信用证的区别和联系；3.信用证的开立与流转过程。第八章特殊的跟单信用证第一节可转让信用证第二节背对背信用证第三节预支信用证第四节循环信用证第五节对开信用证第六节款项让渡教学重点和难点：1.可转让信用证的机制和流程；2.背对背信用证的运作程序；3.款项让渡的含义和业务关注点；4.预支信用证、循环信用证、对开信用证等的用途和业务操作；5.信用证软条款。教学组织和设计：特殊跟单信用证是指不可撤销信用证带有特殊性能或者其他特殊用途的信用证，本章分别论述了几种重要的特殊跟单信用证，重点阐述特殊跟单信用证的区别、操作流程、适用范围。学习标准：掌握可转让信用证的运行机制、背对背信用证的运作程序，理解预支信用证、循环信用证、对开信用证的用途和操作规则，了解款项让渡的含义、信用证软条款的内涵。复习思考题：1.对开信用证与背对背信用证的区别；2.对开信用证与背对背信用证中中间人的单据替换与时间调整要点；3.循环信用证的分类。第九章运输单据第一节海运提单第二节不可流通转让的海运单第三节租船合约提单第四节多式运输单据第五节空运单据第六节公路、水路或内陆水运单据第七节快递收据、邮政收据或投邮证明第八节运输单据综述教学重点和难点：1.海运提单的功能，包括货物收据、运输合约以及物权单据等；2.海运提单的单据流程和规则；3.贸易术语；4.租船合约提单的流程和审核规则；5.多式运输单据的流程和审核规则；6.空运单据的审核要点；7.公路、铁路或内河运输单据审核要点。教学组织和设计：本章介绍了各种运输单据，包括海运提单、租船合约提单和多式运输单据、空运单和公路、铁路或内河运输单据，对每种单据先作一般介绍，然后介绍审核。审核的标准是：1.信用证的条款和条件。2.UCP600的全部条文。3.ISBP的全部段落。学习标准：重点掌握运输单据中的海运提单（概念、性质、种类及其审核）理解多式联运单据的性质和使用；了解其他运输单据的概念和性质；了解电子提单及其应用。复习思考题：1.海运单和空运单的物权属性差异；2.不可流通转让的海运单基本功能；3.空运单据的特点。第十章其他单据第一节信用证下的汇票第二节商业发票第三节保险单据第四节出口货物原产地证明第五节常见的其他单据教学重点和难点：1.汇票的定义和审核要点；2.商业发票的基本特征、内容和审核要点；3.保险单据的内容、种类和审核要点；4.原产地证明书的分类、内容和审核要点；5.包装单据、商品检验证书、装船通知、证明信等单据的审核要点。教学组织和设计：除了前一章详述的运输单据外，贸易中涉及的种类还有很多，比如汇票、发票、保险单据、产地证、证明信、包装单据等。本章先介绍了单据的主要特征，并介绍了审核要点。学习标准：掌握商业发票在进出口业务中的作用、GSP产地证作用、CIC规定的保险险别，理解保险单涉及的当事人及相互关系。复习思考题：1.商业发票的填制要素和审核要点有哪些？2.保险单据的分类与背书转让形式有哪些？第十一章信用证业务实务案例第一节开立信用证的方式第二节信用证的SWIFT电文格式第三节信用证相关电文运用实例第四节银行信用证业务案例教学重点和难点：1.SWIFT开证的电文格式；2.eUCP1.0的相关规则。教学组织和设计：按照通知受益人的方式来分类，信用证可以分为信开信用证(CreditOpenedbyMail)和电开信用证(CreditOpenedbyTele-transmission)。随着电讯技术的发展，全电开信用证得到了普遍的应用。银行在应用SWIFT进行开立时，主要涉及以下几种格式：MT700/701、MT705、MT707、MT710/711、MT720/721、MT730、MT732、MT734、MT750、MT752。此外，本章还对eUCP1.0和eUCP1.1进行了介绍。学习标准：掌握开立信用证的两种方式：信开信用证和点开信用证的区别和联系，了解SWIFT开征的电文格式，了解MT700/705/707/710/711/720/721电文的作用以及eUCP的主要被容。复习思考题：1.信用证的开立方式；2.通常不符点的类型；第十二章审核单据第一节审单尺度第二节审核单据核对清单第三节交单的有关问题第四节审单工作方法第五节常见的单据不符点第六节指定银行对于单据的处理第七节开证行对单据的处理教学重点和难点：1.审单时信用证结算方式中最为重要的起着决定作用的环节。审单认为单证相符，那就确定银行应该履行支付承诺，体现银行付款信誉。单据不符，就应发出拒受单据通知，并合理解释不符点；2.审单的基本原则和审单根据；3.审单的工作方法；4.单证不符时的处理。教学组织和设计：审单尺度方面要求单证相符，审视单据表面，合理小心地审核，根据审单标准提出不符点。本章先介绍了审单的基本原则，并在此基础上详述了审单的步骤和工作方法，以及不符点的处理、常见的不符点等。学习标准：学生重点掌握开证行对不符单据如何处理，指定银行对不符单据如何处理，常见不符点的类型和处理原则。复习思考题：1.何为“相符”？2.交单的有效日期和最迟交单日期的确定；3.审单的标准；4.信用证本身常见的不符点。第十三章信用证下银行之间的偿付第一节信用证项下银行间偿付的形成第二节银行间藏富业务有关的信用证条款第三节偿付授权书和偿付承诺第四节索偿教学重点和难点：1.偿付授权书中不得列入信用证有效日期，当偿付授权书没有订明要求开立偿付承诺时，该授权书具有可撤销性质；2.索偿前通知；3.借记前通知；4.在偿付授权书中，不得列出相符证明书和即期汇票；5.偿付行处理索偿有3个银行工作日；6.即期索偿要求不得提供即期汇票；7.偿付承诺中不得列入信用证有效日期。偿付承诺具有不可撤销性质。教学组织和设计：信用证规定一家偿付行，它受开证行的委托，代开证行将索偿行向偿付行索偿的信用证金额偿付给索偿行，这就叫做银行间的偿付。银行间偿付的凭证有：偿付授权书和偿付承诺。银行间的偿付的索偿有即期索偿和远期索