《企业年金管理》教学大纲

《企业年金管理》教学大纲课程编号：052162B课程类型：专业选修课总学时：32讲课学时：32实验（上机）学时：0学分：2适用对象：劳动与社会保障专业先修课程：人力资源管理概论；社会保障概论一、课程的教学目标及课程思政教学目标《企业年金管理》课程是劳动经济学院劳动与社会保障专业的专业选修课，让具有一定管理学和社会保障学基础的学生，通过本课程的学习后，可以达到应用社会保障研究方法，在分析企业内、外部环境影响因素的基础上，掌握制定合理、有效的企业年金管理计划的能力，并了解企业年金与其它员工福利项目的关系以及如何制定综合性员工福利项目，从而成为未来企业管理所需的人才。在课程思政建设方面，通过对历史和现状的分析，用发展的眼光理解我国社会保障制度的成就与挑战。二、教学基本要求《企业年金管理》课程是理论性、应用性均较强的课程之一，因此，为了配合学生理解与应用，需要依托案例分析，采用讨论式和参与式教学方法以达成其应用性目标，必要时可以引入“翻转式”课堂法；同时，本课程需要在理论知识阐述的基础上帮助学生创建贴合实践的情境，从而能够更有效地进行迁移性学习。为此需要在授课过程中布置一定量的课堂及课后小组作业，以使得学生能够全面、准确地理解所讲授员工管理理论；在理论阐述过程中，还需多引入国内外经典案例，使学生能明了实践中的具体情况。本课程的期末考核建议使用开卷兼论文的形式，其中卷面成绩与论文成绩在分数分配比例为1：1；建议最终总成绩综合考虑本课程的平时成绩与期末考核成绩，其中平时与期末考核成绩在分数分配比例为4:6。三、各教学环节学时分配教学课时分配序号章节内容讲课实验其他合计第一篇理论及现实背景（回答：为什么）1第一章宏观：人口老龄化及人口结构变化；我国现行养老保险制度及挑战442第二章中观：企业员工福利管理；微观：个人养老方式的转变44第二篇：企业年金的发展及模式（回答：是什么）3第三章企业年金概述；企业年金的发展444第四章企业年金的筹资模式445第五章企业年金的给付模式第三篇：企业年金的建立、运营及监管（回答：怎么做）6第六章企业年金的建立及终止447第七章企业年金的运营管理448第八章企业年金的监管44合计3232四、教学内容第一章宏观理论及现实背景一、人口老龄化二、生育率降低三、人口结构的变化四、我国现行养老保险制度及挑战五、案例：日本少子化的挑战以及应对教学重点、难点：人口老龄化的后果，结合统计数据对人口结构变化进行分析和预测，现行制度的挑战。课程的考核要求：从宏观层面了解人口结构的变化，进而理解企业年金建立的意义。课程思政切入点：我国社会保障制度已经取得的成就及其背景。小组活动：根据给出的材料、数据，分析、总结我国人口结构的变化，并预测未来发展趋势、可能的影响。复习思考题：1.我国人口老龄化的主要特点？2.根据给出的数据，试对我国未来人口结构变化趋势进行预测。3.从宏观层面简述建立企业年金的必要性。第二章企业员工福利管理及个人养老方式的转变一、企业员工福利的主要类型二、建立员工福利项目的目的及意义三、个人养老方式的转变四、案例：谷歌公司员工福利改革教学重点、难点：企业和个体层面建立企业年金制度的背景与意义。课程的考核要求：通过企业员工福利项目设立的目的及意义以及我国养老方式的转变熟练掌握中国建立企业年金制度的背景和其背后的重要意义。复习思考题：1.简述企业员工福利的主要类型。2.简述我国建立企业年金的意义。3你了解的养老方式主要有哪些？第三章企业年金概述及发展一、企业年金的涵义及其与养老保险的关系二、企业年金的理论及效用三、企业年金的历史沿革四、中国企业年金制度的变迁与评估五、企业年金的改革和发展趋势六、案例：全球首个企业年金计划及建立的背景教学重点、难点：企业年金的效用，企业年金与养老保险的辨析，影响因素及成本-效益分析，企业年金发展趋势。课程的考核要求：理解企业年金的一些基本概念，熟练掌握企业年金的理论及效用，了解并区分企业年金、养老保险以及企业薪酬管理。理解企业年金制度发展脉络，熟练掌握中国建立企业年金制度的背景和其背后的重要意义，了解企业年金的改革和发展趋势。课程思政切入点：我国建立企业年金制度的背景及重要意义。小组活动：课下搜集企业年金案例或制度（可以包括英国的职业养老金、加拿大的雇主退休金等）资料并在课上进行分组展示作为小组作业，小组展示结束后，由教师组织全班运用课堂所学理论和方法对这些案例/制度进行分析、评估。复习思考题：1.简述企业年金管理制度的发展历程。2.简述企业年金的涵义及其与养老保险的关系。3企业年金的发展趋势主要有哪些？第四章企业年金筹资模式一、企业年金资金来源的主要渠道二、世界主要国家企业年金资金筹集的类别三、我国企业年金筹资方式的确定及发展四、案例：某集团的企业年金方案及筹资模式教学重点、难点：不同筹资模式的比较与评价。课程的考核要求：掌握企业年金资金筹集模式，重点掌握不同模式之间的比较。小组活动：讨论并比较两种模式，并给出简要评价复习思考题：1.企业年金资金筹集渠道有哪些？试就其中的某一种进行分析（适用条件、优势和限制等）。2.个人账户及基金管理方式包括哪些？第五章企业年金的给付模式一、企业年金的给付模式概述二、不同给付模式的比较三、企业年金给付模式的发展趋势四、企业年金投资策略五、案例：美国401（K）计划的评估与分析教学重点、难点：企业年金的给付模式，不同给付模式的比较与评价。课程的考核要求：理解企业年金给付的主要模式；重点掌握DB与DC模式的比较；了解当前企业年金支付模式的发展趋势；明确转变背后的原因。课程思政切入点：企业年金对个体的保障作用。小组活动：分两组分别阅读材料并作presentation，向另外一组讲授一种给付模式，最后分别将所学内容总结到汇总表中，共同完成模式比较大表。复习思考题：1.企业年金计划的主要给付模式有什么？2.试比较两种给付模式3.影响给付模式转变的因素有哪些？第六章企业年金的建立及终止一、企业年金的基本性质及建立前提条件二、建立企业年金计划的程序三、需求调查与因素分析四、企业年金计划的终止五、案例：宝洁公司的年金计划教学重点、难点：企业年金类型的选择，企业年金需求调查与因素分析。课程的考核要求：理解企业年金计划的类型和建立原则，掌握需求调查和因素分析方法，明确建立企业年金计划的程序，了解企业年金计划的必备内容。小组活动：每个小组阅读并讨论一种企业年金管理模式，并以角色扮演形式向其他小组展示这种模式，最后出题考查其他同学是否真正理解相关知识。复习思考题：1.请列举一到两个企业年金计划类型并进行简要说明。2.建立企业年金计划需要遵循的程序有哪几步？3.请简述需求调查的内容。第七章企业年金基金的运营管理一、企业年金基金当事人职责二、企业年金受托模式三、企业年金理事会的组建与职责四、企业年金投资策略五、企业年金税收政策六、案例：某公司企业年金基金管理方案教学重点、难点：企业年金受托模式及托管人选择。课程的考核要求：理解企业年金基金当事人职责；重点掌握各项受托模式；理解企业年金理事会的组建与职责，了解选择、评估、监督、更换企业年金账户管理人和托管人的原则；明确企业年金投资策略和运行风险。课程思政切入点：我国为鼓励建立企业年金实行的税收优惠政策。小组活动：根据教师讲授的企业年金受托人、托管人、账户管理人、投资管理人的职责，各小组讨论并使用教具在黑板上展示如何通过上述四者的制衡保障企业年金资金安全。复习思考题：1.企业年金计划的运作流程是怎样的？2.企业年金受托模式主要包括哪些？3.企业年金理事会在年金管理中的作用是什么？第八章企业年金的监管一、政府对企业年金的监管角色二、我国企业年金相关法律制度要求三、世界其他国家对企业年金监管的比较四、案例：安然公司的破产及企业年金风险管理教学重点、难点：政府对企业年金的监管角色课程的考核要求：掌握政府在企业年金监管过程中应承担的责任，了解我国相关法律和制度要求，通过对其他国家制度进行比较理解政府在企业年金管理中的重要地位。复习思考题：1.列举政府在企业年金监管中应承担的责任。2.我国在企业年金管理方面有哪些规定？这些规定主要起到怎样的作用？3.安然公司的案例给你怎样的启发？五、主要参考书[1]胡峰.企业年金理论与实务[M].北京：中国电力出版社，2018.12[2]仇雨临.员工福利管理[M].北京：中国人民大学出版社，2009.7[3]杨老金，邹照洪著.企业年金方案设计与管理[M].