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文档简介

审计与风控管理制度第一章：总则第一条本制度的目的是为了规范企业的审计与风险管理工作，确保企业的合规运营和风险掌控，提高企业的经营效益和管理水平。第二条本制度适用于本企业内全部相关部门和人员，包含但不限于高级管理人员、财务人员、风险管理人员、审计人员等。第三条审计与风险管理工作必需严格遵守国家法律法规、企业规章制度、道德规范等相关要求，以确保企业的合法合规运营。第二章：审计工作第四条审计工作是通过对企业各项业务活动的检查和评估，确保企业的财务报告真实可靠、合规运营和风险掌控有效。第五条审计工作由内部审计部门负责组织和执行，必需时可以委托外部专业机构进行帮助。第六条审计工作应遵从独立、客观、公正、保密的原则，确保审计结果的可靠性和真实性。第七条审计范围包含但不限于财务报告、资金运作、内部掌控、合规情况等，审计内容应掩盖企业各个环节和部门。第八条审计工作应依据风险评估结果，确定审计计划和重点，强化对高风险领域和关键节点的审计监督。第九条审计人员应具备相关专业知识和技能，并遵从审计规范和程序进行工作，保证审计的准确性和有效性。第十条审计人员在执行工作过程中，有权要求企业各部门和人员供应相关资料和信息，企业各部门和人员应乐观搭配并如实供应。第十一条审计结果应及时编制审计报告，并报送给企业高级管理人员和相关部门，审计报告应包含审计发现的问题、风险评估和改进建议等内容。第十二条企业高级管理人员和相关部门应及时针对审计报告中的问题和建议进行整改和改进，并报告审计部门。第三章：风险管理第十三条风险管理是指通过识别、评估、掌控和应对企业面对的各类风险，确保企业的稳定运营和连续发展。第十四条风险管理工作由风险管理部门负责组织和执行，必需时可以委托外部专业机构进行帮助。第十五条风险管理应遵从全员参加、科学决策、分层管理的原则，确保风险管理工作的全面性和敏捷性。第十六条风险管理工作应基于风险评估和排查结果，确定风险掌控措施和应对方案，并及时跟进和监控风险的变动。第十七条风险管理工作应依据风险的紧要程度和影响范围，订立相应的风险防控计划和预案，并定期进行演练和检查。第十八条风险管理人员应具备相关专业知识和技能，并乐观参加相关培训和学习，提高风险管理本领。第十九条风险管理部门有权对企业各部门和项目进行风险评估和监督，并提出改进和掌控措施，各部门和项目应搭配执行。第二十条风险管理部门应定期编制风险报告，并报送给企业高级管理人员和相关部门，风险报告应包含风险评估、风险预警和风险应对等内容。第二十一条企业高级管理人员和相关部门应及时针对风险报告中的问题和建议进行整改和改进，并报告风险管理部门。第四章：附则第二十二条对违反本制度的人员和部门，将依照企业规章制度和相关法律法规进行处理，并承当相应的法律责任。第二十三条本制

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