公司费用管理制度

公司费用管理制度

公司费用管理制度「篇一」

第一章总则

第一条为了规范公司财务会计行为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部

财务管理，加强成本费用控制，保证资金合理使用的目的，让各项成本费用开支在

预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计工作更好地服务于公司管

理，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合公

司具体情况制定本办法。

第二条本办法适用于公司各部门和全体员工。

第三条发生各类费用、支出事项，应当及时办理会计手续，取得或填制真实、

合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。

第二章费用报销、支出审批人员和审批权限

第四条公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。各部门在预算范

围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。超过部门预

算范围内的费用、支出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费用由支费个人自

理6

第三章费用报销、支出审批程序

第五条经济合同付款审批程序。

签定经济合同的部门应按照合同约定的付款方式和付款时限，分月向财务部报

送预算，并由分管业务负责人和财务负责人审查，总经理批准后，财务部安排资

金，有计划分步骤地支付各类经济合同款项。

（一）在预算内，根据合同履行情况，需付款时，由经办人员如实填制“公司

合同付款申请书”，并附上与之相关的合同、验收等相关资料，分别送业务部门负

责人和业务主管副总审核，并签署意见；

（二）将业务部门和主管副总核准同意支付的“公司合同付款申请书”送财务

部审核，财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见，然后将上述文件

连同对方出具的本次付款的有效正式发票一并报总经理审批；

（三）经总经理审批后，由财务部相关人员填制记帐凭证、出纳人员根据审核

无误的记帐凭证在5个工作日内付款。

第六条日常费用的报销审批程序及有关规定。

各部门按核定的年度预算分解报月预算，经审核后所发生的各项费用应在预算

内控制使用。

一、审批程序

（-）部门确认一一费用报销时，各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填

写“费用报销单”或“差旅费报销单”等，在报销业务招待费时还应同时填写“业

务招待费说明表”，由部门负责人对费用发生的真实性确认签字后送财务部；

（二）财务部初审一一重点审核在预算范围内开支的票据的合法性、有效性和

核准报销金额的准确性，并签字确认；

（三）公司领导审批一一财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准;

(四)将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关人员填制记帐凭证后交出

纳，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证付款。

二、有关规定

(-)费用发生时，应取得合法、有效的原始凭证作为报销依据：

1、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全，大小写

要相符，并加盖财务专用章或发票专用章，并注意印制发票的有效时效。例：针对

20xx年，取得发票时的前3年，即发票右上角编号下分别应标有税字(02)或

(03)或(04)字样的,为印制发票的有效时效。

2、规定税务监章的定额发票要同时加盖使用单位财务专用章或发票专用章，

白条和无财政监章的收据不作为报销依据，否则财务初审时即剔除。

(二)原则上当月发生的费用当月在预算内报销，当月未及时报销或确因客观

情况未及时在当月内报销的费用，必须在次月初起的三个工作日内完成报销手续，

否则不纳入当月预算处理。

(三)员工因公借款且在借款期发生费用报销时应先冲借款，直至冲完借款为

止。

(四)日常费用的报账收单时间；

1、除特定时期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后两个工作日为

报帐收单时间。

2、每年1月、7月为财务中报、年报编制时间，当月1日至10日原则上不办

理报帐收单手续，其他月份的1日至5日为月报编制时间，原则上不办理报帐收单

手续。

（一）在预算范围内的业务应酬活动应本着节约、实事求是的原则进行，各部

门有列支权，无随意开支权°经公司审定的各部门业务招待费的开支额度按部门归

属总经理统一掌握、统一审批c根据工作需要确需超支的，应先报总经理批准，总

经理超支时应先报董事长批准C

（二）各部门正、副经理有业务招待费使用资格，其他人员一律不得随意发生

业务招待费。各部门在发生业务招待事项时须严格按批准的限额标准执行，并须事

前向总经理请示，说明理由，经批准后方可办理，具体执行中以总经理在报销凭证

上签字批准为准。

（三）在业务发生后一周内应填写“业务招待费说明表”，注明被请客户名

称、人数，事由及应酬方式、金额等，并填写“费用报销支款单”附上相应发票，

按照第六条日常费用报销程序的要求进行报销。“业务招待费说明表”，统一由财

务部存档，仅供内部审查不对外使用。

（四）公司财务部对各部门的业务招待费开支实施适时控制，并建立预警制

度，对费用的不正常执行予以适时警告，对超预算开支适时予以终止执行。财务部

就各部门业务招待费开支状况按季度向公司办公会通报，以形成互相督促，鼓励节

约的风气。

第十条通讯费报销规定

公司手机费用是公司为从事经营管理及业务活动中必须采取通讯等手段开展业

务的职员提供的工作支持。公司各部门享受话费补贴的职员必须经部门领导确定并

报总经理批准后方可发放该补贴。

（一）在各部门预算范围内享受公司手机费补贴的员工，必须做到平时8：

00—23：00开机，节假日9：00—22：00开机。

（二）公司总经理：手机费每月定额600元（凭票报销）。

（三）公司副总经理、技术总监：手机费每月定额500元（凭票报销）。

（四）部门经理及公司核定的市场及市场服务保障岗位人员手机费每月定额

200元（凭票报销）。

（五）公司主要负责对外工作联系的管理人员手机费每月定额100元（凭票报

销）6

（六）公司其他职员（不含试用期）：手机费每月定额50元（凭票报销）。

（七）凡在公司报销手机费的员工出差，不再报销异地长话费。出差超过15

天者，根据实际情况经部门负责人同意并报总经理审批同意后可报销超定额部分。

（A）公司各部门确因业务需要，致使部份职员手机费用超标时，由使用人以

书面形式详细说明事由，经部门负责人核准并报总经理批准后，可在该部门当月手

机预算费用内调剂报销，但不得超过部门该项预算总额。

第十一条差旅费报销规定

凡出差须经总经理批准，差旅费的使用在各部门预算范围内开支。

（一）公司员工出差借款，经批准应提前填写“出差申请表”。内容包括：出

差事由、地点、时间、发生费用预算等。遇特殊情况临时需要出差的，应事先征得

本部门分管副总同意，再报总经理批准。

（二）部门经理级及以上干部乘坐飞机须经批准6

（三）部门级以下员工出差，乘坐汽车、火车或轮船在24小时内能到达出差

目的地的，原则上乘坐上述交通工具。超过24小时或有特殊原因经公司领导批准

后可乘坐飞机。

（四）差旅费报销额度如下：

（1）总经理出差住宿标准不作限制。副总经理、技术总监出差住宿标准不超

过300元/天。因公发生费用实报实销。

（2）部门经理级出差，每日住宿费标准不超过200元，交通费本着节约原则

实报实销，出差补贴每天50元，在外发生的业务招待费需填写“业务招待费说明

表”，按照第六条日常费用报销程序的要求报销。

（3）部门经理级以下干部出差，每日住宿标准不超过150元，每日交通费及

伙食补贴50元，不再报销市内交通费。如发生招待费用需事先征得部门负责人同

意，报销时需填写“业务招待费说明表”，金额超过500元者报总经理审批。

（4）差旅费报销应填写“差旅费报销单”，注明出差地点、事由、起止日

期、往返天数、附件张数并计算金额，住宿费须凭发票和电脑清单在规定的限额内

报销，经相关负责人审批后，按第六条规定报销。如出差人员的报销内容与出差申

请表不符，又未在报销单上加以说明，任何一级审核人员均可提出拒绝报销。

（五）市内交通费一般情况不予报销，若遇特殊情况乘坐出租车需事先征得部

门经理同意事后方可报销出租车费。各部门的市内交通费按月实行总额控制，各部

门每月定额200元。

市场人员可凭票报销月票，每月定额50元/人。

第十二条办公费用报销规定

（一）办公用品费用包括文件夹、笔等办公文具，总经费按每人每月10元计

算，由办公室统一购买，按需领取。

（二）纸张、磁盘、墨盒等计算机复印机耗材，其他办公设备的维修、保养费

用等，总经费按每人每月15元计算。

（三）办公用品中的低值易耗品由专人负责保管、领用、登记，并建立相应的

实物台帐。

（四）公司对外的邮寄、传真由办公室统一指定专人办理，在各部门办公费用

预算内支出。

（五）各部门购买的专业书籍资料必须在办公室指定的专管员处办理入库登记

手续后凭“资料入库单”方可报销。

（六）所购办公用品由办公室统一保管，定期核对，作到帐帐、帐实相符。

第十三条公司办公场地所发生的租赁费、水电费、维修费、清洁费、绿化费、

消防费等由公司办公室统一管理，办公室按合同、协议据实报销。

第十四条汽车使用费：实行按规定标准包干使用的原则。

规定标准；总经理20xx元/月；副总经理、技术总监、部门负责人1000元/

月。

（-）汽车包干使用费含汽油费、停车费、洗车费、过路费、保险费、修理

费。

（二）汽车包干使用费的报销，原则上当月发生当月报销，按照第六条日常费

用报销程序的要求办理。

（三）汽车使用费按规定的标准当月上限控制，超支自理，余额可结转至次月

累计继续使用Q

（四）自驾车因公长途出差须经总经理批准。所发生的汽车费报销时凭经总经

理批准的“出差申请表”可实报实销。成都周边地区出差发生的汽车费用则在汽车

包干使用费标准内报销。

公司费用管理制度「篇二」

第一章总则

第一条为规范社会保险费的.申报和缴纳管理工作，根据《中华人民共和国社

会保险法》（以下简称社会保险法）、《社会保险费征缴暂行条例》，制定本规定，

公司社保费用管理制度。

第二条用人单位进行缴费申报和社会保险经办机构征收社会保险费，适用本

规定。

本规定所称社会保险费，是指由用人单位及其职工依法参加社会保险并缴纳的

职工基本养老保险费、职工基本医疗保险费、工伤保险费、失业保险费和生育保险

费。

第三条社会保险经办机构负责社会保险缴费申报、核定等工作。

盛自治区、直辖市人民政府决定由社会保险经办机构征收社会保险费的，社会

保险经办机构应当依法征收社会保险费。

社会保险经办机构负责征收的社会保险费，实行统一征收。

第二章社会保险费申报

第四条用人单位应当按月在规定期限内到当地社会保险经办机构办理缴费申

报，申报事项包括；

（一）用人单位名称、组织机构代码、地址及联系方式；

（二）用人单位开户银行、户名及账号；

（三）用人单位的缴费险种、缴费基数、费率、缴费数额；

（四）职工名册及职工缴费情况；

（五）社会保险经办机构规定的其他事项6

在一个缴费年度内，用人单位初次申报后，其余月份可以只申报前款规定事项

的变动情况;无变动的，可以不申报。

第五条职工应缴纳的社会保险费由用人单位代为申报。代职工申报的事项包

括：职工姓名、社会保障号码、用工类型、联系地址、代扣代缴明细等。

用人单位代职工申报的缴费明细以及变动情况应当经职工本人签字认可，由用

人单位留存备查Q

第六条用人单位到社会保险经办机构办理社会保险缴费申报有困难的，经社

会保险经办机构同意，可以邮寄申报。邮寄申报以寄出地的邮戳日期为实际申报日

期。

有条件的地区，用人单位也可以按照社会保险经办机构的规定进行网上申报。

第七条用人单位应当向社会保险经办机构如实申报本规定第四条、第五条所

列申报事项。用人单位申报材料齐全、缴费基数和费率符合规定、填报数量关系一

致的，社会保险经办机构核准后出具缴费通知单;用人单位申报材料不符合规定

的，退用人单位补正Q

社会保险经办机构在开展社会保险稽核工作过程中，发现用人单位未如实申报

造成漏缴、少缴社会保险费的，按照社会保险法第八十六条的规定处理。

第八条用人单位应当自用工之日起30日内为其职工申请办理社会保险登记并

申报缴纳社会保险费。未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴

纳的社会保险费。

用人单位未按照规定申报应缴纳的社会保险费数额的，社会保险经办机构暂按

该单位上月缴费数额的110席确定应缴数额;没有上月缴费数额的，社会保险经办机

构暂按该单位的经营状况、职工人数、当地上年度职工平均工资等有关情况确定应

缴数额。用人单位补办申报手续后，由社会保险经办机构按照规定结算。

第九条用人单位因不可抗力，不能按期办理缴费申报的，可以延期申报;不可

抗力情形消除后，应当立即向社会保险经办机构报告。社会保险经办机构应当查明

事实，予以核准。

第三章社会保险费缴纳

第十条用人单位应当持社会保险经办机构出具的缴费通知单在规定的期限内

采取下列方式之一缴纳社会保险费：

（一）到其开户银行或者其他金融机构缴纳；

（二）与社会保险经办机构约定的其他方式。

社会保险经办机构、用人单位可以与银行或者其他金融机构签订协议，委托银

行或者其他金融机构根据社会保险经办机构开出的托收凭证划缴用人单位和为其职

工代扣的社会保险费。

第十一条职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴。用人单位依法履

行代扣代缴义务时，任何单位或者个人不得干预或者拒绝。

用人单位未按时足额代缴的，社会保险经办机构应当责令其限期缴纳，并自欠

缴之口起按口加收05%。的滞纳金。用人单位不得要求职工承担滞纳金。

第十二条征收的社会保险费，应当存入社会保险经办机构按照规定开设的社

会保险基金收入户。社会保险经办机构应当按照有关规定定期将收到的基金存入依

法开设的社会保险基金财政专户。

第十三条社会保险经办机构对已征收的社会保险费，根据用人单位实际缴纳

额（包括代扣代缴额）和代扣代缴明细，按照国家有关规定进行记账。

第十四条用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知职工本人。

用人单位应当每年向本单位职工代表大会通报或者在本单位住所的显著位置公

布本单位全年社会保险费缴纳情况，接受职工监督。

第十五条社会保险经办机构应当及时、完整、准确地记录用人单位及其职工

的缴费情况，并将缴费情况定期告知用人单位和职工，管理制度《公司社保费用管

理制度》o用人单位和职工有权按照《社会保险个人权益记录管理办法》等规定查

询缴费情况。

社会保险经办机构应当至少每年一次向社会公布社会保险费征收情况，接受社

会监督。

第四章未按时足额缴纳社会保险费的处理

第十六条用人单位有下列情形之一的，社会保险经办机构应当于查明欠缴事

实之日起5个工作日内发出社会保险费限期补缴通知，责令用人单位在收到通知后

5个工作日内补缴，同时告知其逾期仍未缴纳的，将按照社会保险法第六十三条、

第八十六条的规定处理：

（一）未按规定申报且未缴纳社会保险费的；

（二）申报后未按时足额缴纳社会保险费的；

（三）因瞒报、漏报职工人数、缴费基数等事项而少缴社会保险费的。

第十七条用人单位未按照本规定第十六条规定的期限补缴的，社会保险经办

机构可以按照社会保险法第六十三条第二款的规定，向用人单位开户银行或者其他

金融机构查询其存款账户。

第十八条社会保险经办机构可以根据查询结果向所属的社会保险行政部门申

请作出划拨社会保险费的决定，并提交下列材料：

（一）用人单位名称、法定代表人、地址、联系方式；

（二）用人单位开户银行、户名及账号；

（三）申请划拨的事实、理由及依据；

（四）申请划拨的社会保险费数额；

（五）社会保险行政部门要求提供的其他材料。

第十九条社会保险行政部门接到社会保险经办机构划拨申请后，应当按照

《中华人民共和国行政强制法》的规定，及时作出划拨社会保险费决定，并书面通

知用人单位开户银行或者其他金融机构予以划拨。

第二十条社会保险行政部门作出的划拨社会保险费决定，应当按照《中华人民

共和国行政强制法》的规定送达用人单位，并抄送社会保险经办机构。

第二十一条经查询，用人单位账户余额少于应当缴纳的社会保险费数额的，

或者划拨后用人单位仍未足额清偿社会保险费的，社会保险经办机构可以要求用人

单位以抵押、质押的方式提供担保。

第二十二条用人单位应当到社会保险经办机构认可的评估机构对其抵押财产或

者质押财产进行评估，经社会保险经办机构审核后，对能够足额清偿社会保险费

的，双方依法签订抵押合同或者质押合同;需要办理登记的，应当依法办理抵押登

记或者质押登记。

第二十三条社会保险经办机构与用人单位签订抵押合同或者质押合同后，应

当签订延期缴费协议，并约定协议期满用人单位仍未足额清偿社会保险费的，社会

保险经办机构可以参照协议期满时的市场价格，以抵押财产、质押财产折价或者以

拍卖、变卖所得抵缴社会保险费。

延期缴费协议期限最长不超过1年。

第二十四条用人单位提供担保并签订延期缴费协议的，其职工在延缴期间按

照规定享受社会保险待遇。

第二十五条用人单位经责令仍未补缴且有下列情形之i的，社会保险经办机

构可以按照社会保险法第六十三条第三款的规定，向所在地有管辖权的人民法院申

请扣押、查封、拍卖用人单位财产，以拍卖所得抵缴应缴纳的社会保险费、滞纳

金；

（一）经查询，用人单位开户银行账户余额少于应缴纳的社会保险费数额且未签

订担保合同的；

（二）经划拨，用人单位仍未足额清偿应缴纳的社会保险费且未签订担保合同的;

（三）延期缴费协议期满，因担保财产的市场价格或者权利状况发生变化，用人

单位仍未足额清偿应缴纳的社会保险费的。

第二十六条社会保险经办机构申请人民法院强制执行的，应当提供下列材

料：

（一）强制执行申请书；

（二）用人单位欠缴社会保险费及加收滞纳金的事实、理由和依据；

（三）社会保险经办机构限期补缴通知；

（四）用人单位的意见；

（五）用人单位有本规定第二十五条所列情形时的相关材料；

（六）申请强制执行的用人单位财产情况；

（七）法律、行政法规规定以及人民法院要求的其他材料。

强制执行申请书应当由社会保险经办机构负责人签名，加盖社会保险经办机构

的印章，并注明日期。

第五章法律责任

第二十七条社会保险行政部门及其工作人员作出划拨社会保险费决定时，有

下列行为之一的，按照《中华人民共和国行政强制法》的规定，由上级社会保险行

政部门或者有关部门责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给

予处分;给用人单位或者个人造成损失的，依法承担赔偿责任;构成犯罪的，依法追

究刑事责任：

（一）违反法定程序作出划拨社会保险费决定的；

（二）未在规定时限内及时作出划拨社会保险费决定并书面通知用人单位开户银

行或者其他金融机构的；

（三）决定划拨的社会保险费数额错误的；

（四）向当事人泄露信息影响划拨社会保险费的；

（五）有违反法律、法规和规章的其他行为的。

第二十八条社会保险经办机构及其工作人员有下列行为之一的，由社会保险

行政部门责令改正，视情节轻重对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给

予相应处分：

（-）未按照本规定第八条核定或者确定用人单位应当缴纳的社会保险费数额的;

（二）对已征收的社会保险费未按照国家规定记账的；

（三）未依法责令欠缴社会保险费的用人单位限期补缴社会保险费、加收滞纳金

的；

（四）申请人民法院强制执行不符合规定的；

（五）签订担保合同和延期缴费协议不符合规定的;

（六）未按照规定审核、处置担保财产的；

（七）法律、法规和规章规定的其他情形。

第二十九条社会保险经办机构擅自更改社会保险费缴费基数、费率，导致少

收或者多收社会保险费的，由社会保险行政部门责令其追缴应当缴纳的社会保险费

或者退还不应当缴纳的社会保险费;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依

法给予处分。

第三十条用人单位未按照规定向社会保险经办机构进行缴费申报或者未按照

规定缴纳社会保险费的，社会保险行政部门应当依法查处。

用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险经办机构按照社会保险法

第八十六条的规定，责令其限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起按日加收05%。的

滞纳金;逾期仍不缴纳的，由社会保险行政部门处欠缴数额1倍以上3倍以下的罚

款。

第三十一条用人单位未按月将代扣代缴社会保险费明细情况告知职工本人，

或者未按照规定通报、公布本单位全年社会保险费缴纳情况的，职工有权向社会保

险行政部门举报、投诉。

第六章附则

第三十二条社会保险费由税务机关征收的，社会保险经办机构应当及时将用

人单位和职工应缴社会保险费数额提供给税务机关;税务机关应当及时向社会保险

经办机构提供用人单位和职工的缴费情况。

公司费用管理制度「篇三」

费用管理制度为了节约开支，降低公司经营成本，少花钱，多办事，办好事,

提高公司经济效益，制定本制度。

一、公司对各项费用开支实行计划管理，各项开支原则上必须先报计划，按批

准的计划开支。各项费用开支都必须取得合法原始凭证，经办人必须在原始凭证上

注明开支用途，财务部办理报销必须认真审核，保证开支凭证完整、准确、合法。

二、较大的费用开支实行先报计划后开支，具体分两种情况：1000元以上的

费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理、董事

长批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。200——1000元的费用开

支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理批准后开支，

凭批准的计划经财务部经理审核后报销。

三、较小的费用开支实行审核报销，200元以下的费用开支，由经办人和部门

负责人签字，经财务部经理审核，报总经理审批后，到财务部报销。

四、旅差费实行定额包干（标准另定），市内交通发给定额补助，不再报销出

租车费，特殊情况报出租车费需总经理批准。市外出差，需提出书面报告，经部门

经理签字，报总经理批准后，方可出差。出差回来后，凭批准的报告和差旅费报销

单，经财务部经理审核后，报销差旅费。办公室电话使用计费卡机，发卡定额。手

机费实行限额报销，按照《基准外工资标准》执行。

五、加强水电费的管理。水表、电表由行政部管理登记，负责与供水、供电部

门核对数据，并按时交纳水电费，凭正式发票到财务部报销.公司每个员工都要树

立节约每一分钱的思想，办公室人离开后必须关掉用电设施（灯、电扇、空调等）

电源，否则，每次罚款5元。防损值班人员在卖场关门、办公室下班后要对各区域

水电进行检查，及时关电、关水，值班人员如未发现或发现后未及时处理的，每次

罚款5元。

六、为了提高工作效率，费用报销实行定期办理（数额大，急需办理的除

外），每周一、四上午办理费用报销手续。

公司费用管理制度「篇四」

为完善员工报销制度,提高财务报表的准确性，经财务部与人事部共同制

定,cfo审批通过,现对员工费用报销做出如下规定：

类别个人日常费用报销公司费用报销加班餐费加班交通费交通费移动通

讯费差旅费业务招待费、市场活动费、招聘费等其他公司费用部门活动费报销

票据日期上月16日至本月15日上月1日至上月末出差期间与提交报销日期

相隔不得超过一个月与提交报销日期相隔不得超过一个季度系统内提交截止日期

本月15日（含）回京后14日内每月25日审批后报销单递交财务部截止日本

月15日后2个工作日内审批后2个工作日内每月27日每月报销次数1次/

人/月按出差次数提交随时报销单提交注意事项：

1、个人日常费用和公司费用（包括劳务费，佣金等）须分开提交，以免因为个

别费用问题造成相互影响，造成报销的延迟；所有劳务费报销，必须附该人员身份

证复印件、汇入行信息（开户行名称、账户）。

2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费，部

门活动费,其限当月每人提交一次。

3、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交；除了无

线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外，不得使用〃办公通讯费〃科目；

手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销，需在“费用描述”

中填写原因。

4、加班交通费报销限于平时工作日晚21：00后，及周末或国家法定节假日

发生，其他时间一律不予报销，如为特殊情况，应在提交时注明原因；交通费及加

班交通费，需要按原始发票逐张提交，不可合并计算。

加班餐费标准为每人每次20元，超过标准不予报销。

如果一笔提交整月的加班餐费，需注明具体加班日期及用餐人数。

5、费用发票应开具公司全称（见下附加信息），如未填写发票客户名称或填写

错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续。另外，请根据个人或费用所属公司,

填写相应发票客户名称：如发生票据丢失或提供不正规发票的，公司将不与报销，

损失由个人负担。如果发现员工有意报销不正规发票的，财务部将通知其部门总监

及vp«

6、提交外币发票的员工，请在费用描述中写明原币金额及汇率。

7、对于未按规定时间提交的个人日常费用，将减按80%报销，且财务部不能

保证在承诺时间内付款。特殊情况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款。

例如：出差不能及时提交等特定情况。

8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的，必须写明“收款人全称”

和“收款人开户银行的.完整信息及帐号”°

9、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计

算方法；回京日期减去出京日期（日期以飞机票，车票所标计时间为准），餐费补助

会和工资一起合并发放。

10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处（见下附加信息*）

确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；除备用金外，如提交人尚有借款

未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借

款”字样Q

11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。

12、打印报销单或借款单时，需要包括“审批信息”（在费用报表的靠下的位

置，内容包括报销单所有审批人及审批时间），并确保提交的费用报销为“己审

批”状态（在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批）。以

免造成报销延误；提交的“费用类型”与“费用描述”应保持一致，须按实际情况

填写；报销单必须竖向打印，附上原始单据，交财务部报销。费用明细不可打印英

文版或者orp自动发送的部门领导审批邮件。这样会造成没有员工个人信息，无

法确定收款人。

13、如对报销制度有疑问，可点击页面右上角“报销制度”查询。

报销单装订注意事项：

1、装订顺序为：费用报销单首页一审批附注一原始单据。其中，原始单据应

逐类、逐张按照费用提交时间顺序粘贴，请不要用装订机整搭装订：

2、按照提交费用报销的单据号分别装订，切勿将不同编号一齐装订，以免造

成漏报；

3、从erp系统中打印出来的单据应该纵向打印，如遇特殊情况请单独注明。

公司费用管理制度「篇五」

第一条：为进一步加强中心成本费用控制，强化全员成本意识，严控不合理开

支，增强财务约束能力，使中心财务管理工作更趋程序化、规范化、精细化和预算

化，特制定本办法，

第二条：中心成本费用管理工作应遵循“成本效益、统一管理、监督制约、依

法合规”的整体原则Q

1、成本效益原则。各成本中心都应树立成本观念和成本意识，在设备采购、

基本建设、行政管理、后勤服务等涉及资金投入方面，必须充分考虑“投入产出”

平衡，避免盲目投入，重复建设、不计成本、不重效益的随意行为。

2、统一管理原则。按照财务统一管理的思路，中心及关联单位的财务管理和

计划投资工作，由中心计划财务部门统一管理与协调。各部、室成本费用坚持“一

支笔”审批制度。

3、监督制约原则。根据中央部门预算管理的要求，通过预算分解、定额包

干、适度奖惩、财务监控的手段，达到监督制约的效果。各部门班子成员应对部门

成本费用进行监督管理。

4、依法合规的原则。中心各项财务管理活动和行为必须依据和遵照现行法

律，法规和规章制度办事，做到依法理财，照章办事。

第三条：中心成本费用项目按性质分为变动费用和刚性费用（相对）两类。对变

动费用实施定额包干管理，对刚性费用实施监控约束管理。

第四条：实施监控约束管理的'成本费用有工资总额，职工福利基金、工会经

费、职工教育经费、社会保障费，劳动保护费、住房公积金、防寒取暖费、防暑降

温费，保险费、绿化保洁费、水电消耗、各类税金及附加等项目。

第五条：实施定额包干管理的成本费用有差旅费、办公费、业务费、修理费、

燃料动力、器材配件、运输费、电话费、业务招待费等项目。

第六条：刚性费用实施监控约束管理，由计划财务部门根据全年预算批复，协

同相关职能部门制定具体指标，报中心批准后实施。变动费用实施定额包干管理，

由计划财务部门根据全年预算批复及历年数据采取“零基预算”与“定基预算”相

结合方法编制，报中心批准后实施Q

第七条：计划财务部门在编制全年预算时，根据预算批复情况，考虑中心生产

运行实际，预留部分机动经费作为中心总预备费，以应对临时性、专题性、实发

性、大额性的相关经济事项。动用总预备费，必须由使用部门提出书面申请，经计

财部门汇同其他职能部门初审后，报中心批准后方能实施。中心领导的相关费用实

施单列，在定额以内使用。

第八条：对各项变动费用定额包干的具体说明

1、差旅费；核算各部、室员工出差期间发生的相关费用。（部门核算指标中不

含境外培训和专题性考察发生费用）凡涉及一个以上部、室员工共同出差、培训、

考察时，一般按出差人数平均分摊出差费用，分别计入各自所在部、室变动费用指

标内。（具体报销规定参照《中心差旅费开支管理暂行办法》及《总局财务司转发

财政部、外交部关于印发〈临时出国人员费用开支标准和管理办法〉的通知》。

2、办公费：核算各管理部门办公用品的耗用，以及其它应列入“办公费〃科目

的费用6不含业务部门的办公费用（在“业务费''科目核算）。集中采购、仓库发

放的办公用品，入库时统一计入采购部门的办公费用，月末计划财务部门根据仓库

提供的出库统计表，分别计入各领料部门的变动费用指标中，并相应冲减采购部门

的变动费用指标。

3、业务费：核算各业务单位开展专业技术工作发生的相关费用，包括在仓库

领用的办公用品。

4、修理费：包含房屋修缮费和设备修理费。设备修理费包括车辆维修费、专

业设备维修费、通用设备维修费、有关专业设备的维保费等。设备出现重大故障或

房屋建筑物大修，涉及费用较大可由具体承办部门提出申请，经综合业务部门技术

论证，计划财务部门平衡预算后上报中心批准，方可动用总预务费。

5、燃料动力：核算中心各部、室车辆、设备耗费的各种油耗6其中车辆在定

点加油站签单加油，将定期根据车管部门提供的各车辆油耗明细计入各部、室的变

动费用指标中。

6、器材配件：核算业务部门购置的未达到固定资产标准的零配件和小型设

备、器具6.

7、运输费：核算各部、室车辆的路桥费、租赁费、停车费、养路费、以及其

他力源费等。

8、电话费：核算中心支付给电讯部门的固定电话、移动电话、以及专线费

用。此变动费用指标下达给各部、室的为部、室实际使用的办公电话费用，其余的

在预备费中核算。

9、业务招待费：核算各部、室开展管理工作和业务活动发生的餐费、食品

费、服务费等费用。具体管理办法参照相关文件执行，该费用下达指标包括直接报

销费用和定点宾馆酒店

第九条：中心计划财务部门将定期与部、室核对有关变动费用指标使用情况并

予以公示。对变动费用指标按时间配比超标单位，将提出预警提示。（有关表格附

后）

第十条：各部、室应指定专人为成本费用核算员。对部、室发生的成本费用登

记流水账管理并定期与财务部门对账。

第十一条：为使成本费用预算控制落到实处，中心将结合变动费用指标考核情

况，酌情进行适度奖惩。

公司费用管理制度「篇六」

正确使用教学辅助资料是保障教师教学的有效手段，为了节约学校开支，保障

正常教学，现将我校教师教辅资料报销制度重新规范后通知如下，请各年级组、教

研组及各位教师遵照执行。

1.学校每期统一订购教师教学用书及教学挂图，对语文、英语学科统一购买教

学录音磁带。

2,每学期每位教师按30元/（年级•学科）标准报销教辅资料，超出部分由教

师支出。

3.教辅资料由各备课组集体购买，原则上不重复购买，由教研组长到总务处校

验发票后到图书室登记照册，最后到教导处签字报销。

4.各备课组、教研组必须保证每位任教学科教师都能正常使用教辅资料。

5,对于试卷、题集用于辅助学生练习的资料期末可以不用交回，其余辅助资料

用完后统一交回学校图书室留存。

6,教学辅助资料是辅助教师教学之用，对于教师用于休闲娱乐、自身提高等书

籍学校都不报销。

7.每期报销时间在开学后两周内，报销时请携带发票和购物小票。

公司费用管理制度「篇七」

一、目的

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提

高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，

特制定本制度。

二、费用说明

凡涉及公司日常物资（包括零星材料、设备配件、固定资产、低值易耗品。

本制度适用公司全体员工e

四、职责

公司财务部负责本制度的制定和审核。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

（一）员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办

理完毕5个工作日内办理销帐手续。

（二）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外

其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出

申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票

者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣

回。

第五条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全

一致，不得涂改）、标注支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字r财务总监复核f总经理审批r董事长

审批

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备

件、业务招待费等。

第七条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签

名。

（二）填写报销单应注意；根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认

真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事

由，原始单据须粘贴整齐。

（三）费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一须办

理申请或出入库手续的'应附批准后的申请单或入库单一部门经理签字一财务部门

复核f总经理审批f董事长审批f到出纳处报销。

（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第八条差旅费报销制度

（一）借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理

规定办理接款手续，出纳按规定支付所借款项。

（二）返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅

费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审

批，原则上前款未清者不予办理新的借支。

第九条交通费报销制度

（一）费用标准；（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没

有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；（2）市内因公公交车车

费应保存相应车票报销。

（二）审批及报销流程参照日常费用报销制度及流程办理。

第十条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定；为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集

中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程

L购置申请;公司办公室每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置

预算，实际采购时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2.报销程序；报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报

批。审批后的报箱单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付

款或冲抵借支。

3.费用归集：财务部按月服据办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算

各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十一条业务招待费及其他报销制度

（一）费用标准：根据实际需要据实支付。为了规范招待费的支出，大额招待费

应事前征得总经理及董事长的同意°

（二）报销流程：由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

第四部分工薪福利支出制度

第十二条工资支付流程；每月25日由财务部将本月经公司总经理、董事长审

批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款等信息）转交财务部，财务部根

据审批后的工资标准予以发放°

第五部分工程款及营销费用及其他专项费用报销制度

第十三条工程款的支付规定

所有工程款项按合同及协议规定支付，工程款须在付款申请中填写本次付款金

额、合同总金额及累积已付款金额等内容;工程