会计工作制度

会计工作制度会计工作制度篇一一、贯彻执行《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）及国家有关的法律、法规和财务规章制度，加强财务管理，规范财务工作,提高资金使用效益。二、加强和规范街道所属行政、事业单位的收支两条线及非税收入的管理，依法建帐，独立核算。不具备独立核算条件的，实行单据报帐制度，作为“报销单位”管理。三、遵守国家财经纪律，执行各项财务制度。监督所辖单位及部门的财务收支状况，强化会计核算及监督职能。四、协助所辖单位及部门制定收支预算，分期编报、汇总预算收支执行情况，分析资金运营状况，提出改善建议。五、按《会计法》和国家统一会计制度的规定处理会计帐务，记载应及时、清晰、准确，做到帐证相符、帐帐相符、帐表相符、帐实相符。六、认真审核原始凭证及所附资料，发现问题应及时汇报并按规定处理，确保会计资料的真实完整。七、按时出具符合规定的财务会计报告并报送有关部门和单位，提供合法、真实、准确、完整的会计信息。八、按财政部和国家档案局制定的《会计档案管理办法》的要求整理和保管各种会计资料。九、坚持原则，秉公办事，提供优质服务，自觉接受社会各界的监督。会计工作制度篇二1、以身作则，带领辖下员工严格执行《员工守则》和各项规章制度。2、每天检查所属员工出勤考核和登记工作。3、对所属员工进行培训，每季度对员工进行业务考核一次，并对考核试作评估。4、每月两次组织员工进行政治学习和业务学习，了解所辖员工的思想、生活动态和业务熟练程度。5、督促和检查员工对现金管理制度、银行信用卡使用的规定、帐单及发票管理规定的情况。6、检查各旅行社、团、合约单位，公司长包房，各记帐单位的帐务结算是否正确，及时并督促员工对应收款及时追收入库。7、督促夜间稽核及时完成数字平衡，并做当天营业报表。8、督促各收款员的现金，票证及时交做，定期和不定期抽查各收款人员的业务周转金。9、督促和教育所辖员工爱护和正确使用各种机动机械设备，如电脑、打字机、计算器，保证各项设备的正常运转。10、接受和处理客人投诉，并记录，向经理汇报。11、每天上班必须先检查POS机各收银点的电脑，稽核报告，对稽核报告中需要进行处理的内容及时作出处理和向经理报告。会计工作制度篇三一、会计稽核制度(一)会计稽核是对会计核算工作的检查和监督,是酒店内部控制制度的一项重要内容。(二)酒店会计稽核工作主要由会计主任负责,并按稽查内容与项目分工落实有关人员开展工作。各稽核人员对审核签署的凭证、帐薄、报表负责。(三)酒店稽核工作包括对营业收入的帐单凭据、原始凭据、记帐凭证、会计帐薄、会计帐薄的稽查及财务成本计划的稽核。(四)会计稽核工作的主要内容:1、营业收入有关单据的稽核。主要由收入主管审核酒店每日营业收入的有关帐单、凭据及报表。2、原始凭证的审核。主要审核:(1)填制凭证单位的名称、日期及填制人员的签章,其中从外单位取得的原始须盖有单位的公章。(2)接受凭证单位名称是否本单位(3)经济业务的内容是否合法、真实。(4)数量、单价和大小写金额是否相符。(5)报销手续是否完备。(6)自制原始凭证须有经办部门负责人签章,对外开出的原始凭证,必须加盖本单位的人公章。3、记帐凭证的审核:(1)经济业务的摘要是否简明扼要。(2)会计科目使用是否准确。(3)填列的金额是否准确,与原始凭证是否相符。(4)所附原始凭证是否完整,未附原始凭证的除按规定可无原始凭证的外,是否注明原始凭证的存放处。(5)制证日期是否填制,制证人员(现金、银行转帐)是否盖章或签字。4、会计帐薄的稽核:(1)检查会计帐簿是否及时记帐,是否符合规定。(2)帐帐(总帐与明细帐)、帐表(明细帐与有关报表)的金额是否相符。5、会计报表的稽核:(1)会计报表的种类是否齐全,内容是否完整,印章是否齐全。(2)会计报表是否平,帐表金额是否相符。(3)会计报表各表之间的相互关系是否正确。6、财务成本计划的稽核:(1)财务成本计划指标的计算是否正确。(2)财务成本计划与其他专业计划是否平衡。(3)计划指标是否符合上级要求,是否切实可行。(五)会计稽核人员要按规定审核原始凭证、记帐凭证,对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证,应退回补填或更正,对伪造、涂改或经营业务不合法的凭证应拒绝受理,并及时报告部门经理。(六)财务部经理及财务会计人员应遵守执行有关财政制度和财经纪律,对违反制度和纪律的收支业务应予抵制,并做好说明教育工作。二、会计档案管理制度(一)会计档案是记录和反映酒店各项经济业务的重要史料和证据,财务部要切实加强对会计档案的管理工作,建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度,切实把会计档案管好。(二)会计档案的范围为:1、会计凭证:原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、银行对帐单、银行存款余额调节表。2、会计帐薄:现金和银行存款日记帐、明细帐、总帐、固定资产卡片、辅助帐薄。3、会计报表:月、季度会计报表,年度会计报表(决算)。4、电脑磁盘:储存会计核算资料、电脑核算程序。5、其他会计资料:帐单、发票、收据存根、计划统计报表、经济合同、会计移交清册等等。(三)酒店每年形成的会计档案,都应由财务部按照归档要求,负责整理立卷或装订成册。当年会计档案在会计年度终了后可暂由财务部保管一年,期满之后,由财务部编造清册归档入库。(四)已入库的会计档案,应保持原卷册的封装,需拆封整理的,由会计档案管理人员处理。会计档案的保管,必须存放有序,查找方便,同时严格执行安全和保密制度,不得随意堆放,严防毁损,散失和泄密。(五)会计档案的保管期限据财政部的有关规定执行。(六)酒店保存的会计档案应根据本单位的业务需要,积极给予利用。酒店其他部门查阅会计档案,须经有关负责人同意,要向保管人说明查阅范围,并按规定进行登记,查阅后及时归档。(七)外单位查阅会计档案,需凭查阅单位介绍信,说明查阅范围,查阅人还应出示身份证件,经财务部经理批准后,才能办理登记查阅手续。(八)查阅会计档案必须由保管人陪同,不得让查阅人单独在场。查阅时会计档案需保持原样,不得拆抽,涂改,如需复印的,须经财务部经理同意。(九)会计档案保管期满,需销毁时,应指定专人鉴定审查、编造会计档案销毁清册,经酒店领导同意,报主管部门批准后方能销毁。对于其中未了结的债权债务的原始,应单独抽出,另行立卷,保管到结清为止。建设单位在建设期间的会计档案,不得销毁。三、票证管理制度(一)票证是酒店为开展经营业务、按照一定格式印制的有价证券。票证既是企业向客户核收各种款项的依据,也是客户据以报销费用或支付款项的凭证。(二)酒店根据业务需要和管理制度,由财务部设兼职管理员,负责全店的票证管理工作。(三)票证的种类及用途1、房金帐单(发票)。它是总服务台开具据以向住店客户收取房费、餐费、电讯费、洗衣费、车费等费用的票证。2、餐厅帐单(发票)。它是餐厅开具向顾客收款的凭证。3、收据是用于非营业性款项往来结算的凭证。4、有价证券及其他票据。如餐券、舞票等收款凭证。(四)票证由财务部票证管理员经财务部经理审批同意后负责印刷或购买,其他部门一律不得自行印刷或外购。(五)票证印刷或购入后,由票证管理员按种类编号进行登记,妥善加以保管。领用时按顺序发好,并做好领用登记销号手续。应定期对库存票证进行盘点。严格保管好票证。(六)各部门因业务需要领用有关票证,应指定专人前去办理。领用时要认真清点领用的票证是否连号,发现漏号要及时调换。(七)各部门票证的人员要妥善保管各自使用的票证,要按票证使用规定办,一个人同时只能使用一本票证,发生作废票证时,不能撕毁或丢弃,必须完整上交财务部。(八)财务部票证管理人员要经常核查所经管的各项票证,了解掌握各部门使用票证的情况,督促各部门将用完的票证存根及时前来以旧换新。会计工作制度篇四为加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据〈中华人民共和国会计法〉有关规定，参照〈国家会计基础工作规范〉条例标准，结合〈企业会计制度〉有关内容，以及广州市睿捷经贸咨询顾问有限公司会计核算的具体要求，特制定了广州市睿捷经贸咨询顾问有限公司会计基础工作规范。一，财务会计管理的涵义财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的活动。在管理经营过程中，各类咨询服务费，代办服务费，各种兼营性服务的收入和相应的开支等，就构成了咨询公司的资金运行。财务管理就是咨询顾问公司资金运行的管理，在资金运行过程中，包括各类咨询服务费，代办服务费等资金的筹集，使用，耗费，收入和分配。要按照政府有关规定，规范企业的财务行为，加强财务管理和经济核算。财务管理的主要内容有：对资金筹集运用的管理，有偿服务管理费的管理，流动资金和专用资金的管理，资金分配的管理，财务收支汇总平衡等等。财务管理的任务是：（一）筹集，管理资金这就是要保证经营的需要，加快资金周转，不断提高资金运用的效能，尤其是提高自有资金的收益率。公司的主要经济来源是有偿服务管理费收入，要加强有偿服务管理费的收费工作，做到应收尽受，提高回收率。另外，在资金使用上，对各项支出要妥善安排，严格控制，注意节约，防止浪费。充分发挥资金的效果。（二）经济核算通过财务活动加强经济核算，改善经营管理，降低成本，不断降低消耗，增加积累，提高投资效益和经济效益。（三）财务监督实行财务监督，维护财经纪律。公司的经营，管理，服务，必须依据财经法规以及财务计划，对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，确保资金分配兼顾国家，集体和个人三者的利益。同时，要在分配收益上严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金，公益金，并向投资者分配利润。二，财务会计管理制度财务管理制度是公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化，标准化的一系列具体规定。可分为以下几类制度：（一）会计核算方法及凭证账册制度（1）会计年度自公历1月1日起至12月31日止；（2）会计核算以人民币为记账本位币；（3）采用借贷复式计账法，会计科目和核算方法以公司预算会计为主，结合实际，设置银行现金日记账，总分类账，各项明细分类账；（4）原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备，合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大，小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账；（5）财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补，涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证，账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表，账册，会计凭证保存年限按规定办理；（6）指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票，现金收据，票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。（二）货币资金管理制度（1）严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线；（2）做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查，核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。①建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立"小金库"；②对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。（三）费用现金报销制度为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度：（1）差旅费报销制度；（2）招待费报销制度；（四）往来账目清理制度做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。（五）会计报表制度会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支计划的重要依据。所以，要保证报表的数据准确，内容完整，报送及时，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支计划执行情况的说明。三，财务管理的机构及职责（一）财务部门机构的设置公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同，根据公司的具体情况，人员可以灵活配备。财会部门一般可设置下列人员：财务会计部经理，主管会计，出纳，统计员。（二）财会人员的岗位职责1、财会部经理（1）向企业领导人负责，组织公司的财会管理工作，当好企业负责人的经营管理参谋；（2）每月，每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人审阅；（3）检查，监督管理各项费用的及时收缴，保证企业资金的正常运转；（4）审核控制各项费用的支出，杜绝浪费；（5）根据行业的具体特点，依据财会管理有关法规，政策，文件，制定财会管理具体制度和操作程序；（6）组织拟定各项费用标准的预算方案，送企业领导审核，修定；（7）研究熟悉和实施相关的工商，财会及税务，物价等管理制度，运用法律，行政处分和经济手段保护公司的合法权益。2、主管会计（1）向部门经理负责，具体组织好本部门的日常管理工作；（2）每日做好各种会计凭证和账务处理工作；（3）每月，每季按时做好各种会计报表，定期公布费用收缴及使用情况；（4）负责检查，审核各下属的收支账目，向公司领导及时汇报工作情况；（5）检查银行，库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符；（6）按照行业特点和需要，分类计账；完成公司领导交办的财会工作。3、出纳（1）遵守公司员工守则和财务管理制度；（2）管理好公司的现金收付，银行存款的存取，保管现金，有价证券，银行支票等；（3）及时追收企业各种应收款项，保护公司利益不受损失；（4）编制有关现金收付记账凭证，现金日记账，银行日记账的工作；（5）及时办理各项转账，现金支票，按月将银行存款余额与银行对账单核对相符，并交会计作账。4、统计员（电脑员）（1）及时统计，存储各种费用收付资料，供主管会计参考；（2）维护好电脑设备，保管好所有资料，对变动资料数据应及时修改并存储；（3）及时输入打印收费通知单，保证费用的按时收缴。会计工作制度篇五第一条为了规范本企业的会计核算，真实、完整地提供会计信息，现结合本企业的具体情况制定企业的财务制度根据《中华人民共和国国会计法》及国家其他有关法律和法规。第二条填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案等要求，按照《中华人民共和国国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。第三条会计核算应当以企业发生的各项交易或事项为对象，记录和反映企业本身的各项生产经营活动。第四条会计核算按月划分会计期间，逐月结算账目和编制财务会计报告。第六条企业的会计核算以人民币为记账本位币。第七条企业的会计记账采用借贷记账法。第八条会计记录的文字应当使用中文。第九条会计核算时，遵循以下基本原则:(一)会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。(二)企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算。而不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据。(三)企业提供的会计信息应当能够反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，以满足经理室及相关部门的需要。(四)企业的会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。如有必要变更，应当将变更的内容和理由、变更的累积影响数，以及累积影响数不能合理确定的理由等，在会计报表附注中予以说明。(五)企业的会