《西方财政学》（双语）教学大纲

《西方财政学》（双语）教学大纲课程编号：090143A课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课专业必修课□专业选修课□学科基础课总学时：48讲课学时：48实验（上机）学时：学分：3适用对象：财政学专业先修课程：微观经济学、宏观经济学、财政学一、教学目标西方财政学（双语）为财政学专业本科生的专业必修课。该课程通过使用全英文教材、资料、课件及考试，中英文配合讲授的方式，重点介绍财政学的基本理论和主要模型，教学内容为政府支出、税收的经济学分析，着重讲授政府收支的基本原理和经济影响。通过学习本课程，学生在知识和能力方面应该达到的目标包括：目标一：对财政学的核心概念、发展路径和理论逻辑有更为系统和全面的了解。目标二：为《税收经济学》、《政府预算》、《地方财政学》等专业核心课程的学习打下理论基础。目标三：对主流公共经济学所采用的研究方法进行了解，为学生进行相关专业研究打下基础。目标四：提高对专业学术研究的基础工具（学术英语、研究方法、数理分析等）使用能力。二、教学内容及其与毕业要求的对应关系西方财政学（双语）是以政府为研究对象的经济学分支学科。本课程主要运用微观经济学和福利经济学的分析工具和方法，分析市场经济条件下稀缺的资源是如何通过政府或公共部门得到有效配置的。本课程采用多种教学方法。除了课堂讲授之外，还采用课后作业、小组报告、多元考核办法等激法学生的主观能动性、倡导以学生为中心的自主式学习。通过课堂讲授（多媒体教学）、问题引导、课堂讨论、案例分析、小组演讲、参与式教学等方法丰富学生的学习体验，与学生互动。同时，提供给学生原版英文学习材料，让学生在纯正的英语环境中学习专业知识，同时通过掌握专业知识提高学术英语的应用技能。在教学手段上，采用多媒体设备、辅助教学视频、网络平台等灵活多样的教学手段，进一步激发学生的学习兴趣。通过学习使学生在掌握西方财政学基本原理的基础上，开阔分析问题的思路，提供解决问题的原则和方法，为日后的创新实践奠定良好的理论基础。教学中引入案例教学和参与式教学等方法，能够提高学生理论联系实际、分析问题解决问题的能力，更好的促进毕业要求的实现。三、各教学环节学时分配以表格方式表现各章节的学时分配，表格如下：教学课时分配序号章节内容讲课实验其他合计Lecture1PublicFinanceanditsanalysisimplements22Lecture2PublicGoods617Lecture3ExternalitiesandGovernmentPolicy415Lecture4PoliticalEconomy415Lecture5IncomeRedistribution44Lecture6Taxationandincomedistribution415Lecture7TaxationandEfficiency415Lecture8EfficientandEquitableTaxation617Lecture9DeficitFinance44Lecture10FiscalFederalismandStateandLocal44合计4248四、教学内容Part1PublicFinanceandit’sanalysisimplements第一章导论第一节财政学的研究对象一、政府的经济含义二、公共部门范围的界定三、公共财政的研究对象第二节财政学的发展一、西方公共财政学的发展历程二、对西方不同财政观点的分析第三节美国与中国等代表性国家财政收支规模和结构教学重点、难点：本章重点：政府和公共部门的概念、财政学的发展历程、不同财政观点本章难点：关于“政府观”的两种理论—有机论和机械论课程的考核要求：学生了解关于“政府观”的两种理论：有机论和机械论；了解美国政府的法律框架，了解美国宪法对联邦政府、州政府及地方政府各自的职能的简单界定；了解代表性国家政府收支规模和结构的演变特征。理解不同财政观点之间的区别和联系，理解国别间财政收支规模、结构、财政体制的差异及其原因；掌握财政的基本概念，运用所掌握的基本概念分析不同国家财政收支规模和结构，以及财政体制的特征。复习思考题：1、简述公共财政学的研究对象。2、简述公共财政学的发展历程。3、简述西方主要财政学派的基本财政观点及其经济理论依据。4、公共财政学在经济学中处于怎样的地位。5、比较中美财政收支规模与结构。第二章实证分析工具第一节理论的作用

第二节因果性与相关性

第三节实验研究、观察研究与准实验研究教学重点、难点：重点：实证分析思想、实证分析的工具难点：实证分析的工具课程的考核要求：通过本章学习使学生了解并掌握财政学问题的实证思想和工具。复习思考题：1、实证分析有哪些具体方法？2、多元回归分析的作用和应用范围？3、社会实验隐含的问题是什么？4、如何设计一个实验研究来估计降低边际税率对劳动力供给的影响？第三章规范分析工具第一节福利经济学第二节福利经济学第一基本定理第三节公平与福利经济学第二基本定理第四节市场失灵、教学重点、难点：重点：福利经济学第一定理、福利经济学第二定理、市场失灵难点：福利经济学第一定理、福利经济学第二定理课程的考核要求：通过本章学习使学生掌握福利经济学第一定理、第二定理；市场势力和市场失灵的主要表现。复习思考题：1、简述竞争市场效率理论的发展。2、请分析一般均衡和局部均衡条件下生产的、交换的、生产与交换相结合的帕累托最优的实现条件。3、经济效率的实现主要有哪些可供选择的途径？4、简述福利经济学的两个基本定理。5、为什么说可以将完全竞争市场作为判断经济效率是否实现的一个规范性标准？6、为什么说完全价格歧视的垄断也是帕累托最优？Part2PublicGoods第四章公共产品第一节公共物品的概念及特点一、公共物品的概念二、公共物品的特征三、公共物品的分类第二节公共物品的有效提供一、公共物品的有效提供Ⅰ：局部均衡分析二、公共物品的有效提供Ⅱ：一般均衡分析三、准公共物品的提供第三节公共产品的私人供给教学重点、难点：通过本章学习使学生掌握公共品的界定和内涵，并以此为基础把握公共品的有效提供及其生产方面的基本观点。本章重点是公共品的内涵及其有效提供问题，难点是对公共品特征的理解以及对公共提供和公共生产的区分。课程的考核要求：通过本章学习使学生掌握公共品的界定和内涵，并以此为基础把握公共品的有效提供及其生产方面的基本观点。应使学生了解公共物品由政府提供的必要性，还必须充分了解公共物品相对于私人物品的特殊性，包括其最优提供的条件等，这些问题关系到公共财政理论的最为核心的内容。通过对公共物品私人提供问题的分析，使学生掌握公共物品私人提供的机制，了解私人不能有效提供的原因及私人提供所需具备的条件。复习思考题：1、简述公共物品的基本特征。2、简述公共物品有效提供的实现条件。3、为什么公共物品应由政府提供。4、试对俱乐部产品、利益外溢性产品及共同资源的有效提供问题进行分析，请结合现实举例分析。5、结合实际运用所学理论，分析公共物品私人提供的可能性。Part3Externalities第五章外部性第一节外部性的性质

第二节外部性的私人对策

第三节外部性的公共对策：税收与补贴

第四节外部性的公共对策：排污费和总量控制与交易制度

第五节外部性对收入分配的影响教学重点、难点：通过本章学习使学生在掌握外部性性质和特征的基础上，把握市场和政府如何应对外部性（主要是负外部性）。本章重点是外部性的界定、私人以及公共的外部性对策，难点是外部性及其对策的图形分析。课程的考核要求：通过本章的学习，学生应掌握外部性的性质和特征，理解外部性的私人对策和公共对策的基本原理，能够运用外部性的原理和模型分析现实中存在的外部性问题，理解外部性对收入分配的影响。复习思考题：1、运用模型解释外部性的存在与规模。2、科斯定理发挥作用的前提是什么？用实例解释科斯定理的运用。3、运用模型解释庇古税解决外部性的过程。4、运用模型解释排污费和交易许可证制度的异同。Part4PoliticalEconomy第六章政治经济学第一节直接民主制第二节代议民主制第三节对政府增长的解释教学重点、难点：通过本章学习使学生把握在直接民主制和代议民主制下公共支出如何被决定及其存在的问题。本章重点和难点是直接和代议民主制之下的公共选择分析。课程的考核要求：本章主要从理论上探讨通过公共部门提供公共物品的机制。通过学习，使学生理解自利的个人为什么会接受政府部门对公共物品提供的介入，民主社会为什么会接受强制，为什么不接受全体一致赞同原则，掌握最为基本的公共选择机制：简单多数表决机制。复习思考题：1、简述维克塞尔的全体一致赞同原则。2、简述个人自愿接受强制的可能性及条件。3、什么是林达尔均衡？请说明其有效性及存有的问题4、简述阿罗不可能定理及其意义5、简述政治家和政党行为的基本特征？Part5Taxation,Prices,EfficiencyandtheDistributionofIncome第七章税收与收入分配第一节税收归宿：概述第二节局部均衡模型第三节一般均衡模型教学重点、难点：本章的重点内容为税收归宿的概念、度量方法、税收对收入分配影响的局部均衡模型和一般均衡模型；难点为税收对收入分配影响的局部均衡模型和一般均衡模型。课程的考核要求：通过本章学习使学生掌握税收在收入分配中的作用，主要运用局部均衡和一般均衡的模型进行分析。复习思考题：1、什么是政府的通货膨胀收入？2、什么是税收负担？如何衡量税收负担水平？3、运用模型分析从价税和从量税的异同。4、运用模型计算税收归宿。第八章税收与效率第一节超额负担的界定第二节需求曲线衡量超额负担第三节对投入品的差别课税第四节有效征税重要吗教学重点、难点：本章的重点内容是超额负担的概念以及度量方法、税收的效率原则、税收中性理论。难点为税收超额负担的度量。课程的考核要求：通过本章学习使学生掌握税收负担以及税收超额负担的定义，学会分析补贴和所得税的超额负担问题。复习思考题：1、影响税收超额负担的因素有哪些？2、运用模型计算超额负担。3、什么是次优理论？第九章有效且公平地课税第一节最适商品课税第二节最适使用费第三节最适所得税第四节政治与时间不一致问题第五节税制设计的其他标准教学重点、难点：本章的重点内容是税收公平与效率原则下，分析最优商品税、最优使用费和最优所得税；难点是最优商品税、最优使用费和最优所得税模型。课程的考核要求：通过本章的学习，要求学生掌握拉姆齐法则、最优使用税的模型、最优所得税的模型等，能够运用理论模型分析现实问题。复习思考题：1、什么是中性税？2、最优使用费的三种定价方式的异同？3、受益原则在税制设计中是如何发挥作用的？4、横向公平的效用定义和规则定义？Part6FiscalFederalism第十章多级政府财政第一节多级政府及政府职能的层次性第二节财政分权与分级财政第三节政府间财政转移支付第四节政府间的财政竞争教学重点、难点：本章的教学重点是多级财政存在的原因、蒂布特模型、政府间转移支付的方式、以及政府间财政竞争的原因和形式。难点为蒂布特模型及其应用、政府间转移支付方式的比较。课程的考核要求：通过学习，学生掌握财政分权的原因、分级财政的构成内容。掌握政府转移支付制度建立的原因与目标。理解政府间财政竞争的内涵、构成，并通过对我国财政竞争的特殊性的了解，思考提高我国地方财政竞争效率的对策。复习思考题：1、简述蒂布特模型2、为什么要有多级财政？3、简述中央政府提供地方公共品模型。4、分析无条件补助、有条件不封顶配套补助、有条件封顶配套补助、有条件不配套补助各自的效应模型。五、考核方式、成绩评定本课程的考核是采用平时成绩和期末考试相结合的方法。本课程平时成绩与期末考试成绩所占的百分比例分别为50%和50%。平时成绩考核包括课后作业成绩、小组演讲成绩、考勤和课堂纪律。期末考试采用笔试、闭卷、全英文答题的方法。注重考核学生对本课程概念、理论、方法的准确掌握和灵活运用情况。考试时间为120分钟。六、主要参考书及其他内容[1] PublicFinance,10e,byRosenandGayer（Chineseversion:《财政学》（第10版），郭庆旺译，中国人民大学出版社）[2]PublicFinance:AContemporaryApplicationofTheorytoPolicy,10e,byDavidN.Hyman(Chineseversion：财政学：理论、政策与实践（第10版），张进昌译，北京大学出版社)[3]Publicfinanceandpublicpolicy,5e,byGruber.(Chineseversion:财政学（原书第4版），林江译，机械工业出版社)[4]刘宇飞.当代西方财政学.第2版.北京：北京大学出版社,2003.[5]AryeL.Hil