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文档简介

资产管理审计报告模板资产管理审计报告模板报告编号：2021-001报告日期：2021年3月31日审计对象：ABC有限公司审计内容：资产管理审计1.概述本次审计是对ABC有限公司的资产管理情况进行审计。通过对企业资产的获取、使用、处置等环节的审计，以及与政策法规的符合性、内部控制的有效性等方面的审计，全面了解企业资产管理是否健全、规范。2.审计目的(1)评估企业资产的获取及使用是否符合公司的规定和法律法规的要求；(2)评估企业资产的处置是否符合公司的规定和政策、法律法规的要求；(3)评估企业的资产管理制度和流程是否健全、完善；(4)评估企业的内部控制制度和流程是否健全、完善。3.资产管理审计情况(1)资产获取与使用审计经过对公司的资产获取与使用的审计发现，公司在资产的购置过程中有一定的风险。首先，公司的购置程序并不是非常规范，没有严格按照公司的相关规定或政策来执行。其次，在一些笔记本电脑、手机等资产的领用、归还上，公司员工之间的审核制度不能很好的保证该资产的使用情况。(2)资产处置审计经过对公司的资产处置情况的审计发现，公司在资产的处理上比较随意，没有明确的规定和流程。有一些资产在使用寿命结束后，公司没有及时处置，并且没有作为企业财产进行登记和压缩。这样做既浪费了企业资源，也可能带来一些潜在的法律风险。(3)资产管理制度审计经过对公司的资产管理制度的审计发现，公司的资产管理制度比较完善，但对于一些关键岗位的员工在使用公司资产的时候缺少详细的制度，虽然企业资产管理的责任是明确的，但内部的制度并没有很好地落实到位。(4)内部控制审计经过对公司内部控制的审计发现，公司的内部控制机制比较完善，但是在资产管理方面，内部控制需要加强，在购买、处置、盘点等方面还需要更多的流程和方法去规范和监督企业的资产管理。4.结论(1)企业资产获取与使用方面，企业需加强管理制度的完善，并严格按照规定和标准进行执行，同时应制定相关培训计划，提高员工的履职能力和保密意识。(2)企业资产处置方面，需建立明确的规章制度，对使用寿命已到的资产应及时处理，并建立企业财产登记簿，掌握公司的资产流向，避免资产流失和浪费。(3)企业资产管理制度方面，应进一步梳理出完整的资产管理制度，并将相应的职责和权利明确给到相关岗位内部管理员，完善企业的内部控制机制。(4)企业内部控制方面，应健全有效的“三线”制和审核机制，定期对企业内部的资产进行盘点，保证公司的资产的准确性和安全性。5.意见建议(1)在资产管理方面，希望ABC有限公司进一步加强相关制度建设，全面审查使用资产的程序，及时发现管理上的问题并加以改进。(2)在内部管理方面，建议企业可以加强对内部员工的不断监督，在规章制度的制定和完善上努力，及时发现处理存在问题。本报告所报告的结论仅限于审计人员的审计范围和审计标准所涵盖的事项。因企业内部控制的局限性，审计人员未检测到的失误、舞弊可能存在。

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