建设项目全过程跟踪审计表格-财务类

PAGE148-175-附表—财务类序号表格名称三财务类（C)表C—1投资及完成情况一览表表C—2物资盘点情况审查表表C-3资金来源及到位情况统计表表C-4概算执行情况比较表表C-5贷款合同检查记录表C—6在建工程结构分析表表C-7主要合同核对表表C—8资金来源结构表表C-9凭证（交易)检查表表C—10年度会计账户余额与年度审计报告核对表表C-11工程项目会计记录金额与造价审核报告核对表表C—12竣建02表竣工工程决算一览表与会计账户核对表C-13竣建06表竣工工程财务决算表与会计报表核对表表C—14竣建03表其他工程和费用明细表与会计账户核对表C—15预计未完工程检查表表C—16建设资金使用明细表表C-17交付使用资产表表C—18重要事项签证单表C—19标书收入（或中标服务费收入)检查核对表表C—20被审核单位基本情况表表C—21客户单位基本情况表表C-22业务项目基本情况表表C-23基本建设项目竣工财务决算报表表C-24建竣决01基本建设项目概况表表C-25建竣决02基本建设项目竣工财务决算表表C-26建竣决03基本建设项目交付使用资产总表表C—27建竣决04表基本建设项目交付使用资产明细表表C-1投资及完成情况一览表项目名称：编制截至日期：单位：元序号合同内容（概算）概算投资承建单位合同编号定价方式合同签订日期合同价(含已审批变更洽商索赔)付款情况备注合同价增加价款合计前期累计付款

（含预付款)本期付款本期累计付款

(含预付款)付款

比例1建筑安装工程1.11。21。32设备及工器具购置2.12.22。33工程建设其他费3。1土地使用费3。1。1土地征用及迁移补偿费3.1.2土地使用权出让金3。2与建设项目相关的其他费用3.2。1建设单位管理费3.2.2勘查设计费3。2。3研究试验费3。2.4建设单位临时设施费3。2。5工程监理费3.2.6工程保险费3.2.7招标代理费3。2.8其他3。3与建设项目运营相关的其他费用3.3.1联合试运转费3.3.2生产准备费3.3。3办公和生活家具购置费3.4其他编制人:审核人：编制日期：说明：1.本表按项目划分的标段及所含单项、单位工程明细填列，包含建设工程投资全部内容；2.定价方式：公开招标、邀请招标、比选或直接发包等；3.备注：合同内容完成情况，结算情况等.表C-2物资盘点情况审查表表C—3资金来源及到位情况统计表项目名称:截止时间年月日单位：万元投资来源性质资金计划到位资金未到位资金银行存款余额/////合计/银行帐户名称帐号////////////合计//制表：审核：年月日表C—4概算执行情况比较表序号项目概算金额实际金额增减额增减(%）一主辅生产工程123二公用设施（单项工程)12三工程建设其他费用1土地、青苗补偿费2……四预备费1基本预备费2涨价预备费五建设期贷款利息总概算值编制:审核:年月日

表C—5贷款合同检查记录单位名称：AAA公司编制人：日期索引号:业务项目：复核人：日期页次:一、审核目标：资金来源(借款）检查二、评估的重大错报风险水平：□高□中□低三、选择检查对象应考虑的事项：所有借款合同文件检查序号检查对象名称检查记录结论1基本建设借款合同(合同编号:×××号）贷款银行：金额：期限：利率：还款方式：抵押方式：合同签订日:2一期工程借款合同（合同编号：×××号）贷款银行：金额：期限：利率:还款方式：抵押方式：合同签订日:3固定资产借款合同(合同编号：×××号)贷款银行：金额：期限:利率：还款方式：抵押方式:合同签订日：4说明:本底稿既可用于风险评估程序,也可用于控制测试和实质性测试.在实施检查程序时先应对检查的文件或凭证进行选择并填写序号和名称。PAGE1186-表C—6在建工程结构分析表单位名称：编制人:日期：索引号:会计期间:复核人:日期:页次：编制单位：年月日单位：人民币元会计科目代号会计科目名称期末余额结构比例％是否为审计重点借方贷方0.000。00％0。00%0。00％0。00%0。00％0。00%0。00％0。00%0.00%0。00%0。00％0.00％0.00％财务负责人：制表人:说明：1、建安工程\设备大于2％确定为审计重点，待摊支出大于0.1%确定为审计重点；2、由于建筑工程\安装工程已经由工程造价咨询公司审核,而待摊支出没有经过审计,故确定待摊支出的重要性水平较低.表C-7主要合同核对表单位名称：编制人:日期：索引号：会计期间：复核人:日期：页次：序号付款期间合同编号内容及签订合同单位入账金额合同金额说明小计结论：表C-8资金来源结构表客户:编制:日期：索引号：会计期间（或工程项目):复核:日期:页次:序号时间资金来源方式各年度到位金额资金成本（利率）估测资金成本金额当年利息费用估测资金成本与实际利息支出是否有重大差异综合资金成本率1XX年度项目资本金长期借款短期借款应付票据2XX年度项目资本金长期借款短期借款应付票据3XX年度项目资本金长期借款短期借款应付票据合计项目资本金长期借款短期借款应付票据结论：注：估测资金成本金额以（年初余额+年末余额)/2＊年度资金利率估算,综合资金成本率以实际利息支出/全部资金来源。表C-9凭证(交易）检查表单位名称：AAA公司编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：抽凭目的:控制测试测试目的：检查费用支出是否真实,金额是否准确年份日期凭证编号业务内容借方科目贷方科目金额核对内容备注1234核对内容:1)原始凭证内容是否完整：□是□否3）帐务处理是否正确：□是□否2)是否有授权批准：□是□否4）是否与本工程建设有关:□是□否审计结论：有无发现不符事项：表C—10年度会计账户余额与年度审计报告核对表客户:编制：日期:索引号：会计期间（或工程项目):复核：日期：页次：序号资产负债表项目（或与工程建设相关科目)XX年XX年XX年会计账户余额审计报告金额差异会计账户余额审计报告金额差异会计账户余额审计报告金额差异结论:表C—11客户：编制：日期:索引号:会计期间(或工程项目):复核:日期：页次：序号工程项目名称合同编号合同金额结算审定金额会计科目会计记录金额差异原因123456789101112合计结论：工程项目会计记录金额与造价审核报告核对表表C-12HYPERLINK”E:\\天职工程\\其他资料\\业务指导书\\范整理\\竣工决算底稿未动。xls”\l”RANGE！A1#RANGE！A1”竣建02表竣工工程决算一览表与会计账户核对客户：编制:日期:索引号:会计期间：复核:日期：页次：科目代码科目名称公式借方期末余额加：预计未完工程应计入竣建02表金额竣建02表实际金额差异①②③=①+②④⑤=③—④

移交生产资产总值说明：表C-13竣建06表竣工工程财务决算表与会计报表核对表客户:编制：日期:索引号:会计期间：复核：日期:页次：财务报表项目加：预计未完工程明细表中预计未完工程额小计竣工工程财务决算表项目差异科目代码会计科目金额报表项目金额①②③=①+②④⑤=③-④资金来源资金来源一、实收资本一、资本金小计二、借款小计二、借款小计1、长期借款1、长期借款2、短期借款2、短期借款三、应付票据三、应付票据资金来源合计合计资金占用资金占用一、在建工程—-建筑工程一、建筑工程二、在建工程—-安装工程二、安装工程三、在建工程--在安装设备三、在安装设备四、在建工程--待摊基建支出四、待摊基建支出五、直接形成资产的基建支出五、直接形成资产的基建支出1、固定资产1、固定资产固定资产-—基建用减:累计折旧--基建用2、流动资产2、流动资产3、无形资产3、无形资产4、递延资产4、递延资产六、基建工程投资合计六、基建工程投资合计七、工程物资-—专用设备(移交生产备品备件部分）七、铺底生产流动资金八、节余资金小计八、节余资金小计1、工程物资-—专用设备（移交生产的库存设备）1、库存设备2、工程物资——专用材料2、库存材料3、货币资金3、应付生产款4、应付生产款4、应付账款－工程款5、应付工程款5、应付账款－设备款6、应付设备款资金占用合计合计表C—14HYPERLINK”E：\\天职工程\\其他资料\\业务指导书\\范整理\\竣工决算底稿未动。xls"\l"RANGE!A1＃RANGE!A1”竣建03表其他工程和费用明细表与会计账户核对客户：编制：日期索引号:会计期间：复核：日期：页次:科目代码科目名称期末余额加：预计工程明细表未完工程中其他费用应计入竣建03表金额竣建03表实际金额差异借方6月4日公式①②③=①+②④⑤=③-④合计表C-15预计未完工程检查表客户：AAA公司编制:日期编制:日期：索引号:会计期间：复核：日期:复核：日期:页次：项目:表表核对序号概算项目号项目(资产)名称开工与预计完工日期概算价值已完工作量未完工程预计全部价值预留依据合同金额施工单位合同签订日期索引号234=5-35＝3+46789合计表C—16建设资金使用明细表客户：编制：日期：索引号:会计期间(或工程项目)：复核:日期：页次：序号项目投资完成金额（元）实际账面已支付金额（元）未支付金额备注一建筑安装工程———12345二设备投资--—123三待摊费用———1—2——-—合计—--注：建筑安装工程投资与设备投资合计××××元，与天工基审字【200×】×××号审核报告金额相符。表C—17交付使用资产表单位名称：编制人：日期索引号:项目名称：复核人：日期页次:序号资产名称资产价值(元）一固定资产1建筑物2房屋3安装的机械设备4不需要安装的机械设备5工器具及家具6移交生产的库存设备二流动资产1工器具2家器具3铺底流动资金（移交生产的备品备件）4移交生产的库存材料三无形资产四其他长期资产小计其中：未完工程预计形成资产表C—18重要事项签证单单位名称：编制人：日期索引号：业务项目：复核人:日期页次：事由（包括重要事项的名称、执行的程序、得出的事实等内容）：证据材料（包括业务人员编制的底稿和取得的资料,超过3项的另外编制目录附本单后）:序号内容索引号单位经办人意见：单位负责人意见：表C-19标书收入（或中标服务费收入)检查核对表客户：编制：日期:索引号:会计期间：复核:日期：页次：项目：账表核对序号招标工程项目出售标书份数单位售价应收标书收入(或中标服务费收入）已入账收入会计科目差异差异说明小计检查结论：说明:招标工程项目根据工程招标情况一览表填,出售标书份数根据评标资料填，单位售价根据招标文件填，已入账收入根据相关会计账户填。表C—20被审核单位基本情况表委托单位名称（中文）法定代表（英文）电话法定地址邮政编码项目名称建设地点建设性质建设规模建设期限投资总额资金渠道出资金额出资比例合计批准立项机关及文号开工日期竣工日期主要负责人董事长总经理财务负责人办公地址联系人联系电话项目管理组织情况会计核算情况以前接受审核情况初步洽谈情况填表人:日期:复核人：日期:表C—21客户单位基本情况表单位名称：编制人：日期索引号：业务项目：复核人：日期页次：报告文号天职京基字[2007］第号客户名称（全称)企业类型(在相应类型下划钩）1、上市公司2、国有及国有控股的非金融企业3、金融企业4、其他企业公司注册地址公司办公地址电话及联系人公司股票代码企业代码所属行业、业务性质与一般经营范围常年会计顾问常年法律顾问注册资本工程投资总额＊＊＊万元下属单位名称下属单位地址联系人电话投资各方名称出资额出资比例表C-22业务项目基本情况表单位名称:编制人：日期索引号：业务项目：复核人：日期页次：客户全称报告年度（如为验资，则为验资截至日)报告编号天职京基字[2007]第号业务类型工程报告名称出具报告日期委托方名称是否为合并会计报表审计合并户数控股上市公司数是否连续审计前任事务所名称报告用途审计收费＊＊万业务部门负责项目经理外勤主管是否有其他关系项目组成员项目组人数审计外勤时间本次审计金额*＊万元签字注师1签字注师2签字日期审计意见类型详细审计已披露未调整不符事项1、2、3、

表C—23

建设单位:建设项目名称：

主管部门:建设性质:

基本建设项目竣工财务决算报表

建设单位负责人：建设单位财务负责人：

编报日期：年月日

表C—24：建竣决01表基本建设项目概况表建设项目（单项工程)名称

建设地址

基建支出项目概算（元)实际（元）备注主要设计单位

主要施工企业

建筑安装工程

占地设计实际总投资（万元)设计实际设备、工具、器具

面积

待摊投资

其中:建设单位管理费

新增生产能力能力（效益）名称设计实际其他投资

待核销基建支出

建设起止时间设计从年月日开工至年月日竣工非经营项目转出投资

实际从年月日开工至年月日竣工合计

设计概算批准文号

完成主要工程量建设规模设备（台、套、吨）设计实际设计实际

收尾工程工程项目、内容已完成投资额尚需投资额完成时间

小计

表C-25:建竣决02表

基本建设项目竣工财务决算表单位：元资金来源金额资金占用金额一、基建拨款

一、基本建设支出

1、预算拨款

1、交付使用资产

2、基建基金拨款

2、在建工程

其中：国债专项资金拨款

3、待核销基建支出

3、专项建设基金拨款

4、非经营项目转出投资

4、进口设备转帐拨款

二、应收生产单位投资借款

5、器材转帐拨款

三、拨付所属投资借款

6、煤代油专用基金拨款

四、器材

7、自筹资金拨款

其中：待处理器材损失

8、其他拨款

五、货币资金

二、项目资本

六、预付及应收款

1、国家资本

七、有价证券

2、法人资本

八、固定资产

3、个人资本

固定资产原价

4、外商资本

减:累计折旧

三、项目资本公积

固定资产净值

四、基建借款

固定资产清理

其中：国债转贷

待处理固定资产损失

五、上级拨入投资借款

六、企业债券资金

七、待冲基建支出

八、应付款

九、未交款

1、未交税金

2、其他未交款

十、上级拨入资金

十一、留成收入

合计合计补充资料:基建投资借款期末余额：应收生产单位投资借款期末数：基建结余资金：表C-26：

建竣决03表基本建设项目交付