2024年公司财务管理规定（四篇）

第2页共2页2024年公司财务管理规定为了进一步强化公司餐厅的财务管理体系，确保其规范性与高效性，依据餐厅的具体运营状况，特此制定并颁布以下管理规定：一、餐厅的财务管理工作将由公司财务部门统一负责指导与监督，实行严格的独立核算制度。二、餐厅小灶的财务核算纳入餐厅整体分账核算体系，进行统一管理。三、关于餐厅的收入管理：1.刷卡收入：依据公司现有职工人数，按照既定的早餐、午餐、晚餐费用标准（分别为____元、____元、____元）进行刷卡消费。月末，餐厅需根据职工刷卡次数及标准，精确计算出当月应收金额，并向公司财务部门进行清算。如遇系统故障或其他不可抗力因素导致未能成功刷卡，需详细说明原因并经上级领导批准后，方可进行清算。2.招待收入：仅依据公司正式批准的招待凭证，按实际发生的金额进行清算。未经公司批准的招待费用，一律不得纳入清算范围。四、主、副食品的采购管理：采购过程需遵循公开招标原则，优先选择信誉卓著、价格合理且食品质量优良的供应商。以降低成本、确保食品安全为目标。餐厅采购的所有商品均需严格执行出入库管理制度，确保数据准确无误。1.入库流程：采购物品需由库存管理员与餐厅会计共同验收合格后，由餐厅会计开具入库单。经采购人员、库管员、餐厅会计三方签字确认后，库管员方可办理入库手续并登记仓库账，餐厅会计则相应记录财务账。2.出库流程：指定专人负责领料工作。领料人需根据实际需求提出领料清单，并经餐厅主管批准后方可到仓库领料。库管员依据批准的领料清单发放物料并开具出库单，出库单需由领料人、发料人完整填写。库管员与餐厅会计分别负责仓库账与财务账的记录工作。3.盘库管理：每月末，餐厅相关人员需与公司财务人员共同参与库存盘点工作。以仓库账本月末库存数为准，对仓库内所有物品逐一进行盘点，并填写仓库盘点表。盘点人员需在盘点表上签字确认。要求做到仓库实物与仓库账相符、仓库账与财务账相符，实现账账相符、账物相符。五、餐厅主、副食品因正常损耗、变质等原因产生的损失，需列出详细损耗清单并查明原因，经行政、财务部门领导批准后，由餐厅会计进行核销处理。未经批准的损耗一律不得核销。六、餐厅人员工资按公司确定的标准包干使用，但必须严格遵守财务核算要求，按实际人数和实际支付的工资如实反映，严禁任何形式的弄虚作假或虚列工资行为。七、建立餐厅备品台账制度，明确保管责任人。及时记录备品的增减变动情况，并定期进行清查盘点工作，以确保备品账务相符。八、小灶耗用的主、副食品按实际用量进行核算；水、电、人工等相关费用则按工作量比例进行合理分摊。盈利目标控制在____%至____%之间，最高不得超过____%。九、餐厅需于每月____号前向公司财务部门报送财务报表，经公司财务部门审核无误后，再向相关领导进行汇报。本规定自发布之日起正式执行。执行过程中如遇任何问题或疑问，请及时与财务中心联系沟通。2024年公司财务管理规定（二）第一章财务管理目标第一条旨在保护企业所有者的权益，根据其要求管理企业资产，以实现资产的保值与增值。第二章财务管理职责第二条制定并监督公司财务管理制度的执行，审批下属公司的制度草案，经总公司董事长批准后，监督其执行情况。第四条每年初收集公司的生产经营计划，按季度对比计划执行情况，分析完成或未完成计划的原因，并向总经理报告。第五条负责对公司资产进行管理。第六条规范企业财务行为，确保财务管理的合规性。第七条参与企业经营管理，财务部门应参与重大经济活动及经济合同的签订，对于未经各部门会签的付款要求，财务人员应提出异议并上报公司总经理。第八条遵循公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作进展，解决出现的问题。第九条清晰掌握企业总体资产状况，确保资产透明度。第三章资产管理第十条管理流动资产，确保其有效利用和安全。第十一条固定资产管理1.下属公司添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产，需经董事长批准，方可执行。2.其他方面的固定资产管理工作，参照总公司物资管理规定执行。3.低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。第四章内部报销管理第十二条本规定适用于公司内部的所有报销活动。第十四条报表种类1.旬报2.资产负债表、损益表、报表分析3.内部报表（根据公司行业特性制定）第十五条报表提交时间1.旬报：每月___日、___日、___日分别报告前十日、上月财务收支情况。节假日顺延。2.资产负债表、损益表、报表分析：每月___日前提交。3.各类内部报表：每月___日前提交。第十六条报表要求1.报表内容应真实、完整，无遗漏。2.严格遵守上报时间，确保及时性。3.旬报中应反映特殊财务收支情况，并附详细文字说明。4.报表格式统一由总公司财务部规定。第十七条对各业务板块执行制度情况的管理1.结合总公司设定的经济指标，报告下属各业务板块的完成情况，并由董事长决定处理措施。2.对下属各业务板块违反财务制度的情况，一经发现，要求当事人提交书面检查，上报董事长，并根据分级管理条例，追究相应负责人责任。2024年公司财务管理规定（三）第一章财务管理目标第一条旨在保护企业所有者的权益，根据其要求管理企业资产，以实现资产的保值与增值。第二章财务管理职责第二条制定并监督公司财务管理制度的执行，审批下属公司的制度草案，经总公司董事长批准后，监督其执行情况。第四条每年初收集公司的生产经营计划，按季度对比计划执行情况，分析完成或未完成计划的原因，并向总经理报告。第五条负责对公司资产进行管理。第六条规范企业财务行为，确保财务管理的合规性。第七条参与企业经营管理，财务部门应参与重大经济活动及经济合同的签订，对于未经各部门会签的付款要求，财务人员应提出异议并上报公司总经理。第八条遵循公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作进展，解决出现的问题。第九条清晰掌握企业总体资产状况，确保资产透明度。第三章资产管理第十条管理流动资产，确保其有效利用和安全。第十一条固定资产管理1.下属公司添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产，需经董事长批准，方可执行。2.其他方面的固定资产管理工作，参照总公司物资管理规定执行。3.低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。第四章内部报销管理第十二条本规定适用于公司内部的所有报销活动。第十四条报表种类1.旬报2.资产负债表、损益表、报表分析3.内部报表（根据公司行业特性制定）第十五条报表提交时间1.旬报：每月___日、___日、___日分别报告前十日、上月财务收支情况。节假日顺延。2.资产负债表、损益表、报表分析：每月___日前提交。3.各类内部报表：每月___日前提交。第十六条报表要求1.报表内容应真实、完整，无遗漏。2.严格遵守上报时间，确保及时性。3.旬报中应反映特殊财务收支情况，并附详细文字说明。4.报表格式统一由总公司财务部规定。第十七条对各业务板块执行制度情况的管理1.结合总公司设定的经济指标，报告下属各业务板块的完成情况，并由董事长决定处理措施。2.对下属各业务板块违反财务制度的情况，一经发现，要求当事人提交书面检查，上报董事长，并根据分级管理条例，追究相应负责人责任。2024年公司财务管理规定（四）第九章税务发票与内部票据管理第三十三条票据及印章的保管1.财务部门需强化货币资金票据（包括但不限于发票、门票、电影票等）的管理流程，明确各类票据的采购、印制、保管、领用、注销等各个环节，并设立登记簿进行详细记录，以防止空白票据的遗失与盗用。2.银行预留印鉴的管理应得到加强。银行预留印鉴章（财务专用章及个人名章）应由会计人员妥善保管，严禁同一人同时持有印章与票据。3.各类票据的完整性与安全性必须得到保障。第三十四条发票的管理1.发票的领用与保管发票的领购、保管、整理及缴销工作由出纳负责，会计人员需设立登记簿进行记录。发票应指定专人保管，并存放于专用保险柜中。发票的开具原则上应与结账同时进行，并由经办人签字确认。若公司经营部门人员需外出结款并提供发票，需经经营部门经理同意后方可办理开票手续，且须在指定日期内完成款项结算。2.发票的开具与作废发票应按序时、序号开具，严禁虚开、代开、跳号或开具“大头小尾”发票。作废发票时，必须在一式三联上加盖“作废”戳记章。第三十五条支票管理1.设立支票领用登记簿，所有支票的领用均需履行相应手续，由出纳员登记并由经办人签字确认。2.领用空白支票前，需先填写领用申请单并获得领导批准。支票结算完成后，经办人应将票头及经领导审批后的发票交出纳进行支票注销，未经出纳注销的支票由领用人负责。3.签发空白支票时必须填写完整日期与用途。作废支票需加盖作废章并妥善保管。4.接收业务单位的转账及现金支票时，出纳人员应及时办理转账业务，不得交由他人代办。第十章财务开支管理第三十五条财务开支审批原则与管理办法财务各项开支必须遵循先审批后支付的原则。大额财务开支需经总经理办公会议研究审定并由总经理批准；小额财务开支则由部门经理报分管副总经理审核后，再由总经理审批或按既定管理办法执行。第三十六条费用报销手续1.所有费用开支必须附有合法票据，票据背面需由经办人签名并注明事由。大额或包含多项费用的支出应附上相关发票附表，并经财务人员审核。2.购入的财产需由经手人、验收人、主管负责人及审批人四者在原始凭单上签字后，财务部门方可予以报销。第十一章财务人员岗位职责第三十六条会计人员岗位职责1.严格遵守国家关于财务工作的法律法规与各项制度，深入学习并严格执行《会计法》。2.负责各类业务核算及账务处理工作，包括审核原始凭证、填制记账凭证以及登记总账、明细分类账等，确保账证相符、账账相符、账表相符。会计账簿需按月结账。3.按时编制会计报表并按规定要求提供相关数据，为领导决策提供有力支持。4.定期与出纳及相关人员核对账目并协助、督促经营部门按照《应收账款明细表》内容对各类应收款项进行核查与催收。5.按月计提各项税金并确保其及时足额缴纳。负责办理税务相关事宜并提供税务部门所需的各类纳税资料。6.负责年度财务预决算的编制、汇总与上报工作以及及时办理财政资金拨付工作。7.对指定保管的印章应加强管理并严禁挪作他用。8.负责会计档案的整理、归档及安全保管工作。9.积极配合各部门工作。10.完成领导交办的临时性工作。第三十七条出纳员岗位职责1.负责现金与银行存款的管理工作包括登记现金与银行账并于每月底记账后编制当月“银行存款调节表”与“出纳报告单”。2.随时掌握银行余额情况并及时向领导汇报以保证资金的支付需求。3.支付款项时需复核票