【海关监管改革探究的国内外文献综述4600字】

海关监管改革研究的国内外文献综述1国外研究现状国外学者对海关的职能和工作进行了一些研究，这些研究主要涉及海关监管、风险管理、海关改革、贸易便利化等方面。在海关监管方面SilviavanderPligt-BenitoRuano[6]等在《监管中的治理与协作：海关业务领域中的一个例子》中提出监管机构的执法活动在收集和评估合规性材料时，在监管机构和被监管者之间可以采取一些形式的协作，优化工作流程和工作方式。随后提出连续监控的思想，并以海关业务中大型港口集装箱码头为例，依托连续监控的思想提出一种新的监管机制，分析这种机制在法律方面具备的合法性和在技术适用上的可行性，为探索建立类似系统提供借鉴。在海关监管标准方面SirajM.Khan[7]等在《美国海关对X光成像的要求》中根据美国海关有关操作要求，详细研究了X射线扫描仪的图像质量性能规范，讨论在包裹、箱子、行李箱、板条箱和货物集装箱中检测违禁物品时不同的技术标准，如分辨率、对比度和渗透率等技术规范的要求，此外还在文章中讨论了与X射线图像解释有关的人为因素问题，体现了监管标准对海关监管的重要性。在海关风险管理方面CyrilChalendard[12]等在《改革中详细统计数据的运用：以达加斯加为例》中提到，为完成征收税款、促进贸易便利、确保进出口安全等工作职责，很多国家的海关都设立了风险管理部门。然而在发展中国家，由于缺乏专门的人力和物力资源，情报收集和风险分析仍然不够发达。鉴于资源缺乏，作者提出了一种旨在检测高风险情况的简单方法，通过分析统计数据识别或确定高风险的货物或领域，基于对报关单数据进行的深度数据挖掘，识别出风险较高的进出口货物经营者。上述方法在马达加斯加的实施中，显示有助于在海关改革背景下揭示可能发生的欺诈案件。在海关如何实施改革方面StephenPeterson[15]在《海关改革的另一条路径：墨西哥的第二次检查》一文提出，发展中国家海关管理改革需要建立问责制和提升效率。作者通过考察墨西哥引入的第二次海关检查，认为这是一种利用私营公司改善海关系统问责制的新方法。该方法承认海关资源有限，以改善墨西哥海关的相关管理和书面审核为目标，在详细的书面审核前，在海关检查较早阶段的合理时限内有选择性的进行粗略审核，避免对相关贸易的拖延。在海关如何促进贸易便利化方面RobertsBryan[17]等在《贸易便利化的经济效益：美国海关和边境保护局的卓越和专业技术中心项目》中，研究美国海关和边境保护局（CPB）采用的卓越和专业技术中心项目对贸易便利化的经济效益影响时提到，CPB设立10个中心，这些中心不是个别入境口岸，而是由特定部门专门处理的虚拟中心，提供一个单一的窗口记录贸易，以便有效地利用政府资源，减少文书工作，改善信息流。通过对CPB掌握的数据进行差异性分析，并对调查获取得数据进行研究，估计每年可以节省700万美元至1800万美元的贸易检验成本，同时CPB可以将大约9000份进口检查和7000份文件从更低风险的进口商转移到更高风险的进口商，这可能会提高贸易执法效率。GlennThornton[18]在《创新、灵活、可行的业务连续性计划：澳大利亚海关服务货物业务连续性计划的案例研究》提到，澳大利亚海关在2005年综合货运系统出现故障，进而导致公众和政府对海关服务严重丧失信心后，开始研究业务持续计划。随后于2006年12月实施了集成货物系统，这是一个复杂的IT系统，该系统完成货物的相关业务流程，当系统出现异常时，业务持续计划可确保所有业务正常开展，不会受影响，该计划的实施对保障业务正常开展起到了重要作用。在信息化方面LucaUrciuoli[20]在《影响使用电子海关的因素与障碍——基于多元分析技术的全球海关调查》中提到，世界各国海关用于处理相关业务的电子平台，其工作流程即要符合法律法规的要求，也要有利于促进贸易便利化。而这种运用信息化技术建设的电子平台作为电子政务项目，应该全面理解管理需求并提前分析实施中可能出现的阻碍。作者通过研究，提出成本节约、易用性等因素对电子海关平台的使用影响较大，而电子海关平台的成本效益和有用性则对使用影响不大，提出阻碍电子平台的因素主要有两个，一个是技术约束和相关成本，另一个是质量和信任。作者认为需要明确上述情况，才能更好的在海关监管中运用信息化技术。在海关关员的工作状态方面TayebehGorgin[23]在《伊朗税务和海关机构中职业倦怠及其与个人和组织特征的关系》中，对伊朗海关相关人员进行调查，研究个人倦怠与个人和组织的关系。作者认为职业倦怠的首要原因是人长期处于严重的精神压力之下，与此同时，个人在应对紧张工作中采取的方式对倦怠也有显著影响。其调查的结果表明，个人在应对与其工作和生活相关的压力刺激时所使用的方法和策略，对陷入倦怠起着重要作用。并提出减少工作压力，提供精神和情感支持、提供咨询服务、开展不同培训的方式等方法，改变倦怠者的消极态度，保持对工作的热爱。2国内研究现状国内学者主要在海关监管职能改革和在监管过程中的实践问题等方面做了一些研究，提出了一些看法。在海关监管改革方面李魁文[19]在《探索建立先进的服务贸易海关监管机制》中提到，海关总署党组全面贯彻中央的改革要求，制定了《海关全面深化改革方案》。方案明确提出了“打造先进的、在国际上最具竞争力的海关监管机制”的总体目标。通过提升海关监管效率、提高海关服务质量、强化海关监管能力以及加强客户满意度等多方面发力，打造具有竞争力的海关监管机制，从而实现在提高海关监管效能的同时，也规范海关监管行为的目标。王皆国[29]在《海关监管创新国际比较研究—基于PPRC模型》中认为海关要积极进行改革，在强化海关监管的基础上创新监管，在优化海关服务的前提下提升公众满意度，不断提高新海关的治理能力，从而实现促进对外贸易便捷化、服务对外贸易发展的目标。海关应从管理手段入手，探索建立与国际贸易新规则适配的方式，使海关的管理效率性更强，从而形成一个“可复制、可推广”的制度创新平台，为国家深化改革服务提供借鉴。在海关监管中存在的问题方面钱锦[24]在《我国海关监管的风险盲点问题研究》中提到，瞒报、漏报手法多样但监管手段滞后，虽不断变换稽征手段有力遏制，但随着近几年国家有保持外贸增长的需要，一些手法又再次出现。通关一体化的实施省去了中间的申报手续，形成了全国是一关的局面，便利了通关，也增加了各海关的监管压力。此外，钱锦[27]在《论跨境电商我国海关监管困境的再突破》中提到，伴随世界经济一体化的迅速发展，以互联网为依托的跨境电子商务正逐渐显现生机和活力，其重要性也日益明显。但跨境电子商务日新月益的快速发展与海关固有的监管理念、监管措施之间，逐渐产生了不适应、不和谐，二者之间的冲突也愈发明显，传统海关的监管制度、监管模式、税款征收、贸易便利化与安全的兼顾均存在着较多的问题。在信息化技术运用方面刘天鸿[31]在研究新海关体制下构建中国自由贸易港检验检疫工作体系时提出，要重视信息化监管手段应用，通过信息化技术，尝试建立“互联网＋监管”模式，探索试行“智能、智慧、智享”监管，破除“孤立、单一”的“信息孤岛”，提高海关监管的整体性、动态化，提升海关的监管效率。畅琦[34]在针对新海关出入境特殊物品卫生检疫监管的研究中认为，在对出入境特殊物品卫生检疫监管中，要在业务分析的基础上，对特殊物品系统适时开展改造，及时升级相关系统功能，在特殊物品的全链条监管中，不断增强信息化技术的作用，全面提升信息化水平，提高特殊物品监管效率。在重视海关人才方面刘晓燕[37]在《人才强关的力量——海关总署以人才推动事业科学发展》中提到，全国海关要大力实施人才强关战略，努力将人力资源转化为人才资源，将人才优势转化为发展优势，营造“发展造就人才、人才支撑发展”的局面。郦仕祥[40]在《海关系统引入“员工援助计划”之刍议》中提到每一位海关关警员都是海关队伍的宝贵财富，其身心健康对巩固海关队伍稳定、维护海关队伍形象、对外展示中华民族形象都具有重要意义。在当前新海关进行全面改革的关键阶段，随着海关业务量快速增长，社会公众期望值不断提高，存在于有限的人力资源与飞速增长的业务之间的矛盾日益严重，此时海关关警员的身心健康和海关队伍的持续稳定，对海关事业稳步发展将产生深远的影响。在关检融合方面任罡[48]在《精准把握“四结合”推进关检业务全面深入融合》中指出，关检改革要顺利进行，就要牢牢抓好全面融合与平稳过渡这两个重要“基础”。随着新职责的划入，新海关口岸监管内容更多、链条更长，涉及的范围更广，肩负的责任也更重大，面对把守国门的重任，要尽职尽责，堵住漏洞，不能有薄弱环节，要切实履职尽责完成好党中央赋予新海关的各项任务。谭子健[49]在《主动作为推进关检业务优化融合》中提出，十三届全国人大一次会议审议通过了国务院机构改革方案，明确取消国家质检总局，将出入境检验检疫管理职责和队伍划入海关总署。对此次改革而言，其遵循的重要准则首先就是优化，即科学合理、权责一致，其次是协同，即统分结合、协调一致，最后是高效，即尽职尽责、流程顺畅。国内外学者的研究中，普遍认为要通过一系列行之有效的措施进行改革，积极提升海关监管效率、促进贸易便利化。围绕海关监管提出要关心海关人才，为海关事业发展夯实人才基础；要加强风险识别，在资源有限的情况下做好风险管理；要重视监管标准，为海关开展监管提供判定依据；要发挥信息化技术作用，加快口岸通关速度。上述研究从海关改革、海关监管的整体性、全局性角度提出了一些观点和建议，虽然并未直接提及基层海关监管，但仍然为本文的研究带来了重要启示。本文与上述研究的不同之处在于，以微观的基层海关监管为切入点，依托关检融合过程中的业务改革，对原检验检疫和原海关的业务进行梳理，以推动便利通关、维护国门安全、打造新型监管体系为初衷，从优化监管流程、强化风险预警、加强风险防控、规范后续监管四个方面入手，探讨提升基层海关监管的对策和建议。参考文献[1]陈振明.公共管理学[M].中国人民大学出版社,2005年.[2]李海莲.“关检合一”改革落地“新海关”迈入新时代[J].紫光阁,2018(11):57-58.[3]黄莎莎.新公共管理理论及思考[J].管理观察,2018(07):57-58.[4]崔建高.协同交互：深化关检信息系统整合共享的路径[J].海关与经贸研究,2019(03):38-54.[5]赵婷婷.中外公共管理的宏观透析[J].管理观察,2018(08):109-111.[6]SilviavanderPligt-BenitoRuano,JorisHulstijn.GovernanceandCollaborationinRegulatorySupervision:ACaseintheCustomsDomain[J].InternationalJournalofElectronicGovernmentResearch,2017,13(4):34-52.[7]SirajM.Khan,DouglasE.Smith.U.S.CustomsServiceimagingrequirementsforx-rayscanners[C].OtherConferences,1994,(2092):437-446.[8]庞冬梅.我国发展政府流程再造的困境及突围[J].时代金融,2016(08):323-325.[9]吴昌杰.政府流程再造：我国国家治理现代化的技术支撑[J].安徽行政学院学报,2018(04):41-47.[10]王鸿海.现代公共管理理论下政府流程再造的路径选择[J].中国管理信息化,2016(05):194-195.[11]郭永泉.海关监管与通关管理的定位及趋势[J].港口经济,2016(12):9-12.[12]CyrilChalendard,GaëlRaballand,AntsaRakotoarisoa.Theuseofdetailedstatisticaldataincustomsreforms:ThecaseofMadagascar[J].DevelopmentPolicyRevi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