2024年公司资金收支及账户管理制度（四篇）

第6页共6页2024年公司资金收支及账户管理制度三、关于费用报销及资金使用的规定：(三)对于职工培训费、会务（议）费、资料费、书费、报刊费等应在会议费、职工教育经费中列支的费用以及非生产经营性开支，需经主管副总经理及总经理审批并签字确认后方可进行报销。特别地，职工培训费、会务（议）费等费用的相关票据，在通过财务审计部审核无误后，必须填写《会议费用审批表》，并附上会议通知（包含会议名称、时间、地点、参会人员名单）、会议材料（如会议议程、讨论文件、领导讲话）以及会议召开地酒店（饭店、招待处）出具的服务业发票等资料，方可完成报销流程。(四)业务招待用餐的报销，需严格按照《公司业务招待用餐暂行规定》执行。(五)差旅费的报销，需遵循《公司关于差旅费开支的规定》进行。(六)日常生产所需的原辅材料费用，需由主管副总经理及主管财务的副总经理共同审批。(七)对于购入设备等固定资产及设备维修等业务，由设备动力部负责。根据已签订的合同、协议或公司相关规定，支出金额在特定限额以下的，由主管副总经理及主管财务副总经理审批；超出此限额的，还需经总经理审批。(八)物业管理部涉及的建设、开发、维修、改造、出售、拆除等项目用款，在经主管副总经理批准后，还需总经理审批。而卫生医疗用款及物业部日常用款等，则由主管副总经理及主管财务副总经理审批。(九)叉车修理、运输租车费等费用，分别由设备动力部和生产经营部负责，需经主管副总经理及主管财务副总经理签字后方可报销。轿车、面包车的修理、驾驶员培训费、年检费等由办公室负责，需总经理签字后报销。公司财产保险的报销，由财务审计部负责，并经主管财务副总经理及总经理签字确认。(十)原则上，出租车票不予报销。但在特殊情况下，需请示总经理同意后方可乘坐，并需总经理签字后报销。(十一)人力资源部负责直接向职工支付工资、奖金等，其付款手续所需表格、资料等，需加盖部门印章，并由经办人、部门领导及主管副总经理签字后，财务审计部方可办理支付和转账手续。(十二)对于因出差、会议、培训、招待、零星物资采购等需要从财务预先支取现金的借款业务，各部门需遵循以下审批规定：1.一次借款金额在特定限额及以下的，由部门领导、主管副总经理批准，并经财务部复核签字及主管财务副总经理审批后方可办理借款。2.一次借款金额超出此限额的，需由部门领导、主管副总经理批准，并经财务部复核签字及总经理审批后方可办理。3.同一部门在财务部门尚有未结清的借款时，不得发生新的借款。特殊情况需经总经理审批后方可办理再借款。4.现金借款期限为特定月数，因业务需要长期周转使用的备用金最长期限为特定月数，每年需在指定日期前办理归还手续。(十三)除上述十二种情形外，各部门的其他非生产性开支需提交书面报告及用款计划，并执行以下审批规定：特定限额以下的支出（含该限额）由主管副总经理及主管财务副总经理审批；超出此限额的支出，则需按上述程序审批后，再经总经理审批。(十四)公司各部门在使用资金时，必须详实、清晰地填写《资金使用审批表》的各项内容，并严格按照填写的“用途”使用资金。在主管副总经理审批签字前，必须由财务审计部对相关票据进行审核签字。审核内容包括但不限于：票据的合法、合规、时效及内部相应票据的齐全性；费用开支额度是否超过公司规定标准；对涉及付款项目的预算凭据、购销合同、分期付款项目等的审核、收存、付款记录及核对；对往来账目的业务进行核对等。同时，财务审计部还需根据资金状况签署是否同意借款、付款或延期付款的意见。(十五)对于先借款后取得会计原始单据的业务，经办人员在取得相关单据后，需按照本办法的上述规定程序，在单据上办理签字审批后方可到财务审计部进行报账处理。(十六)大宗原辅材料、办公用品、设备及运输租车项目等的供货单位选择，需通过公开竞标的方式在两个以上的竞标单位中确定。具体竞标办法由相关部门负责制定，并经主管副总经理批准后执行。如遇特殊情况需单独购买上述物资时，需提交购买计划并按资金审批权限经公司领导批准后方可购买。竞标确定的供应商及供应物资的详细信息需在开标后一周内以书面形式提供给财务审计部以便其监督执行。四、本办法的最终解释权归财务审计部所有。2024年公司资金收支及账户管理制度（二）一、资产状况计算得出的股份总额为____股，折合人民币____元。其价值评估如下：a.对于已上市的合约，按照委托前一日证券收盘价计算。b.尚未上市的合约，按照发行价的____倍进行估算。c.其他资产详细列于清单中，合计折合人民币____元。3.合法资金账户总计，账户金额为(美元、欧元、人民币)____元。共有____个账户，详细清单包含账户细则，且单个账户金额不得低于(美元、欧元、人民币)____元。二、账户管理甲方确保委托资产的合法性。甲方选择以下方式之一管理账户：1.甲方在乙方指定的营业部以自身名义设立股票账户和资金账户，并授权乙方在这些账户中进行资产管理。2.甲方提供资金规模超过伍佰万人民币的资金账户，授权乙方进行管理。3.甲方提供多个资金账户，并向乙方提供多账户管理系统。单个账户资金规模需大于(美元、欧元、人民币)____元，以委托乙方管理。三、委托期限本协议自____年____月____日起至____年____月____日止生效。具体起算日期为甲方将资产交付乙方管理之日。四、投资限制甲方授权乙方管理的资产仅限于资金所在平台可交易的交易品种。五、授权范围甲方授权乙方进行投资决策，包括具体交易品种及买卖时机的确定。六、甲方的权利和义务1.甲方有权按本协议规定获取相应投资收益，并有权监督乙方管理资产的行为。2.甲方确保未使用银行信贷资金进行委托投资，保证委托资产的合法性，且不存在任何法律障碍。3.甲方保证委托资产的足额按时到位。4.在协议有效期内，未经乙方同意或未通知乙方，甲方不得动用委托资产，也不得擅自留存或另设账户存储。七、乙方的权利和义务1.乙方有权依据协议规定对甲方资产进行合理管理，并在授权范围内自主决定最佳投资组合。2.乙方应遵循诚实信用、谨慎尽职原则，对甲方资产进行管理。3.未经甲方同意，乙方不得为自身经济利益动用甲方资产。4.乙方保证投资行为的合法合规性，确保委托资产的安全性，不得损害甲方利益。5.乙方应及时清算甲方委托资产的投资收益。八、佣金与管理费收取1.若年投资收益率低于____%，乙方不收取交易佣金和管理费。2.若超过这一比例，乙方将收取账户总资金____%的管理费。超出部分按以下方式结算：1.超过____%，甲乙双方按____∶____比例分成；2.超过____%，甲乙双方按____∶____比例分成；3.超过____%，甲乙双方按____∶____比例分成；4.超过____%，超出部分收益归乙方所有。九、协议的变更与终止1.甲方在委托期限内不得减少委托投资款。2.若需追加投资，甲方应提前三日通知乙方，且追加投资期限不得少于三个月。3.甲方在委托期限内不得擅自减少委托投资款。十、到期结算1.合约到期日前____，乙方需进行存量合约结算。2.资金结算划拨：a.若无存量合约，按扣除税费和分成后的余额结算；b.结算结果需双方授权代表签字确认；c.乙方应在接到甲方书面通知后____个工作日内将结算资金划入甲方指定账户；d.存量合约结算额可与乙方应得分成相抵销，多退少补。十一、亏损赔偿甲方自愿承担投资风险，同意承担资金账户____%的亏损，超出部分由乙方承担所有亏损风险。十二、协议延期1.如需延期，甲乙双方应在协议期满前____天内达成书面一致意见。2.延期结算方式：a.按原到期日结算，甲方委托投资额相应调整为结算后的余额；b.待延期日期满后统一结算。十三、违约责任任何一方违反协议，应向对方支付账户资金日万分之三的违约金，并赔偿守约方的实际损失。十四、争议解决协议执行中出现的任何争议，双方应友好协商解决。协商不成的，可提交仲裁委员会，依据其当时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁裁决对双方具有法律约束力。十五、协议效力本协议一式两份，甲乙双方各执一份，自双方盖章或授权代表签字之日起生效。2024年公司资金收支及账户管理制度（三）一、付款流程需经副总经理批准后方可执行。二、关于职工培训费、会务费、资料费、书费、报刊费等非生产经营性开支及应在会议费、职工教育经费中列支的费用，需经主管副总经理及总经理审批签字后方可进行报销。特别地，职工培训费、会务费等发票需经财务审计部审核无误后，填写《会议费用审批表》并附上会议通知（含会议名称、时间、地点、参会人员名单）、会议材料（包括会议议程、讨论文件、领导讲话）及会议地点酒店出具的服务业发票等资料，方可进行报销。三、业务招待用餐遵循《公司业务招待用餐暂行规定》执行。四、差旅费的报销则按照《公司关于差旅费开支的规定》办理。五、日常生产所需原辅材料的款项，需经主管副总经理及主管财务的副总经理审批。六、购入设备、固定资产及进行设备维修等业务，由设备动力部负责。根据已签合同、协议或公司会议纪要，支出金额在____元以下者，由主管副总经理及主管财务副总经理审批；超出____元（含）的支出，还需总经理审批。七、物业管理部涉及的建设、开发、维修、改造、出售、拆除等项目用款，在主管副总经理批准后，还需总经理审批。卫生医疗用款及物业部日常用款等，则由主管副总经理及主管财务副总经理审批。八、叉车修理、运输租车费等分别由设备动力部和生产经营部负责，经主管副总经理及主管财务副总经理签字后方可报销。轿车、面包车修理、驾驶员培训费、年检费等由办公室负责，需总经理签字后报销。公司财产保险则由财务审计部负责，经主管财务副总经理及总经理签字后报销。九、出租车票原则上不予报销，特殊情况下需请示总经理同意并签字后方可报销。十、人力资源部直接支付给职工的工资、奖金等，其付款手续需加盖部门印章，并由经办人、部门领导和主管副总经理签字，财务审计部方可办理支付和转账手续。十一、对于因出差、会议、培训、招待、零星物资采购等需从财务预先支取现金的借款业务，各部门需遵循以下审批规定：借款金额在____元及以下者，由部门领导、主管副总经理批准，并经财务部复核签字及主管财务副总经理审批后方可办理；借款金额超过____元者，则需额外经总经理审批。同一部门在财务尚有借款时，不得发生新的借款，特殊情况需经总经理审批后方可办理再借款。现金借款期限为____个月，长期周转使用的备用金最长期限为____个月，每年____月____日前必须办理归还手续。十二、除上述情形外，各部门的其他非生产性开支需提交书面报告和用款计划，并按以下规定审批：____元及以下支出由主管副总经理及主管财务副总经理审批；超出____元的支出则需按上述程序审批并经总经理审批。十三、公司各部门在使用资金时，必须详实、清晰地填写《资金使用审批表》的各项内容，并严格按照填写的“用途”使用资金。在主管副总经理审批签字前，需由财务审计部对相关票据进行审核签字，审核内容包括票据的合法性、合规性、时效性、内部相应票据的齐全性，以及费用开支额度是否超过公司规定标准等。同时，还需对涉及付款项目的预算凭据、购销合同、分期付款项目等进行审核、收存、付款记录、核对并签署意见。对于往来账目的业务也需进行核对并签字。财务审计部还需根据资金状况签署是否同意借款、付款或延期付款的意见。十四、对于先借款后取得发票的业务，经办人员在取得发票等会计原始单据后，需按照本办法的上述规定程序在单据上办理签字审批手续后方可到财务审计部进行报账处理。十五、大宗原辅材料、办公用品、设备及运输租车项目等的供货单位应通过公开竞标方式确定，具体竞标办法由相关部门负责制定并经主管副总经理批准后执行。特殊情况下需单独购买时，需报购买计划并按资金审批权限经公司领导批准后方可购买。竞标确定的供应商及供应物资的相关信息需在开标后一星期内以书面形式提供给财务审计部以便监督执行。十六、本办法的解释权归财务审计部所有。2024年公司资金收支及账户管理制度（四）付款流程需副总经理批准后方可执行。（三）针对职工培训费、会务（议）费、资料费、书费、报刊费等应在会议费、职工教育经费中列支的费用及非生产经营性开支，需经主管副总经理及总经理审批签字后方可进行报销。特别地，职工培训费、会务（议）费等费用在取得相关发票后，需经财务审计部审核无误，并填写《会议费用审批表》，同时附上会议通知（含会议名称、时间、地点、参会人员名单）、会议材料（含会议议程、讨论文件、领导讲话）及会议地点酒店（饭店、招待处）出具的服务业发票等必要资料，方可完成报销流程。（四）业务招待用餐需遵循《公司业务招待用餐暂行规定》执行。（五）差旅费的报销需按照《公司关于差旅费开支的规定》进行。（六）日常生产所需原辅材料的款项，需由主管副总经理及主管财务的副总经理共同审批。（七）对于购入设备等固定资产及设备维修等业务，由设备动力部负责。根据已签订的合同、协议或公司相关会议纪要，支出金额在____元以下的，由主管副总经理及主管财务副总经理审批；支出金额在____元（含）以上的，还需经总经理审批。（八）物业管理部涉及的建设、开发、维修、改造、出售、拆除等项目用款，在经主管副总经理批准后，还需经总经理审批。而卫生医疗用款及物业部日常用款等，则由主管副总经理及主管财务副总经理共同审批。（九）叉车修理、运输租车费等费用由设备动力部和生产经营部分别负责，需经主管副总经理及主管财务副总经理签字后方可报销。轿车、面包车的修理、驾驶员培训费、年检费等由办公室负责，需经总经理签字后报销。公司财产保险则由财务审计部负责，需经主管财务副总经理及总经理签字后报销。（十）出租车票原则上不予报销。如遇特殊情况，需请示总经理同意后方可乘坐，并需经总经理签字后方可报销。（十一）由人力资源部负责直接支付给职工的工资、奖金等，其付款手续所需的表格、资料等需加盖部门印章，并由经办人、部门领导和主管副总经理签字后，财务审计部方可办理支付和转账手续。（十二）对于因出差、会议、培训、招待、零星物资采购等需从财务预先支取现金的借款业务，各部门需遵循以下审批规定：1.一次借款金额在____元及以下的，需由部门领导、主管副总经理批准，并经财务部复核签字及主管财务副总经理审批后方可办理借款；2.一次借款金额在____元以上的，需由部门领导、主管副总经理批准，并经财务部复核签字及总经理审批后方可办理借款；3.同一部门在财务尚有借款未结清的情况下，不得发生新的借款。特殊情况需经总经理审批后方可办理再借款；4.现金借款期限为____个月。因业务需要长期周